浅谈基层国库资金风险及防范

要做好国库核算工作,必须加强国库管理.只有充分发挥国库核算、监管职能,严格执行国库会计制度,正确办理各项业务,强化国库的业务基础工作,才能提高国库工作的管理水平.     

新型信息系统下央行国库监管问题探讨

随着包括TIPS、TCBS及TMIS等新的国库信息化系统的应用,国库业务的操作环境和模式发生了巨大的变革,这也对央行国库监管工作提出了新的挑战。本文首先对国库信息化系统的结构、特点及新信息化系统给国库监管工作带来的影响进行了分析;然后从防范国库系统运行风险、强化国库监管协作机制和建立与完善新国库信息化系统下的国库监管制度等三个方面提出完善央行国库监管工作的建议,以期防范并减少国库资金风险的发生。     

论我国国库管理及其风险防范

经理国库是法律赋予人民银行的神圣职责，加强国库监管、防范和化解国库资金风险，无论是对国库工作本身，还是对整个社会经济的发展，都具有重要的意义和影响。目前，我国的国库工作仍然面临着众多的风险和挑战，对此，各级人民银行应在认真总结以往国库工作经验、吸取其教训的基础上，综合运用基础防范、技术防范、纪律防范等多种手段，进一步做好国库资金的风险防范工作，更好地为我国社会经济发展服务。     

央行国库会计风险成因及防范探析

随着财政国库管理制度改革的深入，中央银行经理国库面临机遇和挑战。国库工作已逐步从单纯服务为主向服务与监管并举转变，改进国库会计核算管理和国库监管工作，防范化解国库资金风险，保障资金安全是央行国库部门面临的重要课题，对此笔者作了专题调研。     

新形势下重新定位并调整国库监管取向探讨

国库业务范围不断扩大,国库政策性资金受到商业性侵占的可能性增大,监管主体间沟通协调不够,监管效率不高,集中核算迫切要求国库监管手段科技化等,使得人民银行经理国库监管职能发生了变化。国库监管方式更趋于多元化是新形势下国库监管重新定位的必然。对此,应明确监管目标、合理界定监管范围,突出监管重点、改进监管方式,加快国库电子网络化建设的步伐,加快法规建设,为监管提供法律保障,以调整国库监管取向。     

夯实监管基础 创新监管方式 构筑严密的国库资金风险防范机制——西安市国库探索实践“一二三四五六监管模式”

近年来,随着经济快速发展,国库业务在央行工作中地位不断提升,国库资金风险及国库监管工作愈显重要.西安市中心支库在上级行的正确领导下,开拓创新,积极进取,积极探索实践"一二三四五六监管模式".即围绕一个中心,强化两种检查,坚持三个凡是,严把四项关口,协调五方关系,达到六项目标,认真履行国库监管职能.保证了国库资金的安全完整,取得了良好效果.     

财政国库制度改革后央行国库监管职能研究

国库监管工作应随着改革发展需求进行相应变革.必须明确国库监管目标,构建包括国库资金收入、支出、退库和预算编制、账户、代理银行等各环节的监管体系.当前国库监管存在着认识误区、法规制度建设滞后、机构和人员不适应形势、电子化程度不高等问题,需要予以解决,以进一步强化基层央行国库监管职能.     

内部控制在国库集中支付工作中的应用

我国自2001年开始实施国库集中支付制度,经过多年的实践证明:国库集中支付不但增强了政府的宏观调控能力,提高了资金利用率,还加强了财政监管。在国库集中支付工作中,内部控制的好坏直接影响到其工作效果。本文提出几点加强内部控制的措施,以期推动国库集中支付工作的高效、高质开展。     

浅谈基层央行如何强化经理国库职能

一、基层央行国库工作中存在的困难 (一)国库监管法规滞后,约束力不强.一是相关法规建设滞后.随着财税管理体制改革的深化,特别是1994年实行分税制以来,财税体制发生了深刻的变化,而<国家金库条例>自1985年3月颁布实施以来一直没有修改,多年来人民银行相继制定和下发的一系列关于国库工作的规定和文件缺乏系统性、完整性,难以指导规范国库业务;二是违规处罚措施弱化.<国家金库条例>及其"实施细则"仅笼统规定国库对预算收入入库、库款支拨、退库等有监督权,而对于入库过程中发生的虚增收入、延压库款、资金流失、混库、退库及库款支拨中存在的违规情况,均未明确相应的处罚规定及制裁措施,在执行的过程中弹性大,难以操作;三是法律上没有明确国库的监管职能.虽然<国家金库条例>赋予了国库一定的监督权,但<预算法>和<中国人民银行法>都没有赋予国库监管的职能,国库制度改革相对滞后,国库部门对国库资金的监管较为被动.     

构建央行国库新型监管模式的思考

央行国库监管要适应现代财政国库管理制度改革,需要央行国库强化监管意识,由传统的以微观监管为重的模式,向新型微观与宏观监管并重的模式转变.本文对现代财政国库、预算业务新特点进行总结,分析国库管理制度改革对基层央行的新要求,并提出相关建议.     

