现金流量与企业财务预警系统探悉

一、现金流量的概念、本质和特征. 现金流量是指现金及现金等价物的流入及流出,是指某一段时期内企业现金流入和流出的数量.现金流入量与现金流出量的差额称为现金净流量.现金流量是企业现金的动态反映.对于一般企业而言,有经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量.     

现金流量表的分析

现金流量表是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表.是一个企业的现金流转或现金流动的状况,是对企业在一定的会计期间按照现金收付实现制,通过一定的经济活动而产生的现金流入、流出及其差量情况所作的客观性的描述.通常而言,对现金流量的分析是通过编制现金流量表来实现的,它是通过现金的流入和流出状况来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的一种动态情况的报表.     

试述企业现金流量表的作用及编制方法

现金流量表是反映企业一定期间现金流入和现金流出的会计报表,现金流量表应当按照经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量分别反映.本文介绍了现金流量表的编制意义,并结合工作的经验,提出了一种简便的编制方法.     

现金流量分析在企业管理中的作用

市场经济条件下,现金流量分析作为一项重要的财务分析内容,正在被越来越多的企业重视和应用.企业的经营活动始于现金而又终于现金,现金在经营活动中经历各种形态的转换,在转换过程中为企业创造价值.现金与其他形态间的转换形成了现金的流动,现金流量分析是通过对企业现金流动状况的分析来解决企业发展中的相关问题.本文介绍了现金流量分析...     

浅谈现金流量信息

<正> 现金流量信息,是国际会计标准委员会提出,从1994年1月1日起企业应当向外界披露的一项十分重要的会计信息.现金流量是指现金流入量与现金流出量的总称.企业的现金流量主要包括经营活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和非常性项目产生的现金流量等四大类.现金流量所指的“现金”是一个广义的概念,它不仅包括会计上的库存现金.银行存款和其他货币资金,还包括现金等价物,即企业准备在三个月内变现的有价证券.众所周知,现金(本文所说的现金均为广义的现金)是企业偿还债务、支付利息、分派现金股利和用于资产项目再投资,维持企业资金良性循环的重要保证,是树立企业良好信用,避免财务危机的必要条件.因此,企业的投资人、债权人和广大会计报表     

浅议企业现金管理

现金是企业流动性和支付能力最强的资金,是企业生产经营活动的基础,它以货币形态停留于企业生产经营活动中.企业拥有足够的现金有利于降低企业风险,增强企业资产流动性和清偿债务能力.     

投资活动中现金流量的计算方法

现金流量是现金流入量和现金流出量的统称。现金流出量是指在投资活动与经营活动中所支付的现金数额;现金流入量则是指在经营活动中所获取的现金数额。现金流入量与现金流出量相抵后的差额称为现金净流量。市场营销质量直接关系到现金流入状况,经营利润的多寡制约着现金净...     

提升物流仓储业净利润现金含量的途径

指出净利润现金含量低是制约物流仓储业发展的重要因素之一,提升物流仓储业的净利润现金含量可以通过增加仓储企业经营活动现金净流量和净利润、控制成本费用现金流出等方式得以实现.     

运用现金流量表预测企业未来发展趋势

一、现金流量的结构 首先，利用现金流量表已有的资料分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重，了解现金的主要来源。一般来说，经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理。     

会计报表中的现金流量分析

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。现金流量表是以现金为编制基础,包括库存现金银行存款、其他货币资金和现金等价物。通过对现金流量的分析包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量,可以评价企业的偿债能力,预测企业未来的现金流量,为企业的经营决策提供必要的依据。一、现金流量的分析指标1.企业短期偿债能力的现金流量比率,即经营活动的净现金流量与流动负债的比率,可以反映企业获得现金、偿还短期债务的能力。该比率的计算公式如下:流动负债现金流量比率=经营活动…     

现金流量表的分析和运用

一、现金流量的结构分析 对企业的现金流量结构分析,可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业经营状况、创造现金能力、筹资能力和资金实力.一般来说企业取得现金的办法有二:一是为企业输血,即通过筹资活动吸收投资者投资或借入现金.二是企业自己生成血液,即在经营过程中取得利润.     

