中国石化 上海石油化工股份有限公司 公用事业公司

公用事业公司为上海石化下属二级单位,前身是1989年4月组建的公用事业部。截至目前,共有员工758人,其中高级专业技术职称7人,中级专业技术职称67人;高级技师1人,技师35人;高级工234人,中级工197人。     

用心谱写审计工作新的乐章——记中铁大桥局集团有限公司审计部部长范经华

走进中铁大桥局集团有限公司审计部,有一连串的数据向人们展示着内部审计为公司加强内部控制、强化风险管理和提高经济效益所取得的成绩:2005年以来,公司共完成各类审计项目392项,出具审计报告312份,提交管理建议书和专项汇报材料43份,提出审计建议1311条,建立和完善内部控制制度32项,查出损失浪费金额3373万元,纠正违纪违规资金2224万元,为企业增收节支6303万元。这些成绩的取得除了全体审计人员的辛勤工作外,还饱含着审计部的领头人,现任公司审计部部长范经华的不懈努力和满腔心血。     

对新时期医院内部审计工作的探讨

随着卫生事业改革的逐步深化,医院内部经济活动日趋复杂,如果医院内审工作的范围只停留在财务收支审计上,将无法满足新时期医院内部管理的需要,因此医院内审工作要围绕医院工作的重点开展审计,审计重点应由偏重于医院财务收支的真实性、合法性审计转向以经济     

浅议交通企业如何加强内部审计工作

在交通基本建设快速发展和投资渠道多元化的今天，交通企业要想保持快速发展，必须加强内控制度建设。本文对此展开探讨。     

中国石化销售有限公司西北分公司

中国石化销售有限公司西北分公司(以下简称西北分公司)是2002年9月成立的中国石化销售有限公司设在西北地区的直属销售企业,主要负责中国石化销售有限公司在西北地区内的成品油销售管理与营销网络建设,主营汽油、柴油、润滑油和其它石化产品的零售、直销配送、批发和仓储业务,是西北地区具有较强竞争实力的国有全资成品油销售企业。     

在ERP环境下企业内部控制探析——以中国石化江苏油田分公司为例

江苏油田在总部内控办的内控手册和内控指引的框架下制定了具体的内控制度，并采取了相关措施。从总部大规模检查结果可以看出，内控的实施取得了良好的效果，促进了企业管理水平的提高     

当前商业银行内部审计存在的问题

随着经济全球化的快速发展，中国银行业对外开放的步伐日益加快，我国银行业所面临的国际竞争也将日趋激烈，金融竞争推动金融业创新频出，但金融风险也在逐步增大。风险管理和内部控制是商业银行管理的一个永恒主题，而内部审计是内部监控的基本手段和重要内容，内部审计工作通过对内控制度的测试、评审，把不完善、不合理、不严密的环节、程序和方法找出来，     

加强行政事业单位内部控制制度的思考

一、内部控制制度的建立 近几年由于经常参加系统内各种形式的审计工作，从检查出的问题看，行政事业单位在加强内控制度的时候应严格把好以下几关：     

浅谈企业内部控制建设

自2010年4月五部委联合发布《企业内部控制配套指引》以来,开滦集团根据加强自身风险管理能力的需要,率先进行了企业内部控制的制度建设工作,并取得了一定的成效。本文中笔者就对内部控制的认识以及企业在内部控制实施过程中遇到的问题,探讨了建立健全企业,特别是国有企业内部控制的难点、思路等。     

浅谈企业内部控制建设

自2010年4月五部委联合发布<企业内部控制配套指引>以来,开滦集团根据加强自身风险管理能力的需要,率先进行了企业内部控制的制度建设工作,并取得了一定的成效.本文中笔者就对内部控制的认识以及企业在内部控制实施过程中遇到的问题,探讨了建立健全企业,特别是国有企业内部控制的难点、思路等.     

以内控建设为契机规范合同管理

加强企业内部控制制度建设要求企业原材料采购，生产经营和市场营销一体化．集中于服务提高经济效益这个主题。合同管理是企业管理的主要组成部分、对于一个能源型企业的持续、快速，健康发展有着非常重要的意义。本文从合同管理与内部控制制度的关系为切入点，详细剖析了合同管理在企业内部控制中的意义、作用和方法。     

内部控制在烟草企业管理中的作用

内部控制是现代企业管理方法的重要的组成部分,在烟草企业全面推进内部建设,建立健全内部控制制度,不仅有利于规范和明确企业内部的职责和行为,保证经营目标的实现,保护企业资产的完整与安全,提高员工的工作效率,也是烟草企业走向成熟,迈向和谐的标志。本文主要分析了内部控制在烟草企业管理中发挥的作用,并提出了发挥内部控制在烟草企业作用的对策。     

关于发挥内部审计作用之思考

近年来随着内控建设的不断加强，内部审计在企业发展中扮演着越来越重要的角色，同时也对内部审计工作赋予了更多的责任或更高的要求，但是很多企业的内部审计并没有发挥应有的作用。为进一步有效地开展内部审计工作，提升内部审计工作质量，必须突破内部审计工作中存在的问题，确保内部审计部门真正发挥应有的作用，确保会计信息的真实可靠。     

以内控建设为契机规范合同管理

在信息产业高速发展的今天，完善的内部控制制度可以防止企业内部工作上的错误，失误以及舞弊行为，保护企业营运的安全性，对促进依法治企具有积极意义。[编者按]     

企业内部控制建设的影响因素分析及路径选择

安然、世通倒闭案引发的思考促使内部控制在全世界范围内得到空前重视,各国纷纷提出加强对本国企业内部控制建设的要求。我国相关部门出台了一系列相关政策,2008年6月28日,我国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,规定自2009年7     

企业内部控制思考

《企业内部控制基本规范》的发布及其相关配套指引的起草制定,是我国企业内部控制制度建设的重大举措,我国正在逐步建立起符合国情的内部控制规范体系。虽然我国内控体系建设已取得一些重要成果,但是作为一种无从借鉴的、体现我国国情的内控理论与实务,还必须正视存在的问题。由于种种原因,目前我国企业内部控制建设并不理想,存在着许多亟待完善的地方。     

新时期完善财务管理内控制度的若干思考

自美国爆发次贷危机以来,全球经济发展开始进入后金融危机时代,全球经济的低迷以及欧、美、日等主要发达国家的经济衰退给我国经济发展造成了巨大的影响。国外出口贸易的萎缩,更是加剧了国内各行各业的     

企业财务内控制度管理建设分析

随着现今社会主义市场经济的快速发展,使得企业在财务内控制度管理建设方面也发生了改变。但受企业内部环境、内控制度监督、风险评估以及控制活动等方面因素的影响,制约了企业经济及社会效益的发展。本文简要介绍了企业财务内控制度管理建设的原则,并就其建设过程中存在的问题及解决措施进行分析,使其能够进一步改善企业财务内控管理制度,促进企业健康、长久的发展。     

对完善企业内部审计制度的探讨

内部审计形成于上世纪初,其产生的真正动因是企业管理的需要。可以说．任何个企业的发展,都离不开或得益于内部审计工作的强势渗入,但随着时代的发展变化,当前企业内部审计工作存在的不足也日益凸现,内部审计的实效和职能作用发挥不够明显．内部审计制度亟待完善。     

商业银行内控管理现状及应对措施的探讨

近年来，我国在银行内控制度建设和实践中都取得了一定的成效，但与社会主义市场经济和开放金融的要求相比还有相当差距。而构建有效的商业银行内部控制体系就是其重要的一环