企业税务会计及税务风险管理路径的构建与优化分析

企业进行纳税时,需要通过税务会计来管理税务风险问题,其需要进行的具体工作包括纳税申报、核算税金与筹划税务。本文以税务会计为研究切入点,探讨其具有的基本职能,同时确定管控税务风险的可行方法。以当前企业税务处理工作开展情况,结合当前管控税务风险的工作开展状况,明确控制与规避税务风险基本方向,给企业提供应对税务风险的有效建议,以此帮助企业减少在税务方面的经济损失。     

企业并购重组中的税务风险控制

随着经济的发展,越来越多的企业在成长过程中选择了并购的方式来实现规模扩张和利益最大化。企业的并购重组涉及的主体较多,因此包含的利益上的风险也比较大,其中税务风险就是并购过程中最主要的风险。本文首先对企业并购重组进行简单概述,进而详细分析企业并购重组中税务风险产生的主要原因,然后对企业并购重组中税务风险控制的具体内容进行探究,最后提出关于企业并购重组中税务风险控制的具体措施,给现代企业并购重组税务风险控制提供借鉴的意义。     

企业合并业务的税务风险防范和控制

近几年来,我国企业并购重组市场比较活跃,包括企业合并,交易规模快速扩张。这些并购重组业务均涉及到企业所得税的问题,按照目前相关税法规定,企业并购分为一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定,不同的处理方式对各方缴纳的企业所得税影响自然不同。本文即从合并业务入手,分析其中存在的税务风险,探讨企业如何防范和控制其面临的税务风险。     

企业并购重组行为中的税务问题探讨

随着我国经济的迅猛发展,企业的并购重组已成为一种常见的企业运作模式。该模式能够给企业带来更多的便利,不仅能够增强企业的竞争实力,还可以为企业带来更多的经济效益。企业并购重组属于调整产业结构以及优化资源配置的重要手段,对企业的发展壮大有着非常重要的意义。然而随着企业的并购重组,存在的税务问题也越来越多,因此需要进一步讨论研究。据此,针对企业并购重组行为中的税务问题进行分析。     

浅析企业并购重组中的税务风险及控制对策

近些年我国国内经济发展趋势越来越稳定,国内企业并购重组活动也越发频繁。许多企业通过并购重组的方式来扩大自身的经营规模。但是,在企业并购重组的过程中,会遇到不同类型的税务风险问题,且企业的并购投资资金量非常大,如果企业未定制定出科学完善的并购策略方案,就很可能导致并购重组活动最终失败,给企业内部造成较为严重的税务损失。为此,企业必须加强对并购重组中税务风险问题的讨论,从而为提升并购重组活动的成功率作出保证。     

企业重组业务税务与会计处理

企业发展壮大的重要途径之一就是以重组的方式使企业的规模扩大,以便服务于其战略目标。由于税法中和会计准则中对于企业重组的具体方式以及相应的分类存在差异,这就使企业在重组中的税务和会计处理存在差异调整,从而增加了企业的涉税风险。企业重组的税务管理方法一般是以企业所得税为核心并且分为一般性税务处理方法和特殊性税务处理方法。企业应当把握市场经济的发展趋势并充分利用各类优惠来共同促进企业的发展。此外在税务处理方式的选择中不能仅仅以节税作为唯一的目的,而是应当从参与重组各方整体利益最大化的角度出发选择最适合企业的税务处理方式。     

企业重组财务及税务分析

当今社会,社会经济发展迅速,企业并购重组十分普遍,对产业结构调整和企业本身的发展都具有重要意义。企业并购重组不可避免地会涉及财务及税务问题,加强财务管理和税收风险防控十分必要,文章将简要分析,为当前的企业并购重组后财务及税收问题处理提供一些参考和启示。     

企业并购重组的税务筹划文献述评

税收问题是企业进行各项决策时不容忽视的重要因素。企业并购重组中的一系列变化都会导致税收问题。本文系统回顾了我国目前并购重组中税收筹划的理论研究和实践应用成果,通过对国内外文献的综述,明确目前企业并购重组的税务筹划的研究现状和存在的问题。     

浅析企业股权收购的涉税会计处理

企业并购重组是一项复杂的资本运营活动,按照相关股权收购的涉税规定,在企业以股权收购方式进行并购重组中,其并购方式不同,涉税项目的会计处理也不同。股权收购涉税事项支付方式主要有货币资金支付和非货币资金支付。通过以企业所得税为主的股权收购涉税案例,对同一控制下的股权收购的一般税务处理和特殊性税务处理、非同一控制下股权收购的企业和第三方的交易进行会计处理和涉税分析。     

企业重组业务所涉及的会计处理及所得税处理

企业重组通过改变企业的法律形式、债务债权重组和股权收购等方式来实现企业的法律结构和经济结构的调整和变化,能实现企业各类资源的优化和配置的合理化。企业重组交易中,不仅涉及到资产、负债和所有者权益转移的会计处理,更涉及到所得税等纳税处理。我国最近的企业会计准则对企业重组中涉及的相关问题会计处理和税务处理进行了规范,但在实施中,企业重组中的会计和税务处理问题远落后于发展需要,对企业重组涉及的会计和所得税问题研究势在必行。     

浅析债务重组的会计与税法处理差异

企业债务重组是企业重组的一种方式,也是企业处置不良资产的一种重要手段。2006年颁布的企业会计准则对债务重组的会计处理进行了重新规定,2009年颁布的《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》,首次明确了新税法下企业债务重组业务的所得税处理方法。本文在介绍债务重组会计处理和税务处理相关规定的基础上,分析了债务重组会计处理与税务处理的基本思路,并结合实例具体阐述债务重组业务在会计上和税法上的操作方法,重点阐述了会计处理与税务处理上的差异。     

