浅议央行内控文化建设

在央行的内控建设中,内控文化与内控制度是构建内控体系的两个重要支柱。因此,内控体系不仅是制度、程序、流程怎么设计的问题,还涉及到内部控制文化问题。在整个内控架构中,控制文化是自律,其它要素是他律,内控文化通过一只"看不见的手",将自律与他律结合起来,实现内控文化与内控制度的相互渗透、相互依存。     

浅议央行内控文化建设

在央行的内控建设中,内控文化与内控制度是构建内控体系的两个重要支柱。因此,内控体系不仅是制度、程序、流程怎么设计的问题,还涉及到内部控制文化问题。在整个内控架构中,控制文化是自律,其它要素是他律,内控文化通过一只"看不见的手",将自律与他律结合起来,实现内控文化与内控制度的相互渗透、相互依存。     

关于邮政速递物流内控制度建设的思考

<正>作为新组建的邮政速递物流股份公司,内控制度建设对邮政速递物流的现在和未来有着非同寻常的作用。如何搞好邮政速递物流的内控制度建设呢,我觉得可以从了解内控制度本身、充分理解总公司所做工作、做好几项重点事项这三个方面着手。一、了解内控制度的前世今身有着中国"萨班斯法案"之称的中国企业内部控制规范体系,于2011年1月1日起在我国正式实施。根据财政部证监会、     

现代企业内控制度:概念界定与设计思路

本文根据对亚新科集团内控制度现场研究的顿悟 ,从现代企业实务出发 ,指出COSO报告和巴塞尔委员会的有关文件对内控制度只强调评价而忽略设计和执行的缺陷 ,并对内控制度概念予以补充和扩展。其新颖之处在于将“作业”及其相关概念 (诸如作业管理、供应链、价值链、流程再造等相关管理方法和ERP、CIMS、Internet、办公室自动化等新兴信息技术 )引进到内控制度 ,特别提出内控制度是最优化、最简捷和最理性的作业标准或作业程序的观点。其次 ,根据扩充的内控概念 ,演绎出总体设计思路和单项设计思路。前者针对一个集团或子公司而言 ,其方法包括三维立体的静态结构、过程循环式的动态结构和常规 /非常规事件结构 ;后者针对单个内控项目而言 ,其设计方法包括按部门、按项目和按流程。     

加强国库监管是防范国库资金风险的有效途径

一、完善内控制度,科学地设置内控岗位,深化国库监管内控机制一是合理设置岗位和设定岗位职责,在岗位设置上根据业务范围和业务处理的特点进行划分,体现"责任结合"的原则,并签定"责任书",突出各岗位职责,加强各岗位之间的制约机制;二     

国有商业银行内控制度研究

加强内控制度建设, 是我国国有银行商业化的必要组成部分, 也是防范与化解金融风险的有效途径。本文对内控制度的内涵、加强国有商业银行内控制度建设的必要性以及完善国有商业银行内控制度的对策思路进行研究与探讨。     

加强财务内控 防范企业风险

企业财务内控制度的建设是企业财务管理工作的关键,对提高企业的经济效益、防范企业的风险具有积极意义.本文在分析财务内控制度的内容、建设原则和目标的基础上,分别从规范企业内部会计工作机制;建立健全财务评估风险制度;发挥网络优势,构建企业网络内控制度等方面对加强企业财务内控制度建设的对策进行了阐述.     

加强乡镇财政内控制度的思考

乡镇财政内控制度建设对提高财政管理效率、保证资金管理安全与有效执行、防范于化解财政风险、确保基层政权的稳定以及促进财政管理规范化等方面具有重要意义。本文分析了乡镇财政内控制度建设的基本原则以及乡镇财政各环节采取的内控制度。在此基础上,为加强乡镇财政内控制度建设,探讨了乡镇财政内控制度在实施中存在的缺陷,并针对不同的缺陷,提出一些改善的建议。     

现代商业银行的内控制度

内控制度是现代商业银行风险管理制度的核心。有效的内控制度，是确保各项业务经营活动正常运行的前提，是商业银行赖以生存、保持持续健康发展的根基。内控制度是否建立健全，运作是否切实有效，目标是否到位，已日益成为商业银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点。但在实践中，许多商业银行特别是基层行对内控制度还存在着认识偏差，处于一种概念性的阶段，运作机制尚不协调、完善。为此，笔者从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面提出几点思考。内控制度目标美国审计权威COSO(1994)对内控的定义是：内控是一…     

加强财务内控 防范企业风险

企业财务内控制度的建设是企业财务管理工作的关键,对提高企业的经济效益、防范企业的风险具有积极意义.本文在分析财务内控制度的内容、建设原则和目标的基础上,分别从规范企业内部会计工作机制;建立健全财务评估风险制度;发挥网络优势,构建企业网络内控制度等方面对加强企业财务内控制度建设的对策进行了阐述.     

