基于萨班斯法案我国公司内部控制体系的建立

<正>在企业内部控制发展中,其所遵循的"圣典"就是美国国会和政府颁布的《萨班斯-奥克斯利法案》(简称"萨班斯法案")。该法案标志着全球资本市场在加强公司治理结构、信息披露和保护投资者利益方面的新动向,对各国资本市场监管影响深远。其中关于内部控制的条款主要内容包括,对管理层财务报告内部控制评估的审计师报告,评价公     

从萨奥法案看我国上市公司内部控制体系建设

<正>2002年7月25日,美国国会通过了《萨班斯-奥克斯利法案》(以下简称《萨奥法案》),该法案以维护广大投资者利益为宗旨,在惩治企业财务欺诈、规范企业行为和加强资本市场监管等方面做出了更加严格、更加全面的规定,能够对财务报表的真实性提供保证,对投资人的最终利益起到保障。但由于我国上市公司在体制、会计准则等方面与《萨奥法案》的要求相差很大,需要付出更大的人力、物力、财力才能     

美国金融消费者保护立法的突破和妥协

危机-立法是美国完善金融监管和消费者保护的一贯模式。《金融监管改革法案》设立金融消费者保护署是消费者保护的一个里程碑,将给美国乃至世界带来重大变革。由于利益集团的反对与阻挠,该法案表现出一定程度的妥协使其目的达成保障消费者权益和避免下一次危机爆发的目标并不确定。但对我国而言,美国的改革是一次学习金融消费者权益保护立法和金融消费者教育等方面先进经验的良机。     

美国金融监管改革法案与其现实的借鉴意义

2010年7月21日,美国总统奥巴马签署了《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》,该法案正式生效。文章对该法案的内容进行了解析,详细介绍了该法案在促进金融稳定、重塑银行业监管格局、加强对大型银行的监管、强化金融消费者权益保护、完善银行业及金融市场基础设施监管等核心内容方面的立法宗旨和具体措施,并进一步阐述了该法案对完善我国金融监管的重要借鉴意义。     

我国证券纠纷调解机制的完善和金融申诉专员制度合理要素的借鉴

我国新修订的《证券法》于2020年3月1日正式施行。作为资本市场根本法规,《证券法》新增第六章"投资者保护"可谓亮点之一,其中第94条规定"强制调解制度"在诉讼和仲裁之外为投资者提供了新的维权路径,加强对投资者的事后保护。但目前我国证券纠纷调解机制仍有诸多问题,例如法律条文碎片化、调解协议刚性不足、调解衔接机制不完善、调解机构体系混乱、监督机制不力等,这些弊病从根本上严重影响证券纠纷调解机制的制度设计和程序运行。本文拟通过分析英国金融申诉专员制度的成熟经验,为我国证券纠纷调解机制的完善和发展提出优化路径。     

美国金融监管的历史性变革——评析《多德-弗兰克法案》

为提升美国金融体系的稳定性和保护金融消费者利益,<多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案>于2010年7月21日正式生效,该法案被认为是<格拉斯-斯蒂格尔法>以来最为重要的银行监管法案.该法案的内容主要包括加强对消费者权益的保护,预防系统性风险,改变金融机构"大而不能倒"的局面,加强对金融衍生品、信用评级机构、对冲基金...     

国内外金融消费权益保护工作的实践与启示

一、部分国家和地区的做法（一）美国模式。2011年7月,美国出台了《多德·弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》。根据该法案,美联储下设了相对独立的金融消费者保护局（CFPB）,对提供信用卡、抵押贷款和其他贷款等消费者金融产品及服务的金融机构实施监督,保护金融消费者权益。主要职能包括：①金融消费者教育。在每年4月的“金融扫盲月”中,一般各联储银行通过多种方式对民众进行金融教育,提高国民的金融理财知识水平。CFPB主要通过设立专门内设机构、设立消费者咨询免费电话、网站提供基础金融知识、增强与消费者的互动等四种方式,加强对消费者金融教育。②制订或修订金融消费者保护法规。根据多德·弗兰克法案,7个联邦监管机构将相关权限移交至CFPB,由其负责制定与联邦消费者金融法律有关的条例、指令和指引。     

