会计视角下的银行监管法

现代会计从其诞生之日起，就与银行业有着密切的联系。如今，会计系统生成的会计信息在银行监管中扮演着日益重要的角色。资产负债表数据是银行持续监管的基础；会计谨慎性原则同银行审慎监管在理念上一脉相通；银行监管的重要指标实质上是财务比率的演化。这些都是银行监管与会计紧密联系的外在表现。本文拟从会计视角探寻银行监管法的实质。     

我国地方性银行适用展业地域限制的制度反思与完善

我国地方性银行适用展业地域限制的实践源自于农村信用社和城市信用社设立时期的合作制定位，在银行业市场改革化过程中曾放宽限制，后由于风险防控再度趋于严格。如今，促使地方性银行回归本地化经营已成为银行业监管的基本导向，《商业银行法》修改建议稿也试图将经营地域限制的规定纳入其中。然而，地域限制是一把“双刃剑”，对地方性银行适用展业地域施加严限制，也可能诱发地方性银行政策性功能异化、市场竞争回避与地方政府过度干预等问题和风险，对于适用限度难以把握。现行监管规范体系仍以管制性理念、命令式规制和政策性规范为主，对地域限制潜在风险防控的制度安排还需进一步完善。为此，建议通过引入谦抑性理念、适当限缩地域限制适用范围，实施激励性规制以引导地方性银行主动服务本地金融市场，优化法律性规范以提高地域限制政策的适当性、遵从度与稳定性，完善地方性银行差异化监管框架，从而推动我国地方性银行监管走向良法善治。     

香港银行监管制度的特点及其借鉴

香港实行三级银行制，现有136家持牌银行、42家有限制牌照银行及40家接受存款公司。作为市场经济制度框架下的银行监管体制也有其独到之处，银行监管机构是香港金融管理局(简称金管局)，其银行监管的特点主要有以下几点：     

银行监管中的会计信息控制体系其改革

真实、合理、准确的会计信息对于银行监管至关重要，在巴塞尔银行监管委员会1997年发布的《有效银行监管的核心原则》中，对银行机构作出的信息要求是：“银行监管者应确保银行统一的会计准则和做法，保持完备的会计记录，从而使监管者能真实、公正地了解银行的财务状况和赢利水平”。可见，“综合的、完善的会计准则”是实施有效银行监管的先决条件之一。本文首先分析与银行监管相关的会计信息状况及其原因，然后考察会计信息控制体系不完善对银行监管的影响，最后试图从会计信息的角度探讨加强当前银行监管的有效途径，主要包括银行业会计信息的直实性和完善银行财会制度两个方面。     

我国影子银行监管套利的动因、途径及应对思路北大核心CSSCISSCI

监管套利是我国影子银行过度膨胀的重要诱因。金融机构通过横向交叉套利和纵向资本套利达到了规避资本充足性监管、绕开信贷规模限制、逃避流动性约束和弱化存款准备金限制等目的。为遏制影子银行监管套利活动,本文建议在资本监管中引入预先承诺制,建立资本充足性区间管理的弹性机制,强化影子银行业务的微观审慎监管,将表外理财纳入宏观审慎评估体系,尽快从机构监管过渡到功能监管。     

货币政策实施与银行监管协调初探

1．货币监管与机构监管之分。根据监管的出发点和目的不同，银行监管可以分为货币监管与机构监管。所谓货币监管，是指为实施货币政策所必需的旨在确保货币政策操作和传导的有效性而由中央银行对金融机构或金融市场进行的监督管理。而所谓机构监管．则是指监管当局为确保金融体系的稳定而依据有关法律法规对金融机构市场准入、退出、日常营运等各个方面进行的监督管理。一般而言，货币政策执行过程中总会伴随着一部分监管职能。     

现代银行业法制监管的比较

银行经营的规范和银行的监管体制息息相关，银行监管法制的国际趋同化要求我国适当放松银行业监管，逐步放开对混业经营的限制．给我国金融业搭建一个适合发展的平台，使我国金融业增强国际竞争能力。     

保障金融安全的重要手段：银行监管关口前移

银行监管是对银行业金融机构监督和管理的简称。传统银行监管存在一些弊端,其中最明显的就是事后监管的问题。通过转变监管理念,将事后监管转为关口前移,施行前瞻性监管,会使银行监管水平提升到一个新的高度,确保金融安全。本文考察了传统银行监管存在的弊端,银行监管关口前移的重要意义,并就如何实现银行监管关口前移以保障金融安全提出了政策建议。     

英国银行业市场准入监管制度分析

银行业市场准入监管是确保银行稳健经营和银行体系稳定的首要屏障,作为世界上最重要的金融大国——英国,在银行业市场准入监管制度的制订和实施上有着鲜明的特点和重要的借鉴意义。本文以准入资本金、所有权结构要求、业务准入限制、高级管理人员准入管制等四个方面展开说明论述。     

银行监管对银行发展的影响

本文以银行发展为因变量,银行监管系列措施为自变量,影响银行发展的其他重要因素为控制变量,构建了银行发展与银行监管的关系模型,利用数十个国家的数据实证检验了银行发展与银行监管的关系.结果表明:银行业外部治理和监管部门独立性均能够显著促进银行发展;资本监管和官方监管对银行发展的作用不明显,银行业务活动的过高限制不利于银行长...