浅议粮食收储企业回笼销售货款的计息方法

目前,我行对粮食收储企业回笼销售货款"应分摊的当月应收回的贷款利息"计算公式是"本笔回笼销售货款应分摊的当月利息=(本笔回笼销售货款÷预计本月回笼销售货款)×当月应从回笼销售货款中收回的贷款利息"其中的"预计本月回笼销售货款"是对本月可能发生的销售量进行预测而取得的数据,所以很难与本月最终实现的销售收入一致。由于其计算的结果主要受预测数字的影响,我们这里暂把它称为"预测法"。"预测法"的特点是:预测过多则要少收利息,从而导致分割给企业的财务资金过多;而预     

粮食调销回笼货款应承担欠息数额计算方法刍议

总行《关于做好收息工作有关问题的通知》(农发行字[1998]156号)规定每笔调销回笼货款应承担的欠息数额按如下公式计算确定:某笔调销回笼货款应承担欠息(设为Y)=该笔调销回笼货款应收回的货款本金(设为X)÷该企业贷款总额×该企业应收未收利息总额。根据总行编印的《收购资金封闭运行百题问答》第97页的调销回笼归行货款归还贷款本息和欠息的管理及帐务处理实例和目前实际业务操作,上述公式的企业贷款总额及应收未收利息总额是指银行从调销回笼货款中收回     

从粮食收储企业销售回笼货款中摊收利息的难点及建议

随着"三项政策,一项改革"的逐步深化,农业发展银行收购资金封闭运行管理工作显得越来越重要。为此,总行制定了《粮食收购资金贷款封闭运行管理若干操作实例》,这无疑对信贷管理和实际操作起到了很好的指导作用。但在粮食顺价销售不畅,收储企业无钱按月支付农发行贷款利息的情况下,回笼销货款计收利息操作的个别环节还存在一些亟待研究和解决的问题,有待进一步完善。一、分摊计息公式缺乏逻辑性。文件规定:本笔回笼销售货款应分摊的当月贷款利息=(本笔回笼销售货款÷预计本月回笼销售货款)×当月底从回笼货款中收回的贷款利息。首先,该公式中的"预计本月回笼销售货款"数具有不确定性,在实际中难以预测。特别是在顺价销售较难,市场变化较大的情况下,预计回笼销货款没有多大实际意     

企业到帐资金分帐户分配管理的几种情况和处理方法

对收储资金实行分帐户管理,分别设立"401-企业基本存款专户"、"406-单位应付利息存款专户"、"407-收购资金存款专户"和"408-企业财务资金存款专户",并根据帐户资金的性质,采取相应的管理方法,是抓住关键环节,保证收购资金封闭运行的主要措施之一。按政策规定区别资金性质,合理分配企业的资金,是农发行收购资金封闭运行管理的重要基础性工作。根据总行关于收购资金分帐户管理的规定,结合我们信贷管理实践,现就如何区别不同情况,对进入收储企业基本存款帐户的资金进行分配的问题,谈谈我们的看法。1、企业销售回笼款的处理。     

对粮食购销企业回笼销售货款分割情况的调查

一、回笼销售货款归行分割存在问题及原因今年以来,云南省分行突出收贷收息这个重点,加强对基层行销售回笼货款分割的检查与指导,严格执行资金分割制度。但是在实际操作中仍然存在回笼货款分割不够准确等问题,主要反映在分割用于收贷、收息的比例偏低,企业财务资金偏高,收贷收息工作面临严峻困难。从所调查的4个地市行来看,其情况是复杂的,原因是多方面的:一是一些粮食购销企业占用农发行的贷款中,大部分属于有贴息来源的中央专储粮油贷款、地方储备粮油(含省、地、县)贷款、建仓贷款和新增粮食企业财务挂账和其他不合理占用贷款等,无补贴来源的粮油所占用贷款较少,因而从回笼销售货款中分割计算的应收利息额偏低。如泸西     

