關於結算工作的幾個具體問題

託收承付結算的金額起點要不要降低 國家銀行對託收承付結算的金額起點规定爲五百萬元(個別情况已另有規定),在一年多的試行過程中,證明這一規定基本上是切實可行的。它一方面能够適應企業單位的需要;另一方面也適當地限制了銀行在結算中的工作量,使銀行有充分的時間深入研究問題,以正確開展信貸結算工作。     

要不要結算放款

举办結算放款的目的是为了节約使用资金、监督企業的在途資金的运用、开展結算工作和取消商業信用。从开办結算放款以来,的确也起到了一定的作用。今后对工業企業仍然需要开办結算放款,这是因为工業企業的定額资金是由財政部門撥足的,在途资金已經从定額資金中核减出来,如果銀行不办理結算放款,財政部門就要对工業企業撥付在途资金,这样就会浪費资金。但是在商品流轉部門里(包括商業、对外貿易、粮食、供銷社等),就沒有开办結算放款的必要了,理由如下: 第一,各商品流轉部門的一个共同点是沒有把在途資金从定額資金中划分出來,而且財政部門也沒有把定额資金撥足,大部分定额資金都是由銀行放款解决的。因此,在商品流轉部門中举办結算放款,对于节約资金的意义不大。     

我們对改进托收承付結算的初步意見

异地托收承付是异地結算的主要方式,为企業普遍采用。但是这种結算方式的手續比較繁杂,目前虽然已經簡化了不少,其中某些規定仍然是不必要的;为了使它更好地服务于企業,服务于生产和商品流轉,必須进一步改进。現在把我們初步想到的改进意見介紹于下,供大家参考。收款單位开戶行处理手續: 1,銀行接到企業交来的結算憑証,經审查無誤后直接記帳,取消表外核算科目。 2,如果發生拒付时,可以根据付款單位开戶行划回的报單將拒付金額扣回。     

銀行結算工作的任务

銀行的結算工作是为国家的生产和商品流轉服务的,但它不是一种消極的工作,它对國民經济的發展还会起到积極的作用。忽視或者不适当地夸大結算工作的作用都是不对的。总行最近在研究修改結算制度的时候,对当前結算工作的任务重新做了討論。根据我个人参加討論的体会,認为銀行当前的結算工作主要有以下三个任务。第一个任务:組織国家机关、企業間各种款項收付的非現金結算,簡化貨幣流通的渠道,減少貨幣流通量,节約貨幣發行,为国家有計划地調节貨幣流通提供便利条件,从而巩固金融物价的稳定。根据1950年开始实行的現金管理制度的規定,国家机关、企業的現金和票据必須存入国家銀行,同时又規定它們之間的款項收付必須通过国家銀行进行非現金結算。这样,一方面减少了大量的現金在市場上流通;另方面把貨幣在公家單位之間流通的这条渠道堵住了,現金流通的渠道就只剩下私营單位之間和公     

異地托收承付結算可以大大簡化

我对于改进异地托收承付結算方式有兩种意見。第一种意見是取消銀行逐笔监督購貨單位付款的办法,由銷貨單位將發貨等單据直接寄購貨單位收款。从过去的情况看,購貨單位拒付貨款的只占極少数,即使發生拒付銀行也很难协助对方解决问題;今后企業之間的协作关系改善了,無理拒付的現象更可以減少。因此可以取消銀行的监督。第二种意見是把监督     

農村非現金結算办法会計核算手續的特点

农村非現金结算办法会计核算手续,是根据国家銀行办理农村非現金結算办法的基本精神,結合農村交易結算环節的特点制訂的。它主要表现在: (1)監督及时進行結算。在農產品收購結算方面,規定对收購單位簽發的保付憑証或委託付款証,不論是農業社持向开戶的信用社直接進賬或者是通过收購單位开戶行划轉它开戶的信用社收進账戶,都可以立即支用;如果信用社和收購單位不在同一銀行开戶,不論跨区或跨縣,信用社的开戶銀行都可以主动     

計劃結算

計划結算是購貨單位与銷貨單位间所發生的商品(或劳务)交易往來,按双方簽訂的合同或議定書中的規定,一方面由購貨單位按实际需用取货或由銷貨單位按時送貨;而於此同時則按预計的交易金額由購货單位填製付款憑証(付款委託書)提交共開戶银行分期結算款項,並定期清算尾差的結算办法。采用这种結算办法的購銷双方須有經常性的交易往來,且一方始終是收款方,另一方始終是付款方。     

付款委託書

中國人民銀行總行於今年一月间增订了付款委託书结算方式,并在北京、上海、瀋阳、武漢、济南、石家庄等地試行。从目前情况来看,已試行的地區要求擴大試行單位;未試行的地區則要求試行,實践證明這一結算方式是優越的,企業單位是樂於採用的。付款委託書是適應同城商品交易的結算方式。它是购貨單位對銷貨單位支付貨款時,委託銀行代為撥付和劃收的結算方式。這一方式的結算憑證是由购貨單位簽發提交其開戶銀行办理的,如果购貨单位把結算憑證交給銷貨單位時,銷貨單位也必須持向购貨单位开户銀行辦理結算。這里充分表现出     