浅谈国有煤炭企业内控制度建设

内部控制对于任何一个企业来讲,意义非凡。国有煤炭企业所涉及的人力、物力、财力和资源各方面的内容很多,需要强有力的内控管理,因此需要加强国有煤炭企业的内控制度建设。本文首先概述了内控制度的内涵,并分析了煤炭企业内控制度的重大意义;接着,对国有煤炭企业内控方面存在的问题进行分析;最后,针对内控方面存在的问题,谈几点加强国有煤炭企业内控制度建设的合理化建议。     

商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力

商业银行内控制度的执行力,不仅取决于对制度执行人的外部压力,更取决于制度执行人的自觉性。加强商业银行的内控文化建设,使执行制度成为广大员工的自觉意识,是提高内控制度执行力的根本途径。培育商业银行的内控文化,需要使全体员工树立共同的价值观,建立有效的激励约束机制,逐渐使合规、守规和抵制违规成为大家的自觉意识和行为习惯。     

基层农行应进一步强化内控监管

一农业银行为适应生存与发展的需要 ,近几年重点加强了内控制度建设。从内控制度的建立、完善、执行到日常检查监督 ,已初步形成了一套较为完整的内控监管体系 ,为农行系统的稳健经营和商业化进程起到了积极的保驾护航作用。但也应看到 ,农行在内控制度建设方面仍然存在许多深层次问题和薄弱环节。(一 )银行内控制度对管理层和责任人还缺乏有效的监督制约。从现行制度看 ,表现为对操作层管理要求高、处罚严 ;对管理层缺乏量化的内控制约要求 ,且无人控制或控制不力 ;在内控自律监督管理过程中 ,只有管理层监管操作层 ,而无再监督层制约自律…     

基层央行会计内控机制建设存在的问题及建议

基层央行在履职过程中,有效的会计内部控制像"防火墙"对有效防范风险,确保安全、有序、高效运行至关重要。基层央行通过排查内部风险点、完善内控机制等措施广泛的开展内控制度建设活动,制度执行的自觉性有所增强,但仍存在一些问题需加强和改进。     

浅议加强人民银行会计内控制度建设的建议

（一）进一步提高认识,切实重视内控制度建设。一是要充分认识到一个健全有效的内控体系是人民银行防范和化解各种风险的重要手段和有效途径,基层人民银行要提高对内控制度重要性的认识,切实重视内控制度建设,自觉接受内控制度的约束。     

加强集团化公司内控制度与货币资金管理的几点建议

随着经济的快速发展,作为集团公司与旗下各子公司的业务往来也日益增多,随着各项业务的经济往来,财务管理的统一性和一致性尤为重要。随着经济业务的广泛开展,加强内控制度迫在眉睫。本文从内控制度加强的必要性出发,阐述会计制度和管理模式的内控管理以及货币资金的内控管理,为集团化公司内控制度的加强提供一些建议。     

浅谈企业内部控制的局限性

内控制度是目前企业和理论界的热点,本文从三个方面提出企业在内控建设中存在的不足,指出完善内控制度本身也是加强企业内部控制.     

从案件暴露出的问题看商业银行营业机构内控建设的重要性

从案件暴露出的问题来看,商业银行内控机构的管理,还存在着亟需解决的问题,如内控刚性不足,制度本身存在设计上的缺陷;在制度设计上存在对管理者疏于管理;商业银行内部各管理机构缺乏一个统一的内控制度建设规划;执行力不强,缺乏可操作性等。因此,文章以此问题为突破口,对商业银行营业机构内控制度建设提出几方面措施。     

酒店企业内控制度刍议

酒店内控制度是酒店自我约束、自我调节和自我保障的一种管理机制,是酒店在重新定位的趋势下重塑品牌、再现辉煌的重要措施和方法。目前酒店的内控制度在内控环境、内部收入、成本费用支出、预算运营分析等方面都存在明显的缺陷和不足。为此,必须营造良好的内控环境,制定正确的内控原则,并在资金收入、采购活动、能源消耗、资产管理等方面实施有效控制。     

事业单位财务内控制度建设的完善措施

事业单位发展的过程中财务内控制度的建立发挥着重要的作用,可以有效提高事业单位资金的利用率,避免出现资金浪费的现象.建立健全完善的财务内控制度还能够避免出现腐败的问题.近年来,我国事业单位财务内部控制制度的落实力度比较低,财务内控制度存在很多难以解决的问题,这就需要相关工作人员加大处理力度,全面分析财务内控制度中存在的问...