围绕中心 转变思想 全力以赴做好封闭运行工作

围绕一个中心。分行要求各级行必须紧紧围绕防止收购资金被挤占挪用,加强收购贷款管理,努力实现收购资金封闭运行这一中心,每个行、每个部门、每个员工都必须树立"守土有责"意识。当务之急是按照总行的要求,切实抓好收贷工作,要制定硬指标,对占全省贷款总额60%以上的34个粮棉大县,每个月都要直接向省行汇报收贷进度。据统计,截至4月底,全省粮棉油调销值13.61亿元,其中:粮食11.43亿元,棉花1.98亿元,油脂0.21亿元。实际回笼货款10.61亿元,占应回笼的78%,其中:已进农发行存款专户9.83亿元,占实际回笼货款93%,在回笼入行款中,用于收回贷款5.4亿元,收回利息3.05亿元,贷款本息收回占实际进入专户货款的86%;企业用于发工资及费用等1.35亿元,占     

农发行梁山县支行积极帮助粮食企业搞好购销活动

加强信贷管理,实现收购资金的封闭运行,是农发行的光荣职责。但是,只有帮助企业按保护价敞开收购农民余粮,不断降低库存成本,积极促销,搞活经营,收购资金才能持续稳定实现封闭运行。农发行山东省梁山县支行按照这一思路,积极开展工作,取得了显著的效果。1998年至1999年2月末,共发放贷款支持按保护价敞开收购农民余粮10186万斤,销售粮食10518万斤,实现销售收入7446万元,利润80多万元。企业销售收入全部归行,收回贷款6481万元,收回利息839万元,全行销售贷款回笼率、回笼货款归行率和归行贷款收贷收息率均达到100%。同时,企业自1998年5月以来,没有出现新的亏损挂帐,没有挤占挪用收购资金,并在实现的利润中,消化往年待摊费用41.32万元,收回往年欠息23.85万元,全县粮食企业没有发生拖欠职工工资现象,而且职工收入实现了稳定增长。一、正确分析形势,进行政策引导,帮助企业制定"搞活经营"发展战略     

夏收告罄不歇步 全力以赴查粮库

今年夏收基本结束后,农发行四川省三台县支行,对辖内粮油收储企业贯彻落实"敞开收购、顺价销售、封闭运行"三项粮食购销政策的情况进行了全面检查。检查情况表明:收购资金封闭运行目标基本实现,贷款投放与收购总值、新增贷款与新增库存值、销售货款与货款归行"三个基本一致",粮食企业亏损势头得到遏制。一、明确重点,是查库工作的基础。查库的重点主要是收购贷款是否与收购值一致,销售货款是否及时足额归行,帐户使用是否合规,费用开支是否合理,帐实是否相符等五项内容。二、开展试点,是查库工作的前提。支行选择乐安粮站进行试点检查,采取核打收购码单、核实库存实物、审核费用开支、检查货款归行、清理资金占用等方法,检查了粮油收购资金封闭运行情况,取得了试点经验,为全面检查奠定了基础。     

强化收购资金封闭运行管理的四个要求

目前,由于粮食流通体制不顺,粮食企业连年亏损,大量挤占挪用收购资金的问题始终未能从根本上得到控制。为了坚决制止粮食企业亏损挂帐的增加,实现收购资金封闭运行,农业发展银行应从自身职能和工作特点出发,抓好各个环节,促进收购资金封闭运行目标的实现。一、加强帐户、费用、结算、库存四个方面管理注重基础管理必须从源头抓起,从切实加强企业帐户、费用、结算、库存等管理入手,切实采取有效措施,防止收购资金的流失。(一)、加强帐户管理,实行"增三,撤一"。一是粮棉油收购主管部门,在县农发行增设费用专户,具体核算其调销回笼款进入基本帐户后,收回相应贷款,转入利息保证金户后剩余部分;财政部门拨补到位的各种费用补贴部分;农发行适当发放的费用贷款。其帐户资金主要用于粮棉油企业包括基层收购单位的合理费用开支。二是增设财政补贴专户,其专门反映财政部门拨补的储备费用和利息,超合理库存利息和费用补贴及其他应拨补款项的到     

多方落实收贷收息资金来源 确保贷款本息及时足额收回

应收贷款本息的足额收回是检验收购资金封闭管理的重要标准。我行的信贷管理工作在上级行的具体指导下,全行职工牢记农发行的使命和性质,紧紧围绕收购资金封闭管理的要求,既保证收购资金及时供应、防止资金流失,又足额收回贷款本息,1998年4月至1999年底全行新增粮油库存值(含必要的合理费用)与新发放贷款比例、销售货款回笼率、回笼货款归行率、收贷率均达100％,不合理资金年均下降10.1％,信贷资金合理运用率保持在99％以上,基本上遏     