对企业债务重组中的税务会计处理及其纳税筹划的思考

为加强对企业债务重组业务的所得税管理,防止税收流失,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其 实施细则的规定,2003年1月23日国家税务总局发布了第6号令,即《企业债务重组业务所得税处理办法》(以下简称《办法》),对纳税人在债务重组中发生的经济行为,从税务的角度进行了规范。这样不仅涉及到财会人员如何掌握债务重组中的税务会计处理问题,而且也应该在进行税务会计处理的过程中学会如何进行纳税筹划,以减轻在债务重组过程中的税收负担。本文拟就以上两个问题做如下分析和探讨。     

企业并购税收政策研究

随着贸易全球化和中国加入WTO的时间越来越长,中国大部分中大型企业在扩大规模、减缓资金压力、改善资产质量、强化主营业务等方面的需求越来越大。为提高其在中国乃至全球的竞争力,企业并购在中国已经屡见不鲜,近几年也有很多国内企业跨国重组资产或并购国外公司的案例出现。于此同时,国家有关并购重组的税务政策也在经历不断的调整与完善。本文主要讨论中国有关公司并购税务处理的部分政策,将之与美国的相关法律法规作比较研究。通过跨中美的并购案例做案例分析,尝试为中国公司重组税收政策提出一些改进设想。     

基于企业合并会计税务处理及税务筹划工作

随着经济的发展,企业合并现象逐渐普遍,但由于企业合并存在一定的特殊情况,企业合并相关法律流程非常复杂、企业合并会计税务处理、税务筹划等业务都具有鲜明的特点,所以,基于企业合并会计税务及税务筹划处理工作如何有效开展是企业财会人员首先要克服的难题,同时企业合并对于财务人员财务安排与合理筹划也产生一定的积极作用。对此,本文基于企业合并重点分析研究该过程中会计税务处理及税务筹划工作如何有效开展,提出相关意见,仅供参考。     

试述企业并购过程中如何做好税务筹划

随着我国经济的高速发展和市场经济的不断开放,国内企业面临国内和国外的竞争压力越来越大。在这种优势劣汰的市场环境当中,企业的规模在一定程度上决定了企业的市场竞争力,越来越多的企业选择采用并购的方式,来求得市场生存的空间。企业为了更好发展下去,就需要做好成本的控制工作,减少企业不必要的成本支出。税务筹划作为企业支出的重要组成部分,很多企业都在进行税务筹划工作,在合法的范围之内,来降低企业的税收情况,这就需要做好税务筹划工作。为此,笔者将要在本文中对企业并购过程做好税务筹划的对策进行探讨,希望对促进我国企业的发展,可以起到有利的作用。     

税务会计教学方法改革探析

税务会计是近几年来会计专业新设的一门课程,但是由于其知识内容介于税法和会计之间。在教学过程中学生对知识的掌握和教师对知识的传授都需要讲究方式、方法,否则很难满足企业对人才的需要,以此为出发点,研究税务会计的若干教学方法改革。     

新时期电力企业税务会计的探索

目前我国社会经济发展水平的提高,对于电力企业的影响非常大,同时给电力企业带来了很大的发展机遇与挑战。因此,电力企业需要结合自身的发展情况与城市的规划,提供自身的发展实力。在电力企业的发展中税务会计属于重要的一个组成部分。这一部分对于整个企业的财务管理与经济效益具有很大的影响。所以,电力企业需要明确企业税务会计的重要性。不断的提高自身的税务会计水平。随着新时代的到来,电力企业的工作与经营模式都发生了很大的变化。如果企业的税务会计还是采取传统的方法就会对企业的发展带来负面影响。新时期的电力企业税务会计需要不断的寻求创新与变革。从而提高企业的整体管理水平与运营的效果。本文主要针对的是新时期中电力企业的税务会计的相关概述与必要性进行分析,结合实际的情况采取优化的措施,提高企业的税务会计管理水平。     

浅析企业股权收购的涉税会计处理

企业的并购重组项目是一项繁琐的运营活动,与企业的经营息息相关。根据企业现行的股权收购的税法规定,在企业以股权收购的方式进行重组的过程中,由于采取的并购方式不同,相应的税务处理也就不一样。企业的股权收购涉税事项一般常见的支付方式为货币支付方式和非货币支付。本文主要是通过举例以企业所得税为主的企业收购事件,分析在不同情况下对同一控制下的股权收购企业的一般和特殊税务处理、非同一控制下的股权收购企业和第三方交易进行会计分析和税务分析,并做相应的会计处理。     

企业并购中的税务规划研究

在我国经济快速发展的大背景下，各个行业都得到了较为迅速的发展，市场竞争也变得愈加激烈。为了进一步适应当下的市场竞争和当前经济新常态下的各种税收政策，各大企业在并购过程中需要着重关注税务规划相关工作。本文先简要介绍了并购中常见的税务规划问题，后重点分析了完善并购中税务规划的相关措施。     

企业资产证券化的会计及税务处理研究

21世纪以来,我国经济不断发展,金融市场不断革新,资产证券化也在不断深入,并且成为企业资产管理的核心手段。与其他国家相比我国资产证券化起步较晚,整个行业处于不断探索和完善阶段。基于上述背景下,本文对现阶段该行业存在的问题进行分析,结合会计和税务处理的实际情况,对企业资产证券化的会计及税务处理进行分析总结,为企业管理、会计及税务行业的发展起到推动作用。