济宁支库加强国库资金管理的经验

近几年来 (尤其是今年以来 ) ,山东省济宁市中心支库按照“狠抓管理、从严治库”的工作要求 ,紧紧围绕以防范国库资金风险为中心 ,完善并落实“六项制度”,严把“六道关口”,不断加大国库内控管理力度 ,确保了国库资金的安全与完整。(一 )落实凭证审查制度 ,严把预算资金“入库关”。每日对交换提入的缴款书凭证 ,先由接柜员进行初审 ,再交复核员进行复审 ,复审无误后交记账员进行报解处理。凭证审查中 ,突出四性 :凭证的真实性、要素的齐全性、科目与级次的准确性、凭证上划的及时性。同时 ,建立了《拒办不合理预算收入登记簿》,由专人负责…     

财政预算拨款凭证当面签收好

财政预算拨款凭证是财政部门用于划拨国库资金的专用凭证。目前,预算拨款凭证管理比较混乱,少数财政工作人员图方便,让企事业单位会计“顺便”把拨款凭证转送人行国库部门,造成财政预留印鉴泄密。为了防范国库资金风险,我支行国库部门建立了“国家金库宁冈县支库支拨凭证签收登记簿”,要求县财政局指定除经办财政拨款业务以外的专     

积极疏通报解渠道 保证税收及时入库

在思想政治工作中坚持“四个结合”,中国银行汕头分行做了积极的尝试。中国人民银行河南省周口地区中心支库和江西省抚州地区中心支库加强国库资金管理,保证税收及时入库的经验值得参考;《经济结构调整》专栏的探讨、调研文章有新意,可一读。     

国库监管要严把“五关”

笔者从多年基层国库工作中体会到:国库监管要“以防为主、以严为重”,重点抓基础,严把“五关”。 一是严把凭证关。凭证的审核把关是做好国库监管的基础工作。首先,国库要加强柜面监督,从每张凭证入手,严格审核凭证的完整性、合法性、有效性。其次,国库经收处要把好凭证受理第一关,将不合规凭证拒之门外,提高税收缴款书质量。 二是严把收入关。要坚持做到日清月结,准确无误。要加强对国库经收处的管理、检查、辅导,督促经收处严格按有关规定收纳、上划税款,杜绝税款延压现象,确保税款及时、足额入库。 三是严把拨款关。办理财政拨款要严格执行预算计划。对没纳入全年预算的拨款,要向财政部门索取有关依据。对特殊的大额拨款,要进行跟踪监督,确保财政资金合理     

襄樊市强化代理国库管理

按照《国家金库条例》“一级财政设立一级国库”的原则,湖北省襄樊市从1987年起在市区委托6家金融机构代理国库。14年来,襄樊市中心支库坚持对代理国库进行严格的监督、检查、考核和管理,实现了代理国库业务无违规操作、代理国库资金无任何风险损失、人行对代理国库管理无松懈的“三无目标”。他们的做法是: 一、严把代理资格选择关 (一)严把代理资格的准入关。襄樊市中心支库坚持公开、公平、公正的原则,对代理国库的资格认定严格把关。在每个代理国库成立之前,都把应具备的代理条件在相应城区的金融机构内进行公告,从多家申请代理的金融机构中选择一家人员整体素质最强、     

国库会计事后监督实行集中管理应注意的问题

随着中央银行会计核算系统的进一步推广，中心支库或是县支库无论是作为资金清算的直接参与者还是间接参与者，都把国库部门推到了资金结算的前台，这样就有必要有一个能独立行使国库会计核算监督职能、强化国库会计核算质量和查堵国库资金风险漏洞的国库会计事后监督部门来更好地行使其职责。因此，今年国库会计事后监督工作集中统一管理，在实际操作中应注意以下几个问题：     

做好支库联网报解工作的几点体会

做好支库联网报解工作的几点体会张厚灿，姜世平，郭辉湖南洪江市支库认真贯彻省分库“立足于基础核算，着力于国库监管，稳中求进，进中求实，实中求规，促使国库工作职能逐步转化”的指导思想，以开通国库资金联网报解工作为突破口，立足基础核算，严把“五关”，取得了...     