結算問题解答

问:異地託收承付結算办法中,为什么规定购货單位要根据託收憑証付款? 答:異地託收承付結算办法中規定,当銷货單位根据合同發货后办理託收時,必须交驗运單,对金額在五千元以下的,虽不交驗运單,但是必須在託收憑証上填列运     

農村非现金結算办法簡介

为了便利农業生產合作社向國家收購机关出售農副產品,或向供銷合作社購買生產、生活资料清算价款,在今年1月全國分行行長会議上,研究了一套組织農村非現金結算的具体办法,現介紹如下: 農產品收購保付憑証簿收購單位根据收購計划的用款需要,按照放款办法規定,預先向銀行取得收購資金后,把这筆资金轉     

結算工作为什么要分級管理?

在1951年到1953年这一时期,結算制度是由各地銀行自行管理的,各地銀行創造了二、三百种結算方式,發揮了因地制宜的作用。从1953年到1956年这一时期,总行集中管理了全行的結算制度,制定了非现金结算暫行办法和八种結算方式,推动了几年来結算工作的發展。事实証明,在前一阶段里虽然發挥了各地銀行的积極性和創造性,但由于总行缺乏統一的領导,各地創造的結算方式太多,做法不同,在工作中也产生了一些混乱現象。总行集中管理結算办法以后,虽然消除了各地不統一的现象,但因为集中得过多,又没有給地方銀行一定的机动权限,影响了它們根据具体情况处理日常工作的主动性和积極性。例如計划結算的付款期和結算期、託收無承付結算的适用范圍、限额支票結算只能够由一个付款單位对一个收款單位使用等具体問題,本來可以由各地銀行根据当地情况自行規定的,总行也规定了統一的办法。同时由于总行管得多,各地銀行也就忽視了对当地交易特点和交易环节的研究,遇到具体問題不能解决的时候,     

銀行办理結算应該收費

銀行为企業办理結算該不該收費,也是改进結算制度中的一个很重要的問題。这里所說的費用,不是邮电費,也不是結算憑証費,因为邮电費是銀行代替邮电部門向企業收取的,憑証費是企業按照憑証的印制成本繳納給銀行的,二者都和銀行本身的業务收入無关。我所要談的是手續費,是企業由于銀行为它們办理結算而付給銀行的一項費用,这項費用是銀行的業务收入。 銀行是否应該向企業收取手續費呢?各方面的意見很不一致。有人認为,銀行是一个服务性的机关,既然做服务工作,就不应該收手續費。还有人認为,收手續費是一件麻煩的工作,如果收費,势必使現行的結算制度更加繁杂机械,引起企業更大的不滿。甚至有人認为,收取手續費是资本主义銀行的一种做法,社会主义性質的国家銀行不应当采取这种做法。我不同     

結算办法解釋

問:办理託收承付为什么一定要有合同?没有合同怎样办? 答:合同是购货和销货單位间互相監督履行經济义务的工具,也是銀行办理結算的基礎。銷货單位用託收承付結算办法委託銀行代收货款,而購货單位提出拒付的时候,银行要根据合同来审查購货單位的拒付,以便决定受理与否。销货單位办理託收的时候,要在結算     

提高銀行办理結算工作的質量

便利企業間的貨幣资金收付,节約社会流通費用,加速资金周轉,为商品流轉服务,是銀行办理結算工作的基本任务。銀行結算工作就是銀行办理款項收付的轉賬工作。轉賬工作做得好坏,决定着它为商品流轉服务的好坏。做好轉賬工作的标准,是在正确的基础上,既要簡單方便,又要迅速及时。因此,如何簡化制度、加速憑証傳遞、消灭差錯事故,是把銀行結算工作提到更高水平的几項重要的組織工作。簡化結算办法和处理手續是从制度上改进結算工作。结算办法和处理手繽訂得簡便易行,既便于企業的资金收付,又便于轉賬工作的进行,这样就可以节省人力物力,节約社会流通費用。最近人民銀行提出的結算办法草案就是本着簡便易行的精神修訂的。合理地安排工作,加强工作上的联系,使憑証的博遞更加迅速,是从工作方法上改进結算工作。憑証是办理转账工作的重要收据,加速憑証傳遞就能縮短轉賬过程,轉賬所需要的时間越短,资金周轉的速度也就越快。改进憑証传遞工作应当从兩方面着手。首先     

