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“互联网+内控”是目前企业内部控制的一种新的发展模式,就要素上而言,他包括内部组织控制、内部风险控制、内部信息控制和内部监督控制等多方面内容。目前,我国企业内控发展较好的企业多为大型上市企业,中小企业的内部控制发展较差,在推进企业实现“互联网+内控”管理模式的变革中,我们应在组织结构、发展理念等多方面实现提升和优化,最终实现以“数据”为中心的管理变革,取代以往那种以人力和物力消耗为代价的不可持续的内控发展模式。 相似文献
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略论建立企业有效内控制度的举措 总被引:1,自引:0,他引:1
企业建立有效内部控制制度对合理保证企业经营管理合法、合规,财务报表和相关信息真实完整,保证资产安全,提高经营管理效率和效果,实现企业长期健康发展的目标具有重要意义.《企业内部控制基本规范》为企业建立内控制度提供了参考依据,企业如何才能建立有效内部控制是文章所要研究的问题. 相似文献
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内部控制对于合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,促进企业实现发展战略具有重要意义。我国的烟草企业内控制度的基础仍比较薄弱,本文从内部控制的五要素角度具体分析了烟草企业内部控制中存在的一些问题,并提出了相应的对策和建议。 相似文献
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在企业发展的过程中,企业内控制度是企业顺利发展的一道防护线,对企业的健康发展有着重要的作用。近几年来,随着我国市场经济的快速发展和经济全球化进程的加快,一些企业的管理工作出现了薄弱的环节,企业资产流失严重。所以说,加强和完善企业的内部控制制度显得尤为重要。本文主要从三个方面对企业内部控制制度进行了系统的分析,为建立企业内控制度提供了依据。 相似文献
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资产内控制度的作朋在于为企业资产内控行为提供指导,制约资产活动,保证资产内控的有效性。本文以企业资产内控为主要研究对象,对资产内控存在的缺陷进行分析,寻求缺陷的产生原因,并在此基础上探讨相应的改进对策,旨在建立健全、完整的资产内控机制,保证企业资产内控工作的顺利开展。 相似文献
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2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了<企业内部控制配套指引>,这是继<企业内部控制基本规范>之后再次就内部控制明确发文,旨在以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充建立和完善企业内控标准体系.企业内部审计作为企业内控体系中的重要部分,在整个内控体系中相对独立的地位,突显了其地位的重要性,本文试图浅析内部审计在内部控制中的主要工作内容,并对问题提出了初步的解决办法. 相似文献
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ERP是企业资源规划Enterprise Resource Planning的缩写.企业资源规划系统是指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台.ERP不仅仅是一个软件,更重要的是一个管理思想,它实现了企业内部资源和企业相关的外部资源的整合.通过软件把企业的人、财、物、产、供、销及相应的物流、信息流、资金流、管理流、增值流等紧密地集成起来,实现资源优化和共享.
内部控制是以实现公司发展战略为目标,提高经济效益为中心,防范和控制经营风险为目的,规范公司各种业务流程为内容而建立的一整套责任体系.因此,内部控制要求既能强化基础管理工作,又能提升经济效益,是一项宏大的系统工程.
ERP与企业内部控制制度,前者提升企业的管理水平,后者为企业发展保驾护航,两项工作都是企业各项工作的重中之重.作为两项还在不断发展完善的系统工程,ERP和内控交叉在一起,相互之间必然产生密切的联系和深远的影响,ERP的上线给现有的内控制度带来了新的冲击. 相似文献
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近年来,一些会计造假行为的频发,致使会计内控力不足,经营风险频发,所以应该高度重视会计内部控制制度的建立及有效的运行,内部控制制度要保证资金和资产的完整性和安全性,在规范会计核算的基础上进行信息质量的控制和监管。本文从供电企业会计内部控制概述着手,对出现的有关问题进行分析,并且积极的探索相关内部控制的策略,从而有效的完善和实施企业的会计内控制度。 相似文献
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《中国集体经济》2020,(8)
随着市场竞争的日益激烈,企业面临着市场及经营环境的快速变化,集团企业作为新的企业形态应运而生,然而随着管理路径的复杂化,企业内部管理问题日益突出。资产管理作为集团企业内部管理的重要组成部分,既是企业生存发展的基石,也是企业核心竞争力的体现。其中,固定资产在企业的生产经营中属于最基础、最重要的组成要素,是企业生存和发展的物质基础,其使用效能的高低不仅直接影响着企业经营的兴衰,甚至影响着企业的成败存亡。文章以固定资产的管理理念作为切入点,深入分析了集团企业在固定资产管理中存在的各种问题,如缺乏现代企业的资产管理理念、资产内控存在缺陷,投资战略不清晰、统筹管理效果弱化等。明确提出要提高集团企业固定资产管理水平,首先应更新资产管理理念,树立固定资产的全生命周期管理意识,以精益化管理为抓手,夯实固定资产基础管理,加大信息化建设,借助ERP系统的资源管理优势,强化资产内部控制,提升制度执行力,优化集团企业的资产结构,最大限度地发挥固定资产的使用效能,实现固定资产价值形态与物质形态的统一管理,助力集团企业获得市场核心竞争力。 相似文献
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根据财政部等五部委发布的企业内部控制指引要求,境内上市公司自2011年1月1日起率先实施内部控制制度,开展内部控制评价,披露内控自我评价报告。企业内控部门或内控专员是内控工作的组织者和实施者,在尚未设置内控机构的企业中,由谁担任内控专员是摆在上市公司,尤其是上市公司附属企业面前的现实问题。本文将从财务人员职业道德、专业水准和组织能力入手,论述财务人员担任企业内控专员的优越性。 相似文献
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ERP信息系统对内部控制有效性的影响——基于某集团ERP销售与收款环节内控案例的思考 总被引:1,自引:0,他引:1
市场信息瞬息万变,企业决策运营需要以准确及时的数据信息为依据,ERP信息系统作为企业信息系统的一部分,改变了企业的业务流程,将先进的管理理念与计算机信息技术相结合,大大提高了企业的管理效率.ERP系统对企业内部控制产生了深远的影响,另一方面,信息技术的应用,对内部控制提出新的要求,如何实现ERP信息系统与企业内部控制体系的有效结合实现内部控制的目标,对企业管理提出了新的要求.本文以集团公司为例,从销售收款业务活动实际案例出发,分析了ERP系统对企业内部控制有效性的影响,进而为在ERP系统环境下如何提升内部控制有效性的提出对策和建议. 相似文献
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农村信用社作为金融企业单位,其经营活动面临着来自内外部的各种风险.要防范、化解和规避这些风险,不仅要有健全的内控制度,还要具备有力的内控组织和合理的监督制约机制相配套,以保证信用社资产的安全和经济效益的持续提高.当前农村信用社的内控现状与内控管理要求还有较大差距,需要进一步改进.本文就农村信用社内部控制建设中存在的问题及解决方法作了些简要阐述. 相似文献
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企业内部控制成败与否关系到企业的生存、发展。然而,在我国,除大型国有企业和上市公司有专门的内控控制部门外,中小型企业的内部控制基本上是一片空白。企业内部控制建立具有必要性和必然性。本文从内控制度建设的理论发展出发,纵观国内各类中小企业存在的内控现状,剖析其原因并提出内控制度建设的策略。 相似文献
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张洪 《中国民营科技与经济》2009,(9)
在设计出符合企业特点的内部控制制度后,推行的方法、效果也直接决定了内控是否成功。我国企业在设计符合自身提点的内部控制制度时,应该从自身的风险出发,抓住关键控制点,切实的实现内部控制的目标:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。 相似文献