强化帐户管理 规范资金运行——农发行阜宁县支行加强企业帐户及货款归行管理成效显著

阜宁县农发行成立以后,把企业帐户开立和货款回笼作为业务经营管理的关键,从实际出发,从严管理,切实防止政策性资金的流失,并积极组织存款,使全行的帐户及资金管理迅速步入正常运行的轨道。截至一月二日,50家应开设基本帐户的企业开设率达100%,企业货款入行率逐步提高到91%,单位存款已达848万元。政策性收购资金帐户实现了一行管理,从而为其封闭运行、良性循环打下了坚实的基础。他们的主要做法是:一、广泛宣传,理顺外部关系。从当前负债结构看,阜宁农发行单位存款仅占比重的0.6%,而向人民银行借款高达     

防范风险强管理"退保"购销获双赢

2000年是实施南方早籼稻退出保护价收购的头一年,我们在立足落实风险防范措施,强化收购资金封闭管理的前提下,积极支持购销企业多收快销退保早籼稻。全年共支持购销企业收购退保粮食4.49亿斤(原粮,下同),收购量名列全省前矛。截至2000年底,收购的退保粮食除对冲补库2.14亿斤以外,其余2.35亿斤已全部销售,实现了较好的补库存差价及销售利润。农发行收回贷款9813万元,收回利息713万元,收回欠息837万元,分配企业财务费用654万     

保收购 促销售 活经营——对农发行甘肃省临泽县支行支持粮食购销企业促销的调查

自1999年以来,农发行临泽县支行与粮食购销企业一手抓收购,一手抓销售。在粮食市场销售价格继续走低的情况下,仍取得了好成效。1999年1-3月支行累计发放收购贷款7081万元,支持收购粮食12720万斤,销售粮食12185万斤(占同期收购数的95.7％),回笼销售货款7200万元,收回贷款6613万元,收回当期利息360万元。今年1-3月底发放收购贷款2064万元,支持收购玉米5292万斤,销售玉米5038万斤(占同期收购数的95.2％),回笼销售货款2116万元,收回贷款2010万元,收回当期利息75万元,收回欠息11万元。粮食企业经营状况得到改善.亏损得到遏制。具体做法是:一、加强领导抓销售。该县是产粮县,年均生产粮食2.78亿斤,农民人均2200斤,粮食商品率较高。近年来,由于受粮食销售市场价格的制约,到1998年底购销企业库存粮食达2.37亿斤,而全县库容仅有1亿斤,有58％的粮食在露天存放,造     

以人为本抓管理 封闭运行结硕果

建行三年多来,特别是1998年4月份以来,我行紧紧围绕收购资金封闭运行这一中心,充分依靠全行员工,发扬“团结、务实、奉献、创新”精神,不断调整工作思路,加强信贷队伍建设,完善信贷管理办法,狠抓管理措施落实,在收购资金封闭管理中取得了可喜的成绩。1999年度,全行新放粮油收购贷款20876万元,各企业新增粮油库存值20876万元,实现了同步增长;各企业销售粮油收入24064万元,做到了全额回笼和归行;回笼销售货款中应收贷款22723万元,实收22723万元,收贷率100％;应收利息1013万元,实收1033万元,综合收息率达102％;压缩其他不合理占用贷款90万元,下     

发展存款业务需建立营销工作机制

发展存款业务是农发行建立多元化筹资体系的一个重要组成部分。现阶段,组织存款能够有效降低资金成本,减轻农发行营运资金对中央银行再贷款的依赖,促进经营效益不断提高。但存款营销不只是简单地把客户的资金吸收进来就可以了,它还包括怎样去维系客户、推荐合适的产品、进行成本核算、宣传金融企业文化以及提供多样化的金融服务等多方面的内容。建立长效的存款营销工作机制,对农发行存款业务的健康、持续发展显得尤为重要。一、制定可行的客户发展规划一是应继续加大对贷款企业的营销力度。通过大力组织货款回笼归行、清理多头开户等手段,将…     

