巴塞尔协议下的商业银行内部评级法研究

在各种风险管理技术中,市场风险管理技术已经日趋成熟,而信用风险管理技术的研究在较长的一段时间内一直落后于前者。2010年巴塞尔协议三的出台标志着银行业风险管理又将跨上一个新的台阶,该协议虽然在信用风险评估方面基本上依然采用“新资本协议”中的方法,但2011年美国国家主权信用评级下降,以及“大公国际”时铁道部的AAA评级事件,不禁使得人们对于外部评级机构的公信力产生怀疑,以上种种问题催生了继续深入研究商业银行信用风险内部评级法的强烈诉求。     

《新巴塞尔资本协议》与我国商业银行信用风险内部评级制度的国际接轨

历时6年修订于2004年6月获G10央行行长会议通过的《新巴塞尔资本协议》是国际银行业最重要的竞争规则之一。借鉴新资本协议的要求对于我国商业银行增强国际竞争力具有重要的意义。新资本协议框架更多地强调银行要建立内部的风险评估体系。在当前我国大多数商业银行尚处于构建信用风险防范机制的起步之际,通过对新巴塞尔资本协议对内部评级制度的要求和内部评级方法的主要内容的介绍,针对目前我国商业银行信用风险内部评级制度的缺陷,对构建我国商业银行信用风险内部评级体系的途径等方面具有借鉴意义。     

新巴塞尔协议对商业银行内部风险控制的借鉴意义

巴塞尔协议在许多方面值得企业内部控制借鉴。笔者按时间顺序归纳出1975年以来各协议对内部控制的借鉴意义。     

中美商业银行对实施巴塞尔新资本协议的比较

巴塞尔新资本协议将于2006年年底开始实施。在信用风险度量和管理上,包括美国在内的西方国家商业银行大都建立了符合或接近巴塞尔协议要求的内部评级系统,而中国商业银行现有的风险管理系统基本上还处于贷款管理阶段,为此需要借鉴先进经验以降低我国商业银行信用风险。     

我国商业银行风险管理引入新巴塞尔协议IRB法的思考

新巴塞尔协议内部评级法(IRB)对商业银行提高信用风险计量的精确性和敏感性,以及风险管理水平具有重大影响,将成为国际银行业标准,这对我国商业银行改革具有重要意义。从内部评级法的基本内容、原理以及对我国银行业的启示,可以提出我国商业银行实施IRB法的构思。     

新巴塞尔资本协议下我国商业银行风险管理研究

2006年,我国银行业根据WTO协议的要求已经全面对外开放。作为世界金融业"游戏规则"的新巴塞尔资本协议对风险的定义从原协议的单纯的信用风险扩大到信用风险,市场风险和操作风险。这对于原协议还没彻底完成的中国商业银行来说面临着严峻的挑战。本文首先分析了新协议的核心内容,在分析我国商业银行风险管理现状及存在问题的基础上,有针对性地为商业银行全面风险管理体系构建提出建议。     

巴塞尔新资本协议内部评级法法则及其实施建议

内部评级法是巴塞尔新资本协议的核心。本文主要对内部评级法的框架思想、风险要素以及信用风险衡量步骤进行了全面剖析,并且提出了我国国内商业银行实施内部评级法应该分三阶段逐步推进的建议。     

COSO报告、巴塞尔资本协议与我国商业银行内部控制

由银行失败、银行危机与商业银行内部控制制度失效的内在关联,可以了解到国内外商业银行内部控制发展的几个重要阶段,以及COSO报告、巴塞尔资本协议等的规则变迁对世界商业银行内部控制建设发展完善的重要影响。     

巴塞尔新资本协议下银行内部审计

内部审计是巴塞尔新资本协议的关键内容之一.本文对巴塞尔新资本协议对于内部审计的要求进行了分析,并且提出了我国商业银行完善内部审计管理机制的建议.     