新《证券法》如何强化投资者保护

强化投资者保护是新《证券法》的核心,从证券发行制改革、信息披露制度完善、设立投资者保护专章到全面提高违法成本,都体现了投资者保护的理念.注册制是对投资者自主选择权的保护,信息披露是对投资者知情权的保护,提高违法成本是对损害投资者利益的违法行为的威慑.但是,最能集中体现新《证券法》强化投资者保护的是第六章,也被称为投资者保护专章,这是新《证券法》强化投资者保护的最突出的“明线”.但同样值得注意的是,新《证券法》还通过健全民事责任体系铺设起了一条保护投资者的“暗线”.     

美国金融监管放松改革的影响与启示研究--《经济增长、监管放松与消费者保护法案》评析北大核心

在全球金融体系中,美国占据举足轻重的位置,其监管政策走向一直为世界广泛关注。在竞选总统之初,特朗普就明确提出了"金融去监管"的口号,主张废除2010年出台的《多德-弗兰克法案》。2018年5月24日,特朗普签署《经济增长、监管放松与消费者保护法案》,正式修改了《多德-弗兰克法案》。本文概括分析了主要修改的五个方面:对抵押贷款的监管放松,对社区银行的监管放松,对大型银行的监管放松,对证券市场的监管放松,加强金融消费者权益保护。相应地,新法案将带来四个方面的潜在影响:能够释放中小型银行活力,助力美国经济复苏反弹;会产生监管外溢效应,迫使他国被动跟进并引发全球性金融监管放松;将带动相关金融监管规则的修订,未来或将推出更多监管放松措施;监管放松将引发更多风险事件,后续会推高联邦赤字。最后,本文结合我国实际情况提出三方面建议:重新审视监管政策,建立差异化的监管思路;警惕美国系列政策的影响,采取妥善政策措施加以应对;借鉴美国相关政策的做法,加大金融消费者权益保护力度。     

加强投资者利益保护 推动证券公司规范发展——评《证券法》中证券公司监管制度相关内容的修订

十届全国人大常委会第十八次会议通过的修改后的《证券法》，一个很重要的内容就是对证券公司的监管制度进行了全面的修订和完善。此次修订中，《证券法》第六章“证券公司”修改了十三条、增加了十三条、删除了九条，条文从二十九条增加到三十三条，是修订幅度最大的一章。此次《证券法》关于证券公司监管制度的修订全面体现了“加强投资者利益保护、推动证券公司规范发展”的指导思想，在总结实践经验的基础上，完善了监管制度，强化了客户资产的法律地位，保护投资者交易安全；积极借鉴境外成熟做法，改进证券公司监管模式。     

美国金融监管改革法案介评

历时一年,经过激烈地争论和妥协,自大萧条以来改革力度最大、影响最为深远的金融监管改革法案——《华尔街改革与消费者保护法案2010》最终获得通过。     

国际金融监管改革对我国的启示

2010年7月21日,美国总统奥巴马签署了新的监管法案——《多德一弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》,并授权成立金融稳定监管委员会和消费者金融保护局两个新的监管机构,成为国际金融监管改革发展史上的"里程碑"。     

美国金融消费者保护改革的最新动向及启示

2010年7月21日,美国总统奥巴马正式签署了《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(以下简称《华尔街改革法》),并使其生效成为法律。《华尔街改革法》主要从七大方面对美国金融体系进行了详细的规范,通过一系列详细的规定来切实加强对金融消费者的保护,要求设立新的消费者金融保护署,并赋予其监     

