浅析发票违法犯罪的防控策略

首先打击制售假发票的违法犯罪活动,必须要有强有力的法律保证。完善相关法律、行政法规,从而加大发票违规犯罪处罚力度。同时建议立法机关修订完善相关法规,增设或强化对购买、携带、邮寄、运输、兜售假发票以及发送发票违法信息等行为刑事、行政处罚措施,为预防和打击这类违法犯罪行为提供充分的法律依据。然而遏制发票违法犯罪更需要在实践中多方面、深层次的进行打压、防控,笔者认为首先应当做好以下几个方面。     

如何治理虚假发票

发票是在商品交易、提供劳务服务和从事其他经济业务活动过程中,由收款方填开给付款方,凭以付款的书面证明;是财务收支的法定凭证,是会计人员凭以记账进行会计核算,计算应纳税款的原始凭证.由于发票是法定的财务收支凭证,所以有不少人在利益的驱动下铤而走险,伪造兜售假发票,造成国家税款大量流失;还有的人利用职务之便,用报销虚假发票手段侵吞公款,成为靠"报销"致富的腐败干部.虚假发票的存在,干扰了正常的经济秩序,使国家税款和资金不同程度地受到侵害.下面对如何控制虚假发票问题,谈一些粗浅的认识.     

浅析发票违法犯罪的防控策略

首先打击制售假发票的违法犯罪活动,必须要有强有力的法律保证.完善相关法律、行政法规,从而加大发票违规犯罪处罚力度.同时建议立法机关修订完善相关法规,增设或强化对购买、携带、邮寄、运输、兜售假发票以及发送发票违法信息等行为刑事、行政处罚措施,为预防和打击这类违法犯罪行为提供充分的法律依据.然而遏制发票违法犯罪更需要在实践中多方面、深层次的进行打压、防控,笔者认为首先应当做好以下几个方面.     

浅析虚假发票入胀列支的成因及对策

一、虚假发票入账列支的成因第一,低成本、高利润是产生出售虚假发票违法犯罪行为的直接原因。出售假发票有较大的市场空间,而投入却比较低廉。只要刻录发票模板,几台印刷机器就能从事假发票的印刷,以低廉的价格卖给流通销售集团。这种低投入、高产出、获利速度快的心理,促使了一些人铤而走险、以身试法。第二,查处难、打击难是虚假发票猖獗的根本原因。制售假发票是社会治安     

国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知

为了巩固打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动所取得的成果,现就进一步依法加强普通发票管理、建立发票管理长效机制有关问题通知如下：一、统一思想．提高认识目前,制售假发票和非法代开发票违法犯罪活动十分猖獗,应开不开、虚开发票等违法行为时有发生,不仅严重侵蚀国家税基,为其他经济犯罪提供便利,而且败坏社会道德,     

“别忘了要发票”

发票是国家依法征税的一种法定凭证。对未按照规定印制、领购、开具、取得、保管发票和接受税务机关检查等违反发票管理法规的 ,由税务机关责令限期改正 ,没收非法所得 ,并处罚款 ;违反发票管理法规 ,情节严重、构成犯罪的将依法追究刑事责任。尽管如此 ,使用、开具假发票 ,转借、转让、代开发票 ,向他人提供发票、借用他人发票 ,以收款收据及其他单据代替发票开具的违法行为仍是屡见不鲜 ,屡禁不止。原因何在 ?就是不法商人要将国家税款流入个人的口袋。如何发动广大市民自觉参与监督 ,使“为国纳税 ,利国利民”成为自觉行为 ?厦门市地方税…     

我省破获一系列发票案——长沙连续破获三起制售假发票大案

发票有“第二人民币”之称,受利益的驱使。制造、销售、贩卖假发票一直是不法分子追逐暴利的惯用伎俩。我省地税机关历来重视打击发票违法犯罪行为,省局还成立了“打击发票违法犯罪领导小组”,统一部署、指挥与协调全系统的行动。最近,各级地税机关与公安机关联手,相继破获了一系列案件,有的案件得到了公安部的肯定,极大地震慑了不法分子。     

当月新税法速递

随着营改增的逐步推进,税务总局将在增值税专用发票管理系统的基础上,通过全国统一的发票真伪查验平台,形成购销双方相互制约、全社会共同监督机制,实现"真票真开"。2014年全国共查处发票违法犯罪案件10.2万起。其中税务部门查处违法企业9.9万户,查补税款106亿元,加收滞纳金10亿元,罚款和没收违法所得18亿元。2014年,各地公安、税务部门重点查办了一批大案要案,捣毁制售假发票窝点3000个,打掉作案团伙432个,缴获假发票6449万份。全国公安机关     

假发票违法犯罪活动屡禁不止的原因及对策探析

假发票违法犯罪活动屡禁不止的原因 低廉的成本、高额的非法收益是假发票违法犯罪活动屡禁不止的主要原因。非法制售假发票,资金投入少,非法收益高,一本发票一般只需3～5元的成本,而销售价格一般在100元左右,非法利润可观。正是这种低成本、高回报、短时间内可获取暴利的诱惑,驱使犯罪嫌疑人铤而走险,以身试法。     

