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1.
我国大型商业银行在加快上市步伐的过程中,对内部控制工作(以下简称内控)提出了新的要求。2006年,工商银行颁布的《工商银行内控工作指引》中指出:“内控管理部门要建立健全内部控制与合规管理的制度体系,组织推动机构内部操作风险管理。建立风险管理体系,重点控制操作风险,确保操作的合规性。”显然,与银行传统的稽核、事后监督工作相比,内控工作更强调事前风险规避、事中风险控制,以及有重点、有针对性的事后稽核。  相似文献   

2.
商业银行内部控制长效机制的构建有和于对其风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,保障商业银行业务经营安全稳健运行。本文从二级分行这一层面进行分析,从控制环境、评估评价、控制监督、信息沟通四方面探讨二级分行内部控制长效机制如何构建。  相似文献   

3.
内部控制是商业银行为实现既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及工作人员所从事的业务活动,通过制定实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程与机制,是贯穿、渗透于各项业务活动和经营管理制度中的有机控制的系统工程。内部控制作为商业银行经营管理活动的基础,不仅是防范控制金融风险、保障业务稳健发展的一个重要手段,而且也是提高经营效率、实现经营目标的一个重要保障。本文试提出商业银行加强内部控制建设的十大重点。  相似文献   

4.
银行业务操作岗位权限管理探析   总被引:1,自引:0,他引:1  
银监会颁布的《商业银行内部控制指引》指出,内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。  相似文献   

5.
银企对账工作是银行内部控制工作的一部分。银行内部控制是指商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制(《商业银行内部控制指引》第二条)。银企对账工作是属于内部控制中的事后监督部分。2002年,  相似文献   

6.
商业银行内控制度建设构想   总被引:5,自引:0,他引:5  
内部控制是指商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 (《商业银行内部控制指引》第二条)。它是保障银行  相似文献   

7.
我国商业银行内部控制弊端及对策   总被引:1,自引:0,他引:1  
一、商业银行加强内部控制的意义内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。总结历史上银行业发展的经验和教训,我们可以得出这样的结论,那就是银行要保证各项业务的有效运行,实  相似文献   

8.
内部控制是指商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督及纠正的动态过程和机制,它是保障银行稳健经营、防范风险的基石,是银行实现风险控制下价值最大化经营目标的保证。  相似文献   

9.
内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度,程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制。加强国有商业银行内控管理方面的问题研究.建立全面风险管理体系和内部控制的长效机制,尽快实现合理、有效的内部控制,对于维护我国金融体系安全运行、实现商业银行既定的目标和维持良好的财务状况都是至关重要的。  相似文献   

10.
商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程和机制,它是商业银行防范风险的基础。根据当前的实际情况,就如何加强商业银行的内部控制制度建设提出以下建议。  相似文献   

11.
内部控制制度是商业银行的一种自律行为,是商业银行为完成既定的经营目标和防范金融风险,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制是商业银行管理工作中不可分割的一部分,是商业银行建立现代企业制度的客观要求,也是商业银行防范金融风险的有效手段。  相似文献   

12.
内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。综观近几十年国外商业银行发展和监管部门监管历程,因内部控制脆弱带来的经营行为低效率、短期化、高风险,造成大案要案形成银行倒闭的事件屡见不鲜。勿庸置疑,加强内部控制已成为当前商业银行发展的当务之急。笔者结合工作实践,试分析内控不到位现象存在的原因,并提出一些解决对策。  相似文献   

13.
我国商业银行内部控制弊端及对策   总被引:1,自引:0,他引:1  
一、商业银行加强内部控制的意义 内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.总结历史上银行业发展的经验和教训,我们可以得出这样的结论,那就是银行要保证各项业务的有效运行,实现既定的发展目标,就必须有一套完整、有效、合理的内部控制制度.针对我国商业银行现状,加强内部控制的意义主要表现在以下几个方面:  相似文献   

14.
我国商业银行内部控制的建设与监管   总被引:3,自引:0,他引:3  
商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。一个强有力的内部控制将有利于银行实现三大目标——业绩目标、信誉目标、合规性目标,即有效的内部控制将帮助银行实现长期盈利,保证财务报表与管理报告的  相似文献   

15.
我国大型商业银行在加快上市步伐的过程中.对内部控制工作(以下简称内控)提出了新的要求.2006年,工商银行颁布的《工商银行内控工作指引》中指出:“内控警理部门要建立健全内部控制与合规管理的制度体系.组织推动机构内部操作风险管理.建立风险管理体系,重点控制操作风险,确保操作的合规性。”显然.与银行传统的稽核、事后监督工作相比,内控工作更强调事前风险规避、事中风险控制,以及有重点,有针对性的事后稽核.  相似文献   

16.
商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。本文对商业银行健全内控机制的原则、内容、措施及方法进行了思考,以寻求商业银行切实加强内部控制的有效路径。  相似文献   

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农村信用社内部控制是指农村信用社为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。几年来,各级农村信用社按照《加强金融机构内部控制的指导原则》和自身业务经营发展的需要,在内部控制建设方面也做了大量的工作,建立了一系列内部控制机制;然而,从当前农村信用社内部控制建设和实际执行效果看,却存在着一些亟待解决的问题。主要是:  相似文献   

18.
内部控制是指商业银行通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。建立健全内控制度,是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保金融安全的需要。尤其是在农业银行加快推进股改的关键时期,如  相似文献   

19.
操作风险的防范和控制是商业银行普遍关注的焦点。近年来,出于安全和审慎原则的需要,国内商业银行不断加大内部风险控制的力度,特别针对临柜会计业务风险,制定并实施了一系列制度来进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。问题分析银企对账是银行会计核算的基本要求,是确保账  相似文献   

20.
会计核算业务存在的监督缺陷一是偏重事后监督,对事前事中监督重视不够。无论是管理,还是操作,对监督的普遍认同就是事后监督,对事前防范、事中控制未能得到应有的重视,先办后批、授权审批不严密,登记簿遗漏事项,内容不完整,口令共享、管理使用不规范,违规替岗,操作"一手清"等现象屡查屡犯。  相似文献   

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