现金流量表的分析

现金流量表是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表。是一个企业的现金流转或现金流动的状况,是对企业在一定的会计期间按照现金收付实现制,通过一定的经济活动而产生的现金流入、流出及其差量情况所作的客观性的描述。通常而言,对现金流量的分析是通过编制现金流量表来实现的,它是通过现金的流入和流出状况来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的一种动态情况的报表。     

浅议现金流量表的财务分析

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,通过对现金流量表的分析,可以了解企业的财务收支状况以及加强企业的资金管理.现金流量是企业生存和发展的命脉,是企业生存的根本.本文就此作一分析.     

对运用现金流量表分析企业财务状况的探讨

现金流量表是我国会计制度与国际接轨改革过程中．在以营运资金为基础编制的财务状况变动表基础上发展而来的。它以现金及现金等价物（除非特别说明,以下所说现金均包括现金等价物）为基础,按照收付实现制原则编制,反映企业一定期间内经营活动、投资活动和筹资活动所引起的现金流入和流出信息。     

浅论现金流量表的有关问题

现金流量表就是以现金及现金等价物的流入和流出来汇总说明企业在报告期内的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入、现金流出和现金变动净额，全面反映企业的现金及现金等价物项目从期初到期末具体变化过程的动态会计报表。本文就现金流量表的有关问题进行探讨。     

论现金流量的动态指标及应用

现金流量指以货币金额反映企业现金和现金等价物的流入和流出的数量，现金流量表是对资产负债表和利润表这两张会计报表的动态补充。我国具体会计准则对现金流量表作了如下定义：现金流量表是反映企业会计期间内经营活动、投资活动与筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。     

现金流量表综合分析

一、刘总经理的分析 “现金为王”的观念深深地影响着刘总经理，这次他邀请洪先生到公司，希望重点分析一下公司的现金流量问题。洪先生告诉他：现金流量表综合分析的目的在于了解企业现金流量的变化趋势并对其做出总体评价。该分析应该将现金流入量和现金流出量分别加总，并以现金流入总量为百分之一百，编制变形的比较和百分比现金流量表。之所以如此是因为正式的现金流量表是将现金流入量和现金流出量分别分为经营活动、投资活动和筹资活动三大块来考虑的，     

基于现金流量管理的企业财务状况分析

通过现金流量分析,可以知道企业是如何产生现金以及如何使用现金的。而现金流量表是通过现金的流入与流出,反映企业在一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动的会计报表。文章通过对现金的流入与流出二者综合研究,分析企业当前财务状况,及早防范企业财务风险。     

《现金流量表》讲座(三)

四、经营活动现全流量的列报方法经营活动的现金流量的列报方法有二,一是直接列报法,二是间接列报法,分述如下：（一）经营活动现金流量的直接列报法直接列报法是以损益表中的收入和费用为基础,通过对与经营有关的资产、负债等项目进行调整,计算出经营活动的现金流入量和现金流出量及其净流量的方法。运用这种方法,在现金流量表上直接地列报经营活动发生的各项现金收入和各项现金流出,以经营活动产生的销售收入为起算点计算经营活动现金流入量、现金流出量,以确定经营活动的现金净流量,具体包括以下内容：１、企业经营活动产生的现…     

1999年度全国乡镇集体工业现金流量分析

现金是企业流动性最强的资金 ,能直观反映企业的有效支付能力。现金流量表能揭示企业经营活动所得到的现金和企业净收益的关系 ,有利于正确评价企业收益的质量。正确分析企业现金流量对企业是否有足够的现金支付职工工资、股利和偿付债务的能力 ,以及进行对外投资等决策都具有十分重要的意义。一、现金收入结构分析根据国家财务制度规定 ,企业现金收入主要包括经营活动的现金收入、投资活动的现金收入和筹资活动的现金收入。 1 999年全国乡镇集体工业企业现金收入基本情况如下表所示 :项　　目金额 (亿元 )结构比例 ( % )1、经营活动的现金…