对加强国库监管工作的思考

一、当前国库监管中存在的问题 (一)国库管理运作模式不顺畅 l、国库机构的设置.我国的国库机构自建国以来一直设在中国人民银行及其分支机构,未设人民银行分支机构的地方,在商业银行设国库代理机构,各商业银行营业网点为国库经收处.这种机构设置,使得财政、国库资金的监督管理仅成为人民银行国库工作中的一部分,再加之有些地方的人民银行机构中,国库机构没有独立分设,人员配备不齐,将主要精力放在了办理常规业务上,对财政资金的监督与管理无暇顾及,难以保证财政资金的管理质量,影响了人民银行对财政资金的管理监督作用.     

对新形势下做好基层央行国库工作的思考

一、当前基层国库工作存在的主要问题 (一)国库法规滞后,影响基层央行经理国库职能有效发挥.目前,真正指导国库工作的纲领性文件,仍然是1985年颁布的<中华人民共和国金库条例>及<实施细则>,赋予了国库部门在预算收入和拨款及退库等方面的监督权,但该<条例>是20年前制定的,其法律效力和时效性都远远不能适应财税库体制改革发展的需要,基层国库部门在履行监管职能过程中缺乏可操作性的法律法规.     

运用电子化手段推进国库会计事后监督转型的思考

国库会计事后监督是保障国库资金安全、提高国库会计核算质量的重要环节.然而,受监督模式、技术手段等多方面因素的影响,国库会计事后监督大量的资源耗费在日常简单的再复核上,履职效能不能充分发挥,工作亟待转型.本文从恰当处理事后监督工作全面性与着重点的关系出发,试探建立国库会计核算各类报表、账务、预算科目之间的对应关系,运用电子化手段自动比对数据逻辑,变人工复核式监督为系统分析式监督,切实发挥国库会计事后监督监管职能.     

当前国库退库监管工作中存在的问题与对策

预算收入的退付是各级国库根据国家的有关政策规定,经财政部门或其授权的机构批准,将已入库的预算收入款项退还给申请单位或个人的行为.严格监督和审查预算收入退库业务的合规性.确保国库资金的安全,是国库部门监管的一项重要职责.由于现行政策的缺陷,国库监督机制不够健全和完善,导致国库退库监管存在诸多的问题和难点,从而严重制约了监管的效果.     

商业银行代理国库业务中的问题及其对策

长期以来,商业银行在办理国家预算收入的收纳和预算支出等代理国库业务中做了许多工作,为保证国家预算收支的顺利实现和国民经济发展做出了积极贡献。但是,近年来由于代理手续费低,商业银行受利润驱动,在国库代理业务中出现了人员配备不足、违规操作、延压税款、监管不力等问题,影响了国库业务的发展,应当采取相应措施加以完善。     

商业银行代理国库业务中的问题及其对策

长期以来，商业银行在办理国家预算收入的收纳和预算支出等代理国库业务中做了许多工作，为保证国家预算收支的顺利实现和国民经济发展做出了积极贡献。但是，近年来由于代理手续费低，商业银行受利润驱动，在国库代理业务中出现了人员配备不足、违规操作、延压税款、监管不力等问题，影响了国库业务的发展，应当采取相应措施加以完善。     

以服务和监督为中心全面做好榆林市2005年国库工作

一、当前国库工作中存在的主要问题 一是随着财税体制改革不断深入,国库工作日益繁重,而人员没有得到相应的充实和加强,现有人员业务素质也尚需提高,人员现状与业务要求的矛盾日益突出,影响了业务拓展和制度的全面落实;二是国库服务和监管的意识和手段与形势发展要求还有一定差距,需要进一步加强和提高;三是在一些国库部门仍存在风险隐患,国库风险防范工作需进一步加强;四是国库应对和处理改革中出现的新情况、新问题的能力尚显不足,对地方财税体制改革研究的前瞻性需进一步提高;五是国库在财政政策和货币政策协调配合中的桥梁作用尚未充分发挥,对国库资金运行规律的研究需进一步加强.     

认真履行经理国库职能着力提高国库工作水平

一、扎扎实实做好国库基础工作,全面提升服务水平 一是做好国库会计核算基础工作.认真办理国库日常核算业务,严把预算资金的支拨和退付关,对财政和代理银行零余额账户实施严格的额度控制和及时的资金清算,保证预算收支业务及时准确办理和国库资金的安全完整.二是切实做好国库资金汇划报解新模式推广工作,适时组织对实行库款报解新模式的工作进行实地检查,促进规范运行.     

加强国库监管工作的难点及对策

随着社会主义市场经济体制的不断完善和财政国库管理制度的深化改革。加强国库监管，充分发挥国库职能作用，防范国库资金的风险已成为必然趋势。     

把握重点明确职责努力做好新形势下陕西省国库工作

一、新形势下国库工作应把握的重点 (一)强化内部管理,严格规章制度,确保国库资金安全 各级行和国库部门要进一步贯彻落实总行国库风险防范电视电话会议精神,牢固树立"领导重视是关键,机构人员是保障,执行制度是基础,监督检查是手段,资金安全是根本"的国库风险防范理念;建立国库"四级管理目标责任制",把国库风险防范作为国库工作的重中之重,在国库工作考核中,把风险防范作为一个重要的标准.各地要根据实际情况,切实制定防范国库风险的具体措施,并且贯彻到日常工作中去.