我国地方国库现金管理若干重大问题辨析（下）

地方国库现金管理不同于商业银行存款获益，它有着更为本质和深刻的理论内涵；地方国库现金管理绝不能以投资之名行投机之实，其制度建设的重点是在获取收益的同时要将风险降至最低；地方政府国库现金管理是集权还是分权，要依国情而定，经验告诉我们，作为一个发展中国家还是要走适度集权的道路；当前我国地方政府开展国库现金管理面临着财政体制不顺，预算约束软化，收入规范度低，投机冲动大，风险控制能力小，基础设施薄弱等六大难题。我国地方国库现金管理需要在三个层面上做出抉择：操作层面上，尝试建立地方国库现金管理的投融资策略；体制层面上，逐步建立责权利相统一的政府理财机制；制度层面上，建立与完善国库现金管理体系的法律与制度框架。     

我国地方国库现金管理若干重大问题辨析（上）

地方国库现金管理不同于商业银行存款获益，它有着更为本质和深刻的理论内涵；地方国库现金管理绝不能以投资之名行投机之实，其制度建设的重点是在获取收益的同时要将风险降至最低；地方政府国库现金管理是集权还是分权，要依国情而定，经验告诉我们，作为一个发展中国家还是要走适度集权的道路；当前我国地方政府开展国库现金管理面临着财政体制不顺，预算约束软化，收入规范度低，投机）中动大，风险控制能力小，基础设施薄弱等六大难题。我国地方国库现金管理需要在三个层面上做出抉择：操作层面上，尝试建立地方国库现金管理的投融资策略；体制层面上，逐步建立责权利相统一的政府理财机制；制度层面上，建立与完善国库现金管理体系的法律与制度框架。     

加快地方国库现金管理的问题与建议

我国经济预算管理制度的逐步完善,地方财政增长速度加快,我国地方政府更加迫切地需要通过国库现金给地方经济带来更大的收益。国库现金的有序管理给我国的经济发展和财政管理带来了积极作用,但是中央国库对地方国库的现金管理比较滞后,有效分析地方国库现金管理中的问题并提出有效建议,是加强地方国库现金管理的有效途径。     

美国国库现金管理经验及对我国的启示

我国在强调严格控制各级财政预算收支，为了经济发展而发行国债的同时，长期存在大量国库库底资金闲置，且未得到有效管理，资源浪费现象尤为突出。应当借鉴美国国库现金管理经验，建立健全相关法规，确保国库现金安全；规范预算外收入，实行国库单一账户；加强国库现金流量预测，科学实施国库现金管理；优化国库现金管理方式，推动地方国库现金管理。     

对地方开展国库现金管理可选操作模式的比较简析

继中央开展国库现金管理操作后，地方财政开展国库现金管理操作的呼声日益高涨。省级财政具有库存时点存量高、现金流预测准确度高、同级商业银行具有市场参与法人地位等优势，因此本文从省级财政角度，对几种具有较强可操作性的方式进行了比较分析。     

谈我国地方国库现金管理模式的构建

随着国民经济的快速发展,地方国库现金库存余额稳步增长,库底资金高位积聚,如何在确保国库资金安全、完整和满足财政支付需要的前提下实现库存闲置资金的保值增值,对地方政府和财政部门而言意义重大。本文拟构建适合我国国情的三阶段地方国库现金管理模式。     

实现地方国库最佳库存现金管理的探讨

近年来,随着地方经济的快速发展和国库管理制度改革的不断推进,沉淀在人民银行国库的现金余额呈大幅增长的趋势,大量闲置资金滞留国库,造成资金闲置与效益损失。如何在确保国库资金安全和满足财政日常支付需要的前提下,有效开展地方国库现金管理,已成为当前财政国库等相关部门亟待研究解决的问题。     

全国地方国库现金管理座谈会

[简讯]:2007年6月21日,全国地方国库现金管理座谈会在甘肃召开。财政部国库司詹静涛司长、周成跃副司长、商奎副司长,甘肃省政府冯健身副省长、张勤和副秘书长,甘肃省财政厅周多     

浅谈国库集中支付改革的实践与深化——以金塔县为例

本文介绍了金塔县在推动国库集中支付改革过程中的主要做法,分析了金塔县国库管理体制改革中存在的问题,提出了进一步深化国库集中支付改革要实现会计集中核算向国库集中支付全面转轨、推进财税库银税收收入电子缴库横向联网、探索实施地方国库现金管理等五个方面的措施。     

试论解决财政资金沉淀的有效途径

近年来,随着经济的发展和财政国库体制改革的逐步深入,国库库存现金大幅增长,大量国库资金沉淀在人民银行账户上,造成资金闲置浪费。如何在确保日常支出需要的前提下,有效地进行国库现金管理,提高财政资金使用效益,实现国库现金闲置最小化与财政现金运用效益最大化的目标,成为当前亟待研究解决的问题。文章结合某市近年来国库库存变化特点及存在的问题进行实证分析,指出我国应借鉴西方国家的成熟经验,实施国库现金管理。     

事业单位国库集中支付制度的问题探讨

我国事业单位在推行国库集中支付制度过程中,有一些问题需要引起高度重视:一是国库集中支付制度内在的缺陷,导致其在实践中存在着现金管理、财政直接支付,财政授权支付的潜在风险,二是国库集中支付制度受外在条件的局限,在执行过程中发生偏差.     