巴塞尔新资本协议与我国商业银行信用风险管理对策研究

信用风险是指借款人或交易对手违约而导致损失的可能性。在我国金融分业经营 ,利率尚未市场化 ,存、贷款利差收入仍是商业银行的主要收入来源的情况下 ,信用风险是我国商业银行面临的主要风险。对信用风险的准确度量和有效管理 ,既是商业银行进行贷款甄别、定价 ,提高风险的识别、评估、预警能力 ,从源头上降低不良资产的关键 ,也是监管当局进行风险性监管的基础     

巴塞尔新资本协议:银行监管新核心

编者按:巴塞尔新资本协议几经修改,今年第4季度定稿、并将于2006年年底前在全球范围内推广使用.内容复杂的新协议在世界各国引起了激烈的反响.新协议的实施,将不可避免地对世界及中国银行业产生不可忽视的影响.本期特约几位专家从不同角度对此进行探讨.     

国外商业银行内部评级体系对我国的借鉴

在内部评级体系的建设中,我国商业银行可以借鉴国外商业银行的先进经验,但也不能完全照搬西方银行的做法,要结合我国商业银行自身特点,逐步建立起符合我国商业银行特点的内部评级体系.     

从巴塞尔协议的演变看我国商业银行的风险管理

次贷危机以来,关于巴塞尔协议的争议不断,然而巴塞尔协议对风险管理的积极作用是毋庸置疑的,越是全面实施巴塞尔协议的国家在这次危机中受到的冲击就越小。本文从巴塞尔协议的演变的角度分析我国商业银行风险管理方面存在的问题,进而提出建议。     

新巴塞尔协议下资本计量方法比较研究

针对信用风险的资本计量,巴塞尔新资本协议给出了两种方法：标准法和内部评级法。内部评级法是对标准法的细化,它将资本要求与信用资产或资产组合的风险水平紧密地联系在一起,增加了资本需求的风险敏感性,更能反映金融机构真实的资本需要量。本文通过对信用风险两种计量方法的比较分析,进一步说明采用内部评级法更有利于商业银行正确评价所需的资本量,监管当局对风险监管会更具敏感性。     

对我国商业银行资本充足率监管的研究——基于《巴塞尔协议Ⅲ》框架

全球性的金融危机的爆发,国际上愈加重视对银行业的规范和约束。在这样的背景下,《巴塞尔协议Ⅲ》就应运而生。本文将在《巴塞尔协议Ⅲ》的框架下,通过对资本充足率的系统性论述,针对我国银行业和资本充足率监管的现状和面临的问题进行分析,并根据问题提出相应解决方案。     

浅谈《新巴塞尔协议》对我国非国有银行发展的积极影响

作为国际银行业准则的《新巴塞尔协议》,于2007年1月1日在十国集团国家正式实施。新协议的出台,对我国银行业既是一次机遇又是一次挑战,同时将对我国非国有商业银行的发展产生积极影响。     

从巴塞尔协议的演变看我同商业银行的风险管理

次贷危机以来,关于巴塞尔协议的争议不断,然而巴塞尔协议对风险管理的积极作用是毋庸置疑的,越是全面实施巴塞尔协议的国家在这次危机中受到的冲击就越小。本文从巴塞尔协议的演变的角度分析我国商业银行风险管理方面存在的问题,进而提出建议。     

浅析新《巴塞尔协议》与我国商业银行的风险管理

巴塞尔新资本协议的出台给我国商业银行的发展带来了巨大的挑战，如何根据新协议的要求规范管理我国商业银行，使之更快地融入国际竞争环境，特别是根据新协议的要求加强我国商业银行的风险管理，对每一位银行监管者和管理者来说，都是面临着极大考验。本文试从巴塞尔新资本协议出台的背景、主要内容以及内容上的更新与进步出发，结合我国商业银行的实际情况，根据巴塞尔新资本协议草案中体现的金融监管的基本思路和原则，进一步探寻我国商业银行加强风险管理的应对策略，并以此为契机采取具体行动，更好地保证我国商业银行与国际接轨，完善和巩固我国金融体系，增强经营管理能力，提高风险管理水平。     

新巴塞尔协议与银行资本监管

本论述了目前我国国有银行的监管问题和《新巴塞尔协议》的三大支柱，并就此提出了一种新型的监管模式．同时提出了相应的政策建议。