走“内控管理”之路——怀化市人民银行经理国库十五年安全无事故

强化内控是确保国库资金安全的重要手段 ,也是做好新时期国库工作的客观要求。湖南省怀化市人民银行自 1985年经理国库以来 ,以“强化国库内控管理”为突破口 ,坚持“把住关健 ,标本兼治”的管理模式 ,确保了国库库款 15年安全无事故 ,多次被湖南省分库评为先进集体 ,1998年被人民银行评为全国国库系统先进单位。我们的做法是 :　　一、强化国库内部控制管理是加强国库工作的必然选择。　　随着财税金融体制改革的不断深入 ,国库工作面临许多新情况和新问题 ,主要表现在 :一是国库机构多。据统计 ,1999年底 ,辖内有支库 12个 ,代理支库 1个 …     

认真受理人民银行委托 严把国库大门

工商银行北京市东城支行受市人民银行委托代理东城国库支库业务。多年来,我们圆满完成支库的各项工作财政收入连年上升。1992年,我支库完成财政收入52.6亿元,全年累计税收入库400208笔,入库金额比上年增长了23.2％。我支库共有三位经办员,1992年人均组织税收入库17.5亿元。在市人民银行组织的国库会计评比竞赛中,我支库连续四年被评为先进单位,并多次受到东城区人民政府的表扬。一、严密核算手续 1.严格审查税款凭证要素,把好入库第一关。以前由于缴款书的填制12要素不规范,有的缴款凭证漏填“预算级次”、“预算科目”,有的税款金额大小写不符、税票字迹不清、任意涂改数字和交款单位名称、错用缴款书等,给国库会计核算工作带来诸多困难。面对这些     

湖北崇阳县支行经理国库连续十三年无事故

人民银行湖北省崇阳县支行充分发挥国库监督管理职能作用,防范和化解国库资金风险,经理国库１３年以来,共办理国库业务４６万笔,金额１４５亿元,从未发生资金差错,经理国库１３年安全无事故。为了确保国库资金安全,长期以来,该行在经理国库工作中注重“严、实、准”三个字。具体操作如下：一是国库柜面监督“严”。严格审查财政拨款凭证及缴款书,建立违规凭证登记簿;力求做到“四不拨”,即要素填写不全的不拨,用途不明的不拨,超预算计划的不拨,科目使用不当的不拨,这些年共发现处理不符要求的凭证１９７笔,金额达２４９６万…     

改革税款入库模式的构想

国库是办理国家预算收支的机关，经理国库是《国家金库条例》赋予人民银行的一项重要职责。而国库资金是中央银行的基础货币及其信贷资金的重要来源，国库在预算管理中具有执行、促进和监督职能。随着金融财税改革的进一步深化，各地国库支库基本建立起了较完善的税收入库管理模式：在城区，征管机关有办税服务大厅，各专业银行作为国库经收处已经进驻，上门服务；在农村，则实行由农业银行和农村信用社作为经收处基础上的“税款直达国库、资金倒划结算”。这种模式运行几年来，为加速税款入库起到了积极的“助推器”作用。然而，由于种种原…     

狠抓管理 从严治库——人民银行山东济宁市中心支行加强代理支库管理的经验

济宁市中心支库下辖两个商业银行代理支库。近几年来,该中心支库以国库资金安全为核心,加强代理支库的监督和管理,确保了商业银行代理支库业务连     

国库集中代理的薪模式

中国人民银行总行国库局提出：“有条件的、信息化程度较高的地区,可以考虑逐步收回辖内代理国库;对未收回的,一定要加强对其检查监管和业务辅导,确保资金不出问题”。根据这一精神．江苏省连云港市中心支库本着就近、集约、必要的原则,对相邻地区分别设置的代理支库实行“区域集中,集约代理,统一管理”的集中代理新模式。     