公共财政体制框架下的财政国库管理制度改革（续）——访甘肃省财政厅国库处处长谢德

记者:请您介绍一下全国财政国库管理制度改革试点的情况。谢:2001年以来,从中央到地方各省都积极开展了财政国库管理制度改革试点,目前这项改革已经取得了阶段性的成果。主要表现在:(一)确立了财政国库管理制度改革的基本框架。在《财政国库管理制度改革试点方案》的基础上,财政部会同有关部门制定了《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《财政国库管理制度改革试点会计核算办法》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》等配套制度,基本形成了财政集中支付管理的制度体系;制定发布了《预算外资金收…     

论新时期我国国库库底目标余额制度改革

自2015年开启供给侧结构性改革以来,我国国库库底现金余额规模持续增加的态势有所缓解,但国库收支平衡保障及货币政策协调等方面所面临的挑战依然严峻,探索建立适合我国国情的国库库底目标余额制度成为国库现金管理的当务之急。通过对主要西方国家的经验研究发现,英、美两国在各自国库现金管理发展历程中均实行过明确的国库库底目标余额管理,以缓解国库库底目标余额波动对货币政策的冲击,其中美国对目标余额管理进行过两次重大调整,而货币政策协调是其所考虑的主要因素。由此,本文提出国库库底目标余额分级管理制是适合当前国库改革需要的可行制度,并提出分步实施的改革路径。     

不发达地区实行国库集中支付问题探讨

2001年国务院第九十五次会议明确中央六部委为财政国库管理制度改革的试点部门．并自2001年7月1日起开始国库集中支付制度试点．标志着我国国库集中支付制度改革正式启动,随后试点在我国各省市逐步展开。笔者于2003年作为不发达地区基层单位人员参与试点．在试点中发现了许多需要关注和改进的地方。现就不发达地区实行这项新制度过程中应注意的问题及对策作初步探讨。     

行政事业单位国库集中收付制度的探索与创新

2001年国务院批准《财政国库管理制度改革方案》时要求“十五”期间全面推行财政国库管理制度。在颁布的“十一五”规划纲要中明确指出：继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购和收支两条线管理制度改革，建立国库现金管理和国债余额管理制度，推进政府会计改革。可见国库集中支付制度在我国财政和经济制度中的重要地位。在中央和地方着力推进国库集中收付制度改革的同时，道里区财政局国库支付中心于2003年6月成立。经过三年多的规范和不断探索、创新，现有180多家行政事业单位被纳入国库集中支付管理。     

浅论地方财政国库管理中存在的问题及对策

国库,国家经济之命脉,国家经济发展的源泉,随着我国经济体制改革的全面深入,国库管理体制也进行了相应的改革,地方财政国库管理工作实现了创新与发展。地方财政国库管理工作在地方政府财政资金管理和使用方面的作用得到了进一步的发挥。随着时代的发展,特别是随着我国国民经济的快速发展以及新的经济体的快速成长,在我国经济进入新常态的新时期,国库管理工作中新的问题不断产生,新的矛盾不断出现,在一定程度上影响了我国地方财政管理工作的发展。本文从分析研究新时期国库管理出现的新问题入手,提出了加强地方财政国库管理的四点对策:加强国库工作机构建设,提高从业人员素质。完善国库管理制度建设,规范财政资金管理。拓展国库管理职能,强化国库监管管理。加强国库风险管理,减少资金管理风险。希望此文对于推动地方财政国库管理工作的开展有所促进。     

推行财政国库管理改革重构财政资金运行机制

延安市市级财政国库集中收付试点于2003年10月27日正式运行，这标志着陕西省第一家市级国库集中收付改革试点开始启动。此次试点为进一步深化财政国库管理制度改革进行了有益的尝试和探索。     

会计集中核算制与国库集中收付制的比较分析

会计集中核算制是在我国中央试点部门推行国库集中收付制度的同时地方财政积极探索财政资金管理改革的一种典型模式。国库集中支付制度下资金缴拨是以国库集中收付为主要方式的财政资金管理形式,因此该制度的运行是建立在国库单一帐户体系之上的。两者的相关分析与讨论有助于对制度执行的理解和运用。     

完善企业现金管理的对策探讨

随着经济的发展,市场竞争日益激烈,企业所面临的风险日趋复杂,应加强管理规避风险。现金管理是企业财务管理的中心环节,直接影响企业的生存与发展,企业应不断地提高自身的现金管理水平。本文首先对现金管理的含义、内容及目标进行了简要的介绍,然后指出了当今企业在现金管理中存在的问题,并提出了解决建议。     

财政国库现金管理研究

通过实行国库现金管理,可以减少闲置现金与弥合资金缺口,最大限度提高国库库存资金使用效率,促进金融市场创新,冲抵财政政策对货币政策的"挤出效应",健全两者之间的协调机制,提高中央政府的宏观调控能力,使社会经济沿着健康稳定的良性轨道发展.