企业集团司库管理体系建设路径研究

本文以司库管理作为切入点,简要叙述司库管理涵义及其与传统资金管理模式的主要区别,探讨司库管理目标,帮助企业集团加深对司库管理的了解程度,树立正确发展观念。随后,从职能定位、组织架构、业务流程等多个方面阐述企业集团建设司库管理体系的正确路径。旨在制定一套符合企业集团发展需要与我国实际国情的司库管理体系建设方案,积极应对企业集团在资金管理层面遇到的挑战。     

企业集团资金集中模式的研究

本文通过对部分企业集团的资金结算中心或财务公司的资金集中模式的比较分析,结合铁道资金结算中心的实践,在银行结算方式不断创新的新形势下,展望了大型企业集团资金集中模式的发展方向。     

企业集团集中采购模式研究

近年来,多数企业集团采用集中采购的方式以适应经济的发展,不断提升议价能力,降低整体采购成本,规范采购流程,提高采购商品质量,并与良好的供应商形成供应链金融,最终成为战略合作伙伴.然而,现实中多数企业集团集中采购并未达到理想的集采效应,在商品质量保证、货物结算流程、资金安全配置等多个方面均存在很大的优化空间.本文针对目前...     

企业集团会计集中核算体系的建设与完善

随着我国企业在经济全球化大环境下的发展逐渐深入,企业集团的跨国发展趋势也愈益明显,这意味着我国企业更多地倾向于集团化经营,组织结构呈现跨所有者、跨行业的特点。对于集团化经济模式而言,对财务会计工作进行集中管理能够有效地控制企业日常经营风险,加强财务监管并促进企业稳健长远的发展。在财务会计的集中管理中,作为基础地位的会计集中核算体系显得尤为重要。本文主要阐述了企业集团会计集中核算体系建设的主要模式,并总结了目前存在的主要问题,最后就这些问题给出了恰当的意见建议。     

关于银行结算体系建设的思考

当前，我国银行结算体系存在不少问题，如：支付清算系统缺乏统一规划，结算工具的多样性与功能发挥的局限性并存，银行结算竞争秩序不规范、服务质量不高，银行结算账户管理存在“四难”，部分人民银行基层行对银行结算的监督不够、处罚不力。因此，应建立高效、安全、覆盖全国的清算网络。规范银行结算竞争、提高结算服务质量，提高账户管理的专业化和技术化水平，加大检查监督力度。     

企业集团物资集中采购模式的探讨

在企业集团母子公司的关联交易中，物资采购实行集权还是分权模式，应遵循充分利用集团内部资源优势、降低交易成本、实现集团效益最大化的原则进行选择。在实际工作中，越来越多的企业集团（包括大型跨国公司）对物资采购都实行集中采购配送的模式，即由集团总部的供应部门以集团规模经济为依托，利用买方市场和批量优势，通过集中为主、统放结合的采购形式，进行全集团、全方位的物流控制，以达到在提高采购质量的同时，减少采购环节，避免分散采购形成的过程浪费，大幅度降低采购成本。它的集中统一性主要表现在三个方面：一是统一计划，即由企业集团统一确定年度物资采购计划；二是统一渠道，即由企业集团的供应部门通过招投标或信息咨询等形式进行比质比价，统一一选择和确定供应商；三是统一价格，在确定的供货渠道内，将同一类型物资的对外采购价格基本保持在相同的水平上；内部计价则同一物资在各分、子公司间实行同一计价结算。     

企业集团资金集中管控模式构建

在当前我国市场经济的发展背景下,我国企业制度得到了有效的发展和提升,企业集团作为经济社会活动的主体,资金管理和分配问题对于企业的发展起到了更加重要的影响.企业集团在构建资金集中化管控模式的过程中,能够将资金的合理配置率进行有效提升,进而达到确保企业资金收益水平得以提升、并保证财务成本得到降低的要求,进而促进企业经营水平...     

基于价值管理视角的企业司库体系建设

司库体系作为一种现代企业治理机制,在运用先进信息技术实现企业金融资源统一管理与配置,从而服务企业战略、防控资金风险以及提升财务管理价值创造水平上发挥着十分重要的作用。随着现代网络信息技术和金融支付技术的快速演进、企业财务管理转型升级步伐加快,以及高质量发展的战略需要,企业金融资源管理从传统的资金管理模式迈向真正的司库体系成为一种必然。司库体系建设是一项系统性复杂性工程,本文从价值管理角度研究分析企业司库体系建设的关键要素并提出相应的建设方案,有助于更加明晰司库体系的建设思路,为相关企业建设满足监管要求和自身战略发展需求的司库体系提供借鉴参考。     

国有企业数智化司库体系建设实践探索——以电力行业A公司为例

2022年国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称《意见》）,明确指出中央企业要将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口,重塑内部资金等金融资源管理体系,不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实培育世界一流企业的管理基础。本文介绍了A公司建立集团公司数智化司库管理体系的实践,其通过全面整合资金管理,建立全球化资金管理的司库管理信息系统,确保数据流转实时准确、高效顺畅,打破和消除信息孤岛和数据烟囱,实现财务数字化智能管理。     

精益化管理资金深化集团企业司库体系建设

面对新一轮数字经济快速发展的机遇,传统的资金管理模式已不能适应集团企业数字化转型的新要求,司库体系建设已成为促进集团企业资金精益化管理的必然趋势。本文从司库体系实践背景入手,探索构建了以明确战略目标、建立组织架构、建立资金管理中心平台、建立制度体系、建立数字化平台、建立人才队伍、确立明晰的职业准则、设计核心功能和拓展功能的司库体系建设路径,进一步提升了企业的风险管理意识,体现自身的核心竞争力。     