濮阳市收购资金封闭运行管理成效明显

1998年农发行濮阳市支行认真贯彻落实收购资金封闭运行政策,切实加强信贷管理,取得了明显成效:——及时足额供应收购资金,在资金上保证了按保护价敞开收购农民余粮政策的落实。夏收以来,全市累计发放粮棉收购贷款4亿多元,支持国有粮食收储企业收购粮食1.9亿公斤,支持棉花收储企业收购棉花20万担。为保护我市农民生产积极性,实现农民收入,开拓农村市场,促进全市国民经济增长作出了积极贡献。——实现了新增库贷比率、销售货款回笼率、回笼货款归行率、回笼货款收贷率四个100%,年底库贷比例比上年底提高19个百分点。粮棉企业不合理占用收购贷款净下降6.74%,超额完成了省分行和市政府下达的责任目标。农发行濮阳市支行突出抓了三个环节的管理。一是把好贷款投放关,改变以往包     

对企业现金实行“分账管理”

农发行现金管理的重点在企业,是因为企业是现金使用的主体。农发行内部审查再严,管不住使用主体都等于零。笔者认为对企业应实行现金“分账管理”。“分账管理”,就是要求企业按照现金的用途性质分别设置回笼户现金账、收购户现金账、收购费用户现金账和财务费用户现金账等四本账。其基本原则是:在收支两条线的原则下,按现金用途和资金性质,细化现金收支渠道,防止企业因不同性质的现金混用而形成对收购资金的挤占挪用。具体说,1.回笼户现金账记录企业销售业务现金回笼和归行;2.收购现金账记录企业收购用现和结算农民粮款业务;3.收购费用账记录企业从农发行支取的收购费用资金和实际开支情况;4.财务费用账户记录企业从农发行支取的财务资金和日常     

农副产品收购资金应实施五项监督

农副产品收购资金的供应与管理,政策性强,业务量大,过去,是农业银行信贷管理中的一大难点。随着金融体制改革与农业发展银行的分离运作,银企双方资金供管矛盾更加集中,反映更加突出。如何实现收购资金的良性运转。笔者认为应实施五项监督。一〉监督粮棉企业只能在农业发展银行(市县级在农行)一家开户,规范帐户设置。对粮棉企业在他行开设的帐户,县级支行收购科(股)、营业所应协同其划回帐款,销清帐户。其在农发行或农行的帐户设置也应规范为收购户、存款准备金户、利息备付金户、贷款户等四个帐户,以便监测管理。二〉监督粮棉企业按规定的比率存足"两金"。粮棉企业必须按贷款总规模相适应的比率存足存款准备金(最     

影响贷款收回率的几种因素

总行规定粮油贷款收回率=[考核期累计收回购储销贷款÷∑(考核期销售单位品种粮油应收贷款×考核期累计销售同品种粮油数量)]×100%。其中,考核期累计收回购储销贷款按照回笼销售货款归行中收回贷款、专项补贴应收贷款实际收回、陈化粮价差占用贷款实际收回和其它渠道收回贷款之和确定;而应收贷款按当年的收购数量、收购价款、调入数量、调入价款以及收购费用确定。这造成部分县支行虽然实现了顺价销售,足额收回了贷款本息,但贷款收回率偏低,影响考核指标的完成。     

农行牡丹江市分行抓好代理工作

为确保收购资金正常回流、封闭运行,农行牡丹江市分行在加强收购资金专户管理的基础上,规定农发行资金实行"统一管理、指令调剂、分级管理、专款专用"的管理原则,将农发行资金配置权、调度权集中于市分行。贷款审批权、再贷权集中于县(市)支行,实行两级行集中管理。在资金运作上,牡丹江市分行采取"上贷下划"的管理办法,即收购企业在县(市)支行代理业务专柜开立"贷款帐户"和"存款帐户",在当地农行办事处(营业所)开立"费用结算帐户"(核定限额)。收购企业需要收购贷款时,经驻库信贷员调查,由处(所)审查后上报,经县(市)支行审批后通过其"贷款帐户"下划,而回流资金必须存入其"存款帐户"。对农行与农发行之间的结算占款,坚