提高国库会计核算质量的建议

自2000年4月10日中国人民银行《关于国库会计核算管理与操作的规定》(银发[2000]112号)颁发并从同年5月1日执行以来,各级国库认真组织贯彻落实,国库会计管理水平和核算质量明显提高,但仍存在外来凭证质量偏低、柜面审查监督不严、事后监督力度不够等问题。本文拟根据国库会计核算管理的工作实践,提出如下建议。 一、规范外来凭证 (一)统一缴款书规格。目前,基层支库的国库会计核算工作主要涉及财政、国税、地税三个征收机关,其通用缴款恬纸张规格大小不一,分     

零案件·零风险·零差错——江西省抚州市中心支行21年来国库管理的亮点及经验

随着财税体制的改革完善。国库工作一直面临着新的挑战与机遇。国家金库抚州市中心支库注意把握财税体制改革的脉搏，通过构筑“组织、制度、监督、创新”四道防线，积极开展“国库资金安全区”创建活动，实现21年来国库管理“零案件”、国库资金“零风险”、国库核算“零差错”。抚州市中心支行国库的工作亮点，得到抚州市委、市政府的高度肯定，连续16年获得江西省图库系统评比竞赛一等奖，先后五次被中国人民银行总行评为国库工作先进集体。他们的主要经验和做法是：     

连云港市支库八年确保“零风险”运行的经验

1996年以来,国家金库连云港市中心支库不断探索国库监督管理思路,积极开展“国库资金安全区”建设,持续八年确保了辖内各项工作在“零风险”状态下运行。他们的经验,可以概括为“全方位、全过程、突出重点、坚持原则、整体联动”五个方面。     

对基层国库支付清算系统应用情况的调查与思考——以齐齐哈尔市为例

正2003年以来,全国地市以上国库全面加入了中国现代化支付系统,县支库和中心支库间开通内部往来,建立了以支付清算系统为核心,同城票据交换和国库内部往来为补充、相对独立的国库资金汇划清算体系,国库拥有独立的资金汇划渠道和结算方式,减少了国库资金清算环节,加快了国库资金的汇划报解速度。同时,国库部门依托支付清算系统平台,在办好传统业务的基础上,挖掘潜能,逐步扩大国库业务范围,不断推进国库管理改革与创新。这里以齐齐哈     

强化人民银行县级国库建设的思考

基层国库工作发展现状 据统计2010年甘肃省人民银行系统国库正式人员有411人，经理1个省分库、14个中心支库、63个县（市）支库和13个城区支库，年处理业务量近3651万笔。县支库的人员占全省国库人员的6211％，     

国库重要空白凭证使用管理中存在的问题及建议

目前，国库部门做为重要空白凭证管理的专用凭证有10余种之多，这些重要空白凭证均是支付系统、国库资金汇划及行库往来等涉及资金清算的重要岗位所使用的专用凭证，因此，加强重要空白凭证的使用管理对于确保国库资金安全，防范内部操作风险起着非常重要的作用，也是国库部门一项基础性工作。但是，国库部门在重要空白凭证的使用管理上仍存在着一些问题，主要是重要空白凭证出入库、保管、使用、作废、销号等方面还存在漏洞和风险隐患，对此，国库部门应高度关注，做到防患于未然。     

谈制约基层国库资金快速汇划报解的主要因素

制约县级支库国库资金快速汇划报解的因素,主要体现在: 一是财税部门在开具国库收入缴库凭证时要素差错、级次不清等问题影响国库资金快速上划报解.二是人工传递凭证与手工处理业务制约着清算渠道的畅通.三是商业银行头寸不足对库款报解速度造成滞后影响.四是由于交换场次和时间的限制,预算收入滞留国库经收处时间较长.五是国库经收处在办理票据交换业务时差错较多,影响了库款的报解速度.六是国库内部往来业务实际运行中存在的一些弊端也影响了国库资金的快速汇划报解.七是县级支库国库人力资源与现阶段国库业务需求间的差距也制约着国库资金快速上划报解.