美国金融监管改革的最新进展

美国金融监管改革将对未来全球金融监管体系产生重要影响。文章跟踪研究了《多德一弗兰克法案》在实施监管机构职能协调、宏观审慎监管标准、场外衍生品市场监管、评级机构监管、金融消费者保护等法案重要方面取得的进展,梳理提炼了法案实施至今提出的主要改革内容,评价了银行业、大型金融机构、影子银行体系和金融体系方面取得的改革效果,并汇总分析了相关改革趋向。     

中国金融出版社新书推荐

《美国金融监管改革概论》主编:刘士余定价:58.00元本书作者对《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》内容进行了系统梳理,并重新整理其核心内容后,以法案本身为准绳,在力求准确的基础上,将法案     

美国金融监管改革法案及其影响

<正>引言6月25日,美国国会经过长达20小时的会议,通过了参众两院提交的美国金融监管改革方案的合并版本,即《"多德—弗兰克"华尔街金融改革和消费者保护法案》(Dodd-FrankWall Street Reform and Consumer Protection Act,下称"法案"),目前已经奥巴马总统签署成为法律。     

后危机时代金融消费者与投资者的法律界定

金融消费者与投资者的法律界定是金融法研究不可回避的前沿课题。后危机时代混业经营的背景下,金融服务与产品的综合化使得金融消费者与投资者的概念在某个领域具有了共同的性质,世界发达国家都通过完善法律加强金融消费者与投资者的保护,而我国金融消费者的定义还存在争议,法律上尚未区分金融消费者与投资者的概念,导致现实中金融消费者与投资者无法通过法律有效地保护自己的合法权益。因此,需要通过比较研究的方法,厘清金融市场中理论界与实务界区分金融消费者与投资者法律界定的争议焦点,确定两者的法律概念,制定《金融消费者权益保护法》与《中小投资者保护法》,以促进金融市场的稳健发展。     

全面注册制下的投资者保护研究——以青海省为例

党中央、国务院高度重视资本市场投资者权益保护工作,习近平总书记强调,要形成融资功能完备、基础制度扎实、市场监管有效、投资者合法权益得到有效保护的多层次资本市场体系。目前,我国资本市场投资者数量已接近2.2亿人,个人投资者占比99%,保护投资者合法权益,事关上亿家庭、数亿群众的切身利益,是资本市场监管人民性的生动实践。随着我国股票发行全面注册制改革落地实施,资本市场监管理念、监管体制和监管方式均在转型,注册制本质上放宽了入口,上市公司质量难免会出现参差不齐,市场的不确定性也有所增大,如果没有严格的投资者保护,注册制改革恐也难以行稳致远。为深入了解青海辖区证券市场投资者保护现状和问题,我们对辖区部分上市公司和证券经营机构进行了走访,并对1000余名个人投资者开展了网上问卷调查,旨在通过对比市场投资端、融资端和服务端投资者保护工作现状,分析存在的问题,并积极探索全面注册制下加强投资者保护的意见建议。     

SOX404条款对中国企业的影响与挑战

针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》，并在2002年7月30日正式签署生效。该法案又被称作《2002年萨班斯-奥克斯利法案》（the US Sarbanes—Oxley Act of 2002，简称萨班斯法案，亦称为SOX404条款），萨班斯法案显示了美国国会强化公司责任的强硬手段，它试图恢复投资者对美国资本市场的信心，从根本上改变了企业的经营环境和法律环境，其目的在于通过加强内部控制，来改进公司治理状况，并最终加强公司的责任。     

美国《多德一弗兰克法案》10大问题浅析

一、美国《多德-弗兰克法案》概述2010年7月21日,随着美国总统奥巴马签字,一部具有重要历史意义的法律,美国多德-弗兰克法案（即《多德-弗兰克华尔街改革和个人消费者保护法案》,简称美国《多德-弗兰克法案》）正式生效。这部法案预计将在未来相当长时间内对美国乃至全球金融业产生深刻的影响。