明朝税收官吏违法的法律责任

明朝税收管理法律的重要特点在于严密规范税收官吏行使税收行政权力的行为,严厉追究税收官吏违法的法律责任。明朝税收官吏违法的法律责任体现在对税收官吏违例科税的处罚、对其他失职及滥用权力行为的处罚等几个方面。关于明朝税收官吏违法的法律责任之规定体现了立法者在"裕国课"与"恤商贾"之间寻求适度平衡的立法理念。     

御史、御史中丞及其他——漫谈中国古代中央监察机构与官吏源流

在我国封建国家的政府机构中,监察机构一直占有重要的地位,这是监察制度在我国古代封建专制主义中央集权的国家制度中所以能发挥作用的一个关键因素。总的来看,我国古代的监察机构由中央监察系统、地方监察系统、言官规谏系统三个部分组成。在2000多年的漫长岁月中,星转斗移,变化频频。本文拟对中央监察系统机构和官吏的称谓作一简单介绍。在我国封建社会的国家机构中,专门的监察机构并不是与监察制度同时产生的。监察制度,发端于原始社会末期,其真正形成却是在第一个封建王朝——秦朝。专门监察机构则形成更晚,到西汉末年才确立。在此之前,对官吏的监察工作一般是由御史大夫及其属官负责的。     

国际金融制裁与金融制裁反制研究——基于国际政治经济学视角

本文运用动态博弈和冲突战略等理论,研究霸权国家发起金融制裁行为的必然性以及被制裁国反制金融制裁的必要性,论证霸权国家的合作伙伴方不能承载被制裁国突破国际金融制裁的希冀,运用班扎夫权力指数方法分析被制裁国与潜在被制裁国一致行动策略。为应对潜在金融制裁风险,中国应未雨绸缪,抓紧完善国际金融制裁应对机制,包括完善基于《反外国制裁法》的多层次应对预案、探索建立SWIFT报文体系的备份系统、推动成立“一带一路”国际信用联盟等。     

回扣的本质及其法律思考

回扣是卖方从买方支付的价款中给予买方或经纪人的报酬，不同于佣金和贿赂。回扣盛行有其经济根源。对回扣行为必须进行法律规范、必须打击和制裁非法回扣行为，消除非法回扣行为产生的土壤。     

“制裁例外的例外”原则

欧盟的制裁条例和英国法院的判决结果开启了“制裁例外的例外”原则的先河，为将来涉及国际制裁的法律纠纷提供了很好的法律依据和解决办法。近几年来，随着国际金融制裁措施不断加强，制裁导致的经济诉讼案例逐渐增多。制裁案例会涉及国际政治、外交、法律和国际惯例等多方因素，案情大多比较复杂，可以借鉴的判例也比较少。今年7月，英国高等法院审理了一桩涉及多方当事人受到制裁的案例，欧盟制裁条例和英国法院的判决给出了很好的解决方案。本文将介绍欧盟制裁条例的主要内容，并提出国际结算业务的“制裁例外的例外”原则，希望能够为实务提供一点借鉴经验，为更深入的研究提供一点帮助。     

保险业反洗钱方略

“保险洗钱”是指以商业保险这一金融服务为载体，利用保险市场及保险中介市场的途径渠道，将非法所得及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源或性质，以逃避法律法规制裁的行为。     

由开证行因制裁法规拒绝承付而引发的思考

<正>在单证业务中,交易各方都应该遵循UCP600等国际惯例的规定,理性对待信用证中的制裁条款,它并非是交易各方不履行信用证下义务的依据,切勿出现滥用制裁条款的行为。近年来,国际制裁形势日趋复杂,由制裁引发的问题日益突出,制裁应对在商业银行的合规管理中日益重要。信用证作为国际贸易中被广泛使用的结算工具,正面临着巨大的挑战,银行必须建立健全制裁合规体系,防止因制裁而产生贸易纠纷。     

试析刑法应增设危险驾驶罪

我国交通肇事罪是以发生实害结果为要件的，而危险驾驶行为本身存在着使社会重大法益发生巨大损害的内在根据，如果容忍其发展下去，就会使内在危险和外在现实条件相结合，从而对社会重要法益造成极大地损害。因此，刑法应在交通肇事结果发生之前介入，即对危险驾驶行为进行规制。     

美联储拟加强金融市场管理

美联储主席伯南克表示，市场管理人员必须用制裁内线交易的法律来防止信贷违约掉期和其他金融衍生产品市场出现的违法行为。伯南克通过卫星向在美国乔治亚州举行的一个会议发表演讲时说，美国制裁内线交易和操纵市场行为的证券法适用于包括对冲基金在内的所有金融机构，也适用于范围广泛的金融工具，其中包括以从债券衍生出来的信贷衍生工具的场外交易。     