南昌警方破获特大假发票案 缴获面额逾100亿

5月12日，获悉南昌警方日前破获了“1.06”特大出售非法制造的发票案，缴获的假发票最大可开发票面额逾100亿元，避免国家税款损失近10亿元。     

武汉重拳出击打假票

按照省、市统一部署。武汉市国、地税局与公安部门一道从今年五、六月份开始全面开展假发票专项治理工作。通过一个多月的共同努力。市国税局已检查企业1764家。其中，查出使用发票有问题的企业267户。查出使用假发票的企业14户。查出有问题发票38746份，调整和查补税款378万元。处罚127万元。移送公安部门的假发票案件3件。市地税局已检查1646户，检查车站加个。商贸网点648个。印刷企业40个，查实问题475户次，收缴假发票14855份。对发票违章处理235户。查补税款24万元。罚款金额89万元。下达限期整改通知书92份，兑现举报奖金2．49万元。假发票专项治理工作取得初步成效。     

企业接受假发票奖受罚

每家企业支出营业费用时都需要取得发票来人账,有的企业一年收到的发票成千上万张,抱有侥幸心理：偶尔有一两张假发票税务机关应该不会查到的,甚至购买一些假发票入账。然而这种情况一经税务机关查处,除补缴税款、滞纳金以外,还要受到处罚。做生意,不遵纪守法是要付出代价的。     

交叉审计“神镜子” 火眼金睛“铁稽查”

沈阳市国税局铁西分局稽查二科负责发票专项稽查工作。近年来，他们充分发挥计算机发票交叉审计系统的功能，成功地破获多起发票大要案，令利用发票作案的违法分子胆战心惊。1999年1-11月份，他们共查出假发票500组，查实以开具假发票为手段的偷税额达400余万元。其中10万元以上的大要案补罚税款达450余万元，占整个发票稽核税额的90％，     

专项转移支付

发票,被喻为“第二钞票”。它不仅是财务收支的法定凭证,也是会计核算的原始凭证和税务稽查的重要依据。正是由于其地位特殊,有些不法分子不惜以身试法,制造贩卖使用假发票,偷漏国家税款,损害消费者合法权益。现介绍发票的基本特征,希望对财务人员和消费者识别出假发票有所帮助。目前发票从管理上分为普通发票和增值税专用发票两种。普通发票具有以下特征:1、发票监制章形状为椭圆形,上环刻制“全国统一发票监制章”字样,下环刻制“国家税务局监制”或“地方税务局监制”字样,中间刻制监制税务机关所在地的全称或简称,字体为正楷,套印在发票…     

对新《发票管理办法》的修改意见

我是长沙市局稽查局稽查三科科长,作为一名基层的税务稽查人员,长期与各类涉及发票的违法犯罪行为进行斗争,先后参与破获了“1．13”、“3．15”、“12．30”等制售假发票专案,特别是“1．13”特大制售假发票假完税证专案被国家税务总局列为2006年全国九大涉税案件之一,并上报到国务院。     

一张假发票 引出的大案——酒泉税警联手查办“12·19假发票案”纪实

2009年,甘肃省酒泉市地税局会同酒泉市公安局成功破获了一起假发票案,经过税警通力合作、日夜奋战,涉案的6名犯罪嫌疑人已全部抓获,收缴各类假发票1478份、各类发票专用章十余枚,查处涉案纳税人120户,涉案金额达2866万元,追缴税款149万元。     

图片新闻

湖北省长阳县地税局与公安部门联合开展严厉打击发票违法犯罪活动,今年到目前,已抓获售假人员2名,收缴假发票695份,涉票金额8万多元。图为工作专班正在检查个体户使用的发票。     

假发票何以能如此猖獗

国家税务总局近日发布的信息显示,截至7月底,各地税务、公安机关共查获假发票1574万份,税务机关共查处违法受票企业9779户,查实接受虚开、非法代开发票48880份,追缴税款3．33亿元。据介绍,假发票的猖獗已经严重影响到我国的社会经济秩序,国家税务总局稽查局局长马毅民此前曾透露,“虚假发票大量存在且屡禁不绝的重要原因之一,就是存在较大的需求和‘买方市场＇”。     

火眼金睛识真假

发票是收取或支付款项的凭证,是记录经济业务的载体,发票的传递标志着资金(货物)的流动,因此发票必须如实开具和使用。然而现实经济活动中,有些利欲熏心的人却在发票上大做手脚,损公肥私,中饱私囊,进行违法犯罪活动。特别是在会计集中核算条件下,货物(劳务)的购买和对发票的审核在时间上和空间上分离较大,这就更需要核算中心分管会计在审查发票时练就“火眼金睛”,掌握识别真假发票的本领。特别说明一下,本文所说的假发票有两种:一是发票本身就是不合法的假发票,是“真的假发票”;二是发票本身是真的,但却不是公司真实发生的业务信息载体,也…     

数字

1．3亿份 近日,国家税务总局通报了2013年打击整治发票违法犯罪活动情况。2013年各地税务和公安等部门共查处制售假发票和非法代开发票案件9．1万件,抓获犯罪嫌疑人9799人,查获虚假发票1．3亿份,查处违法企业8．9万户,查补收入138亿元。