一样的單位，兩样的待遇

1955年6月,人民銀行总行和粮食部發布的粮食放款办法联合指示中規定:区級粮食單位在銀行营業所支取的預付款不計利息,县行按收到营業所上划报單轉入賬戶之日起計算利息。但是1956年总行和农产品采購部所制訂的农产品采購放款办法却規定,区級采購單位在銀行营業所支取的预付款要計收利息。河北省唐山、石家庄、滄县、天津等專区的各县支行,曾屡次要求总行取消区級粮食單位支取預付款不計利息的規定;河北省分行商業信貸处也曾以公文、便函、电話和个人名义向总行反映,請求总行解决,但是总行的答复是:仍然按照总行和粮食部的規定办理。理由有三点:第一,区級粮食單位不是独立經济核算的     

人民银行浙江省分行重点试行财政预算監理工作的介绍

人民銀行浙江省分行的此項初步經驗總結,可提供各地行在研究總行擬發的‘國家銀行執行國家預算出納業務條例及實施細則草案’時作參攷。該行所試行的財政預算監理工作,僅是國家銀行執行國家預算出納業務中的一部份。它仍保存了原有的金庫系統,對預算收入與支出,銀行分成兩個部門來負責執行。而且它僅在杭州市試行,因此没有全省預算款項的調撥關係。它對預算支出的監督精神是按各基層用款單位一律按‘目’立戶監理,因此銀行工作人員增加一倍以上,而對各预算單位科目間流用問題實際上仍未解决,值得研究我們的初步意見,銀行執行國家預算出納業務時,對預算支出的監督只須掌握到‘款’‘項’,而毋需監督到‘目’。‘目’的流用與否,應根據預决算條例的規定,由預算單位負責人負責正確執行,而財政部門加以嚴格檢查,銀行不應負担此項任務。這樣增加工作人員不多,而取到的效果可能更大。     

銀行能不能代替企業偿还借款

从1954年实行按商品庫存貸款的商業放款办法以來,有不少銀行接受企業的委託,代企業偿还借款。这种做法一方面簡化了企業的还款手續,一方面企業能够把銷貨收入及时偿还借款,减少了利息的負担,因而受到了企業的欢迎。今年开展增产节約运动后,企業普遍要求銀行代还借款。由于过去銀行代企業还款的做法不妥当,發生了一些問題,因而目前在銀行內部对这个問題發生了爭論。有些同志認为銀行不能代企業还款,因为归还借款是企業本身的事;有些同志主張可以代企業还款,因为这是企業的要求。我認为銀行可以在不增加本身負担、不發生事故、簡化手續、帮助企業降低費用开支的条件下,滿足企業的这个要求。河南省新乡市的企業銷售收入可分为三种:①銷售收入中以本地銷售收入为主;②本地和異地銷售收入在全部銷售收入中所占的比重相等;③絕大部分为異地銷售收入。对于上述三种企業,我認为銀行都可以代替还款。但不是說企業的所有銷貨收入銀行可以全部用来代替企業还款,而只是異地銷售售收入这部分貨款可以不再經过結算戶直接归还借款。具体办法是:①銀行將企業商品流轉放款编列賬号,然后由企業和銀行把编好的賬号通知有关的銷貨單位和銷貨單位的开戶銀行。②企業在發貨后向銀行办理託收承付結算     

支票結算(结算办法介紹)

支票結算是一种同城結算办法。支票是付款單位对它的開戶銀行簽發的,是通知銀行从它的存款賬戶中付給收款單位(或收款人)一定款項的憑証。支票分为現金支票和轉賬支票兩种,公私統一適用。支票一律用記名式,不得流通轉讓。現金支票只能提取现     

什么是“货币管理”?

根据蘇聯銀行工作的經驗,國家銀行的主要任務是在對各企業、機關實行盧布的管理。換句話說就是國家銀行成为現金、清算、短期信貸的中心,透過貨幣對企業生產、機關進行統計與監督。東北銀行接受了蘇聯的經驗,去年四月间開始實行現金管理,今年一月十日又開始實行新的結算制度与信貸制度,獲得許多成績,人民銀行已經並将繼續有步驟的推行。茲將貨幣管理的主要內容介紹如下: (一) 蘇聯國家銀行的‘盧布管理’ 蘇聯國家銀行所實施的貨幣管理,稱为‘盧布管理’,是通過下列方法實現的: 1 除規定庫存現金限度以外的一切現金,都要存入国家銀行。 2 所有各企業機關,都要在國家銀行建立划撥清算帳戶(企業),及往来帳戶(機关),一切債權债務通過國家銀行划撥清算。 3 短期信用集中於國家銀行。 4 工資基金的使用由國家銀行加以監督。 5 各種建设投资,及其他固定資金,由各專業銀行監督使用。 6 外匯和國際貿易及易货的清算集中於国家银行。     

一个建議

我是人民银行河北省分行的工業信貸員。今年四月底,人民銀行总行和邮电部联合頒發了邮电企業预算撥款办法。办法規定:省分行每月开始前六天要用电报把限额命令(放款指标)下达給各地銀行,并且抄給各地邮局;为了核对数字,在發出电报后还要补