美国全面资本评估与评审监管改革及其借鉴意义

2008年金融危机后,资本监管改革成为各国金融监管改革的重点。美国推出的全面资本评估与评审监管改革计划,要求银行在不同压力情景下对损失与收益进行动态估计,对资本进行前瞻性规划,以保证银行在各类压力之下仍有足够的资本保持正常运作。本文梳理分析了美国全面资本评估与评审监管改革的主要内容,包括压力情景设置、损失估计、拨备前净收入估计、资产负债表及风险加权资产估计、监管资本估计、敏感性分析及模型风险管理等方面,详细分析了监管机构关于银行全面资本分析审查报告的定性评估和定量评估。在此基础上,本文根据我国监管现状,建议监管机构借鉴美国全面资本评估与评审监管改革的理念、框架和方法,将全面风险管理、第二支柱、组合管理以及压力测试等有机地结合起来,形成一个系统化的银行监管与风险管理体系,促使银行全面、审慎地认识与应对风险。     

我国银行业监管新规及相关问题思考

2010年《巴塞尔协议Ⅲ》发布后,中国银监会出台了《商业银行资本管理办法(试行)》等一系列文件,对银行业提出了新的资本充足率、杠杆率、流动性和贷款损失准备要求。监管新规对保障银行体系的稳定、增强银行风险防范和损失吸收能力具有积极意义,但也给商业银行经营活动带来一定压力。为了将落实银行业监管新规与提升银行业风险管理水平有机结合起来,商业银行应平稳有序实施新的资本监管标准,根据新的信用风险权重调整资产结构,积极探索资本工具创新,在加强流动性管理的过程中推进全面风险管理。     

商业银行本币债券市场风险压力测试实证研究

本文以商业银行本币债券市场风险压力测试实践为例,利用确定的价值评估模型计算出在确定的压力情景下,债券资产组合的风险状况,实证研究压力测试在债券业务市场风险管理中的应用,并提出相关建议。     

资本市场发展对我国银行业的影响

资本市场发展在给商业银行资本补充、业务拓展、风险控制、公司治理、金融创新等方面带来积极效应的同时,也对商业银行的负债业务、资产业务、盈利能力、风险管理和有效监管等方面带来了冲击,需要辩证认识,因势利导,科学应对,以实现银行业又好又快的发展。     

内部控制、全面风险管理与新资本协议

近年来，内部控制、全面风险管理与新资本协议，成为我国银行业关注的三个热点问题。但是，从目前工作实践来看，我国银行业对这三个问题的相关概念以及相互关系并未形成共识。这种状况既不利于我国银行业与国外同业的业务交流，也不利于我国商业银行风险管理改革的深化。为此，本文试对内部控制、全面风险管理及其与新资本协议的关系，谈几点看法。     

新巴塞尔协议与我国商业银行风险管理

一、新巴塞尔协议对银行业风险管理的影响（一）银行是高风险的行业，必须从全面风险管理的角度确定资本1988年资本协议的内容主要是针对信用风险的。随着商业银行业务创新的迅速发展，仅从信用风险的角度考虑资本覆盖问题已远远不足，如利率风险、汇率风险等市场风险及操作风险使银行的风险范畴已经远远地超出了信用风险。     

资本监管对我国商业银行资本充足率和资产风险水平影响的实证研究

本文运用14家商业银行的实际数据,对《商业银行资本充足率管理办法》实施后,资本监管对我国商业银行资本充足率和资产风险水平的影响进行实证研究。结果表明,目前商业银行资本充足率水平的提升主要得益于政府注资等外部行为,资本监管的实施促使资本不足的银行大幅度提高资本充足率水平的作用尚不明显,同时,资本监管的压力也不能解释近年来商业银行资产风险水平的变化。     

关于落实《项目融资业务指引》可能遇到的困惑的探讨

银监会近期发布的《项目融资业务指引》至关重要,短期内有利于落实我国反金融危机措施,长期内有利于银行业真正建立全面风险管理机制。但指引对项目融资定义的特征与巴塞尔新资本协议不一致,这带来了银行资本管理如何适应新资本协议的困惑。根据国际惯例,提醒银行业项目融资业务由于周期长、投入大、风险管理手段复杂等固有的内在特性,成败关键在于事先能否在风险调整的基础上准确预测并贴现现金流。建议银行业针对项目融资业务固有特性,采取SBU等方式,建立起有效的项目融资业务风险管理机制。     

我国商业银行资本充足率与风险资产关系研究

资本充足率管理是商业银行风险管理的核心。本文构建了反映我国商业银行资本充足率和风险资产关系的模型,对我国商业银行资本充足率和风险资产之间的关系进行分析。结果发现:商业银行资本充足率的变化会引起资本结构的变化,从而对风险资产产生影响。风险资产的变化又会对资本充足率产生影响。商业银行资本充足率与风险资产这种相互影响的关系为商业银行风险资产管理提供了理论依据。     

新资本充足约束机制下的商业银行全面风险管理体系构建

全面风险管理是指对整个银行内各个业务层次，各种类型风险的通盘管理，要求将信用风险、市场风险，操作风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统…的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。该目标要求对现有的商业银行风险管理架构进行相应的调整。     

Sexual harassment . . . some see it . . . some won't

Is sexual harassment a serious issue for managers, and does it occur as much in business as the popular press would have us believe? How difficult will it be to implement the newly issued EEOC guidelines? Out of a joint survey with Redbook magazine, HBR takes a look at these and other questions. Eliza Collins and Timothy Blodgett explore definitions of harassment, analyze respondents' replies, and suggest ways to counter the problem.     

加入WTO我国银行卡业务面临的竞争形势及发展对策

一、加入WTO后我国银行卡业务将面临十分激烈的竞争形势(一)国际卡业务和外汇卡收单业务面临外资发卡机构“重兵压境”。根据我国加入WTO后双边协议有关规定，我国银行业最早对外开放的是外汇业务，因而，外汇卡业务也就首当其冲最先受到外资发卡机构的冲击。外资发卡机构通常已在境外建立了先进高效的计算机授权、清算网络，而且与VISA、MASTERCARD国际组织建立了长期稳定的合作伙伴关系，在外汇卡的业务和收单业务方面有着得天独厚的优势。外资发卡机构可凭借其汇路通畅、资金实力雄厚，业务运作经验丰实，科技运用水平高等优势，…     

美国评估业务类型介绍

相对于其市场经济的发达程度,美国也是一个评估业十分兴旺和活跃的国家.从1890年开始第一个评估业务后,美国评估业已走过了百年历程.经过百年的漫漫发展和磨砺,美国评估业的服务已渗透到经济生活的各个层面,评估服务业务类型包罗万象,既有针对商业交易、财务报告、税收、法律诉讼、保险、融资及政策法规等目的出具企业和资产价值意见的评估业务,也有大量针对交易、企业内部管理和投资、重组等与价值相关的评估咨询服务.评估标的包括了企业价值、无形资产、不动产、机器设备、珠宝首饰、金融工具、实物期权等各种类型的资产.评估服务对象不仅包括联邦政府、私人公司、司法部门和有关公共部门,还包括个人业主和普通社会公众等.