Excel在最佳现金持有量分析中的应用

本文所指现金包括库存现金、银行存款等。现金是流动性最强的资产，作为交换媒介，具有普遍的可接受性。企业持有现金主要是为了满足交易性、预防性和投机性需要，可能会面临现金不足和现金过量两方面的问题。现金持有量过少，不能应付日常业务开支，会使企业遭受一定损失；现金持有量过多，不能取得应得利益，则会使企业蒙受另一种损失。所以，现金的管理不仅仅是日常收支管理，还应控制好现金的持有规模。最佳现金持有量分析模式有三种，即成本分析模式、存货模式、随机模式。     

关于企业现金管理相关问题的思考

现金指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金。经济意义上的现金包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等,在企业资产中,现金是一种流动性最强的资产,它具有流通和支付功能,但同时它也是控制风险最高的资产,目前许多企业中存在着现金监督、控制、考核不力,资金分散,使用效率低下等问题,如何加强现金管理,规避财务风险,在保持现金流动均衡性的同时,获得最大效益。本文拟从如何确定最佳的现金持有量、如何进行有效的现金收支管理和健全现金的内部控制等方面进行探讨。一、确定最佳现金持有量最佳现金持有量是使企业现金的利用效益和闲…     

企业现金周转需要量的测定

现金是指立即可以投入流通的交换媒介，可以有效地用来购买商品、物资、支付劳务款、偿还债务等，是企业流动资产中流动性最强的资产。企业经常地持有一定数额的现金，既能保障企业开展各项生产经营活动对现金的需求，并能应付意外的支付需要，同时又不丧失投资获利的可能机会。在实际工作中常有这样的观点，即认为持有的现金量越多越好。其实这是不确切的。因为现金是一种盈利性最差的资产，持有现金过多会使企业盈利水平下降。由于现金持有量的多少直接影响着现金周转量的测定，因此，测定企业最佳的现金持有量和现金周转量都具有十分重要…     

浅析生产企业资金预算管理

资金预算作为全面预算管理的一部分，是企业资金管理的重点。实行资金预算管理可以提前预测资金过剩或资金短缺．能够使财务管理部门将暂时过剩的资金转入投资或在显露短缺时期到来之前安排筹资，使生产企业对整体资源进行合理的安排和规划，同时可以使企业对财务状况、未来一段时期内的盈利能力和现金流动性做出必要的分析与判断，为长期规划和实现未来现金流动的整体统筹奠定基础。     

利用Excel快速测算企业最佳现金持有量

企业为满足各种生产经营开支的需要,使正常的业务活动顺利进行,必须拥有足够的现金来保证资产的流动性和到期债务的可清偿性,以降低企业的经营风险,然而现金属于低收益资产,如果现金持有量过多,企业的流动性边际收益便会降低,从而导致企业的收益水平降低,因此,企业科学、合理地确定最佳现金持有量．使现金在收支数量及其收支时间上能够相互衔接,在确保企业经营活动所需现金的同时,尽量减少企业闲置的现金数量,是企业财务日常管理工作的核心。     

最佳现金持有量的确定和保持

企业出于交易、预防意外以及投机的目的,需要置存一定数量的现金,否则不仅不能满足企业正常的业务开支,甚至会影响生产的正常进行。但另一方面,如果企业置存的现金过量,又会因这些资金闲置,未能投入周转无法取得盈利而遭受损失。这样,企业便面临现金不足和现金过量两方面的风险。因此,除了做好日常开支,加速现金流转速度外,企业还必须控制好现金持有规模,即确定和保持适当的现金持有量。企业的最佳现金持有量,可以通过成本分析模式确定,即通过分析持有现金的成本,寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有现金有三种成本:(一)机会成本。现金…     

最佳现金持有量的确定

现金是一种流动性最强的资产，又是一种盈利性最差的资产。现金过多，会使企业盈利水平下降，而现金太少，又有可能出现现金短缺，影响生产经营。为此结合我国的实际情况，介绍三种确定最佳现金持有量的方法。（一）现金周转模式现金周转期是指从现金投入生产经营开始，到...     

巧用Excel测算企业最佳现金持有量

现金是企业中流动性最强的资产,主要包括库存现金、银行存款、银行本票、汇票等.测算企业最佳现金持有量,是现金管理的一个核心问题,因为企业过多地持有现金会降低现金提供的流动边际效益.持有的现金过少,会出现现金短缺,不能满足生产经营的各种开支需要.文章主要讨论如何应用Excel工具测算企业最佳的现金持有量.     