银行结算账户集中一点管理模式的实践探索

基层人民银行受理所辖各银行机构的分支机构向其提交人民币银行结算账户行政许可资料是当前各地人民银行进行账户行政许可的通用做法,随着地方经济的快速发展和企业账户的迅速增加,此种做法逐渐暴露出了许多问题和弊端,一定程度上削弱了人民银行的行政效能,影响了金融服务水平的发挥。银行结算账户集中一点管理模式的设计,旨在探索和解决上述问题,提升基层央行账户管理水平和工作效率。     

浅谈基于市场化契约机制的集中运营中心虚拟内部结算体系

目前,越来越多的企业集团进行战略转型,向集中化、专业化方向发展,建立起集中运营中心。一方面,集中运营中心的预算增长主要来源于专业部门和各分公司的需求,但对各分公司需求的控制缺乏有效的评判方法和决策依据。另一方面,各分公司对集中运营中心的资源耗用价格为零,没有动力进行科学的资源需求规划和控制。由于缺乏资源耗用的科学评判方法,资源耗用额度和使用效率不明确,不利于运营效率的提高。为此,建立基于市场化契约机制的内部结算体系,通过管理会计的方法帮助解决战略转型中的企业集团遇到的上述问题意义重大。     

浅谈基于市场化契约机制的集中运营中心虚拟内部结算体系

目前,越来越多的企业集团进行战略转型,向集中化、专业化方向发展,建立起集中运营中心。一方面,集中运营中心的预算增长主要来源于专业部门和各分公司的需求,但对各分公司需求的控制缺乏有效的评判方法和决策依据。另一方面,各分公司对集中运营中心的资源耗用价格为零,没有动力进行科学的资源需求规划和控制。由于缺乏资源耗用的科学评判方法,资源耗用额度和使用效率不明确,不利于运营效率的提高。为此,建立基于市场化契约机制的内部结算体系,通过管理会计的方法帮助解决战略转型中的企业集团遇到的上述问题意义重大。     

企业集团会计集中核算模式下销售流程的再造

随着市场经济的不断发展,企业集团的销售业务流程也要不断地变化来与之相适应,于是企业纷纷进行销售流程的再造,以强化企业管理,提高企业的竞争能力。本文分析了企业集团会计集中核算模式下销售流程再造的必要性,并提出了优化销售流程的对策。     

对建设农村金融支付结算体系的思考

农村支付结算工作是服务"三农"、支持社会主义新农村建设的基础性工作,在目前商业银行农村地区营业网点逐渐减少的情况下,农村支付结算服务存在一些值得关注的问题。本文分析了当前农村地区在结算渠道,结算网络建设,结算方式方面存在的问题及原因,并对改善农村支付结算现状,构建丰富多样、先进高效的农村支付服务体系提出了相关建议。     

建设农村支付结算体系的构想

近年来,我国农村支付结算体系建设虽卓有成效,但目前仍显薄弱,制约了农村地区资金的有效配置,影响了社会主义新农村的建设。本文在调查分析农村支付结算现状的基础上,提出构建农村支付结算体系的原则及加强改善农村支付结算体系的具体建议。     

企业集团会计集中核算模式的设计与实施探讨

为实现财务管理的规范化、集约化、制度化与高效化,企业集团实行会计集中核算模式势在必行,与传统的会计核算模式相比,会计集中核算模式旨在提升企业集团整体会计资源配置的高效率,会计机构与流程的整合处理,切实解决企业集团目前所存在的会计核算体系混乱、缺乏规范性、低效率,无法在企业集团生产经营中发挥效益等问题。文章在分析企业集团会计核算现状的基础上,对其会计集中核算模式进行了科学设计,并从技术和制度两个方面为该模式的顺利推行提供了保证。     

应将边贸结算纳入银行结算体系—对中缅边贸结算现状的思考

中缅两国山水相连，边境一线有边民跨境而居，连民互市和小额贸易自古以来了在于边境地区。近年来，为了鼓励边境地区积极发展与周边国家的边境贸易，我国先后制定了一系列有关扶持、鼓励边境贸易和边境地区发展对外经济合作的政策措施，这些政策有力地促进了中缅边境贸易的发展。与中缅边境贸易迅猛发展的情况相反，中缅边贸结算却长期在较低的层次上运作，到目前为止基本未纳入银行结算体系。为此，笔近期到云南省德宏傣族景颇族自治州对中缅边境贸易及结算现状进行了实地调研。调查分析的结果表明，将中缅边贸结算纳入银行结算体系已是刻不容缓。本拟就中缅边贸结算的现状、存在的问题做一综合分析，并在此基础上提出一些如何规范边贸结算的对策性建议。     

会计集中结算模式下财务管理问题与解决措施

积极主动采取措施,全面解决会计集中结算在财务工作中出现的问题,是完善会计集中结算模式下财务管理的唯一路径.文章在充分认识实行会计集中结算意义的同时,对当前会计集中结算现状及问题进行分析,继而提出一些改进会计集中结算的方法和措施,以期对提高财务管理质量有所裨益.     

企业集团加强财务集中管控研究

随着经济的高速发展,当前我国企业集团想要在市场竞争如此激烈的情况下获取更多的市场资源和经济利润,就需要改变原有的财务管理方式。传统的财务运作模式仅仅是为了制约现代企业集团发展,甚至无法给当前的企业集团带来更多的经济效益,只有对财务管理方式进行创新与改进,才能让企业集团的财务管理模式满足当前市场发展,为了尽可能地降低企业集团经营成本,并且提高运作效率,需要针对企业集团财务集中管控模式进行探讨,找到在应用时存在的问题,并且针对问题进行解决。