股票价格操纵:国际比较与监管对策

本文通过对比国际市场证券管理体制、对操纵市场行为的制裁性立法规定以及中关操纵案例的比较，总结了打击股票价格操纵的国际经验，并对国内市场的监管提出建议。     

黑客组织Anunak已锁定美欧零售商

2013年来，黑客组织Anunak已成功黑进俄罗斯50个银行和5个支付系统；2014年则锁定美欧零售商，疑为不满美国针对乌克兰问题制裁俄罗斯而采取的报复行为。     

声音

“查处垄断行为是国际通行做法。无论是内资企业还是外商投资企业，如果触犯了法律都将受到制裁，承担相应的法律责任。在《反垄断法》面前，所有企业一律平等，不存在‘排外’的情况。”     

中国古代地方监察机构与官吏探析——由监御史·刺史到巡按、巡抚

在中国古代二千多年的封建社会中,历代封建统治阶级为了巩固和加强统一的封建专制的中央集权,都十分重视对地方政权的控制,为此建立了严密的地方监察制度。中国古代地方监察制度的建立与发展经历了一个漫长的过程。其起源于秦汉,规范于隋唐,强化于明清。一、秦汉时期:初步确立地方监察制度秦始皇在统一中国后,结束了漫长的诸侯割据、群雄争霸的分裂局面,"普天之下,莫非王土"。为了加强中央对地方的层层控制,秦创立了郡县制地方政权制度。地方建制的确立,使得秦封建中央政权的地方管理有了依托和基础。而为了对郡县两级地方政府工作进行监督与控制,秦朝专门设置了负责监察工作的官吏——监     

不作为也是一种腐败

近期，湖南省政协原副主席童名谦“因严重不负责任，不正确履行职责，导致衡阳市发生严重贿选”，被依法审判。国家公务员滥用权力、贪污受贿行为被界定为腐败，受到审判，人们无可非议，而童名谦没有贪贿收受，却受到了法律的制裁，有的人便问，没见腐败，也要查处？是的，因为不作为，正是一种腐败。     

商业保险欺诈行为浅析

保险欺诈不仅使保险人的利益甚至其他被保险人的利益受到侵害，还容易诱发犯罪行为。由于种种原因，保险欺诈现象并未引起人们足够的重视，期诈行为也未受到应有制裁。本首先对保险欺诈现象及欺诈方式进行了分析，在此基础上探讨保险期诈的特点及期诈动机、保险欺诈行业带来的危害，最后提出了应对保险欺诈行为的对策。     

美国宣布进一步制裁俄罗斯重要行业

美国政府12日以俄罗斯继续破坏乌克兰东部稳定为由，宣布对其国防、金融和能源行业采取进一步制裁措施，包括把俄罗斯最大银行纳入制裁范围。 美国财政部发表的声明说，该部当天把俄罗斯最大银行——俄罗斯储蓄银行列入制裁名单，同时扩大对俄罗斯其他金融机构的现有制裁范围，并对俄罗斯能源和国防领域更多企业实施制裁。     

失信惩戒对行贿犯罪治理的制度供给

在“行贿受贿一起查”的大背景下,行贿人受到刑事制裁和行政制裁后,社会层面也应对行贿人进行制裁,利用失信惩戒重点规制行贿人,斩断行贿人的资金链,遏制腐败的进一步发展。同时,以限制或者剥夺行贿人的市场参与资格等方式,提高遏制腐败的社会效果。信用之治通过对行贿人施加额外的制裁,促使人们遵守法律,以制约、塑造和规制被治理主体的行为,也为行贿犯罪治理提供了新的视角。     

全球视线月度资讯

正法国农贷与美当局展开谈判,讨论可能违反制裁措施行为8月5日,法国第三大上市银行——农业信贷银行表示,在完成内部美元交易核查后,已开始与美国当局讨论有关可能违反制裁措施的行为。这显示法国农业信贷与美当局展开违反制裁法规的相关谈判取得了新的进展。美国劳动力市场已恢复八成,迹象表明美国经济稳步复苏8月10日,美国《华尔街日报》报道,白宫高级经济官员近日表示,从一系列失业指标来看,美国劳动力市场目前已经恢复到金融危机前80%的水平。     

长臂管辖中的金融制裁与反制裁及启示

长臂管辖权原来是美国民事诉讼中的一个重要概念，但近年来，美国频繁将国内法凌驾于国际法和国际规则之上，滥用长臂管辖权，对相关国家采取制裁措施，引发国际关系紧张态势。其中，金融制裁成为美国实施长臂管辖的常规手段，强度高、影响大，特别是本轮俄乌冲突中，美国为首的西方国家实施了前所未有的金融制裁手段，力图对俄罗斯经济造成毁灭性打击。研究长臂管辖中的金融制裁与反制裁措施，对于确保我国金融安全具有十分重要的战略意义。     

对假按揭行为给予刑事处罚之思考

违规房地产开发商常常采用假按揭方式骗取银行资金,从而给银行造成巨大损失。为了切实保护银行和购房人的权益,一方面,我国司法部门应该严格依据法律对假按揭行为给予刑事制裁。另一方面,我国立法应该新设按揭诈骗罪,专门惩处假按揭行为。