现金收支预算管理--企业资金管理的金钥匙

文章总结了我国先进企业在现金收支管理方面的成功经验,对企业加强资金管理有一定的指导作用.文章的核心内容包括:(1)现金收支预算管理基本原则是收支两条线原则和硬预算原则;(2)现金收支预算管理的基本指导思想是花钱之前算帐,谁花钱谁算帐;(3)现金收支预算编制的关键是细,逐项核算编制,精打细算;(4)现金收支预算的成效取决于领导,领导要主持编制预算,领导要放弃"厂长、经理一枝笔"的传统习惯.     

企业现金流动小议

现金流动是有关现金流入、现金内部流动及现金流出的数额及其时间的总称。现金流动信息具有极为重要的理论价值和实际应用价值，运用现金流动信息进行决策和控制，以降低企业经营风险，提高企业的经济效益。 一、现金流动成为企业经营者关注的焦点 一个企业赖以生存和发展的首要条件是必须有足够的资金。现金对企业的生产经营至关重要。现金是企业资金中最活跃的部分，现金流量是企业管理的枢扭，贯穿于生产经营活动全过程及投资、融资的始终。企业资金的周转以现金为中心，以现金为始，以现金为终。现金是流动性最强的一种货币性资产，代表…     

浅析中小企业流动资产的管理

现金、应收账款是流动性较强的资产,对它们进行科学有效地管理直接关系到中小企业的盈利能力。中小企业的现金持有量决策及信用政策等都会影响其资金的利用率及财务风险的防范与监控效果,所以,强化中小企业流动资产的管理意义重大。一、现金管理(一)、现金管理的目标。企业置存现金主要是满足交易性需要、预防性需要与投机性需要。企业缺乏必要的现金,将导致短缺现金成本的增加。短缺现金成本大致包括丧失购买机会、造成信用损失和得不到折扣好处。其中失去信用而造成的损失难以准确计量,但其影响往往很大,甚至导致供货方拒绝或拖延供货,债…     

传统资金流动性管理的改进分析

一、传统资金流动性管理的局限分析 资金的流动性是指将资产转换成现金或获取现金的能力.如果一个企业资金流动性低,意味着大量的资金被无效占用,资金机会成本增大,会降低企业的收益;同时,到期债务存在难以履约的风险.     

现金管理应注意的几个问题

现金是企业中流通性最强的资产,企业现金管理的目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出选择。本文阐述了现金日常收支管理中应注意的几个问题,并从审计及内控方面对如何加强现金监督管理提出建议。     

如何确定最佳观金持有量

现金的管理除了做好日常收支、加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。下面介绍几种确定最佳现金持有量的方法。一、成本分析模式 成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有的现金，将会有三种成本：①机会成本。     

现代企业现金管理对策探讨

资金就是一个企业的血液,因此对企业的资金进行管理对于一个企业的正常运作来说是极其重要的。本文就企业中流动性最强的现金如何进行管理进行了初步的探讨。     

试论企业对利润与现金差异的财务控制

现金与利润,在财富度量方面既有等效性,也有差异性。利润与现金差异控制的内容主要是资金收支活动管理,其对象是资金及其流转。控制利润与现金差异的根本目标是提高企业创造价值的能力,降低现金的损耗,提高现金周转率,实现利润转化为现金流量,从而实现企业创造价值的目标。     

企业现金余额管理模式新探

本文通过比较企业现行现金余额管理的成本分析模式、存货模式、随机模式、现金周转模式和现金收支预算管理模式,认为现金收支预算管理模式其实是对现金余额进行动态管理的有效方法。通过现金收支预算管理,企业未来现金余额情况一目了然,便于企业及时采取措施对现金余额进行调整,使现金流动和周转处于最佳状态。     

如何确定最佳现金持有量

现金持有量既是企业过去现金收支变化的结果,又以企业的现金收支预测为依据进行调整。确定最佳现金持有量,实际上就是企业根据现金收支变化规律及对将来的现金收支预测调整目前现金余额的一个动态过程。     

对企业财务管理中现金流量控制的分析

企业无论筹资、投资或利润分配均以现金为纽带，现金不仅是资金流转的起点和终点，而且贯穿于企业经营活动的全过程。现金流转构成企业资金流转的轴心。因此，企业财务管理的内容尽管表现为资金及其流转，但又直接表现为现金及其流转。也正由于现金流转受到盈利、亏损等内部原因以及市场变化、企业间竞争等外部条件的影响而出现的不平衡，才使得企业财务管理成为必要，并使其管理更为复杂。     

浅谈企业资金集中统一管理的运作模式

资金实行集中统一管理，主要是在资金管理上应用收支两条线的集中管理运行模式来展开，目的是对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；同时，通过建立资金信息报告制度，加强资金监管，充分发挥资金集中管理与调度的优势，降低资金成本。这里，仅以集团企业为重点进行探讨，提供一些基本的管理思路。