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省属大型集团公司根据国资委文件要求及《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,从内控环境、财务管理体系建设、营运管理、内部控制措施、分支机构内控建设等五个方面,形成了27个一级制度内控制度。这些内部控制制度符合集团公司内部控制的目标,遵循了内部控制制度的6个原则,符合《规范》和配套指引的要求。 相似文献
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肖建义 《金融经济(湖南)》2011,(3):124-126
企业如何建设好内控制度.是企业管理面临的一个重要问题。本文基于审计视角.首先,分析企业内部控制建设的必要性,然后,在透视企业内部控制现存问题的基础上,从内控意识、内控环境、风险管理、内控执行力及内控评价体系等方面,对企业内部控制建设进行思考,并提出审计对策。 相似文献
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试论工商银行内部控制机制建设的改革取向 总被引:1,自引:0,他引:1
随着金融体制改革的深入和入世后经济金融环境的变化 ,商业银行的经营风险日益暴露 ,由于我国商业银行的内部控制机制存在缺陷 ,导致违规操作和经济案件频繁发生。因此 ,健全和完善内部控制机制 ,日益成为实施科学规范化管理和实现经营目标的客观需要。本文根据巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》和《银行内部控制制度框架》 ,借鉴西方商业银行的内控机制建设经验 ,针对我国商业银行的内部控制机制建设的现状与存在的问题进行了分析和阐述 ,并结合工商银行的实际情况 ,从内控环境、风险识别与评估体系、内控措施和信息交流与监督评价等方面提出了内部控制机制建设的基本思路 相似文献
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目前,随着监管部门和企业自身发展的要求,内部控制体系建设工作越来越受到重视,也是提升企业管理水平重要措施和必然趋势.内部控制体系建设是一项系统工程,是一个逐步优化固化的过程,如何建设高效、完善和规范的内部控制体系至关重要.本文在认真分析我国企业内部控制体系建设现状的基础上,研究发现了内控体系建设现存问题,从提高认识、加强人才队伍建设、完善规范内控体系建设适应环境变化、协调内控体系与风险管理体系、统筹内部控制体系和规章制度建设有效融合、改进内控评价方式方法等方面提出了完善企业内部控制体系建设的建议. 相似文献
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随着金融体制改革的深入和入世后经济金融环境的变化,商业银行的经营风险日益暴露,由于我国商业银行的内部控制机制存在缺陷,导致违规操作和经济案件频繁发生。因此,健全和完善内部控制机制,日益成为实施科学规范化管理和目标的客观需要。本文根据巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》和《银行内部控制制度框架》,借鉴西方商业银行的内控机制建设经验,针对我国商业银行的内部控制机制建设的现状与存在的问题进行了分析和阐述,并结合工商银行的实际情况,从内控环境、风险识别与评估体系、内控措施和信息交流与监督评价等方面提出了内部控制机制建设的基本思路。 相似文献
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内部控制是商业银行经营管理的核心组成部分,它对于构筑我国金融监管体系、防范商业银行风险具有非常重要的作用,本文针对国有商业银行内部控制在认识,制约手段、制度建立以及制度执行等方面所暴露出的明显缺陷,从加强对内控建设的认识,完善内控制度、完善法人授权管理制度、强化内部审计职能、完善内部控制的三道防线、建立有效的监督与激励机制以及强化电子化内部控制的建设与管理等七个方面提出了完善措施。 相似文献
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当前基层外汇管理中内部控制的主要问题是,内控制度不完善、内控风险评价标准不统一、内部控制流于形式、金融电子化发展不能适应内部控制建设发展的需要、人员素质偏低、系统内审机构组织不健全,制度不完善,业务操作上缺乏权威性。为此,需要从加强内部稽核审计、外部监督等方面加以完善。 相似文献
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内部控制是一种自律行为,是渗透到经营活动中的制约程序,只有认真贯彻执行,才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看,一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节,为此,应积极采取各种措施,强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点,以及当前国有商业银行内控机制建设的现状,从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。 相似文献
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内控文化是商业银行企业文化的重要组成部分,是商业银行内控体系的基石,对内部控制体系建设有着较强的支撑作用。通过培育和弘扬内控文化,筑牢内控建设的基础,保证内部控制各项目标的实现,这既是商业银行内控体系建设的内在要求,也是商业银行内控体系建设的必由之路。但是,在以往的实际工作中,人们往往关注、偏重的是制度建设和制度执行情况的监督检查,不同程度地忽略了内控环境的建设,尤其是忽略了内控文化的培育和弘扬。 相似文献
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企业内部会计控制存在的问题及对策 总被引:1,自引:0,他引:1
周亚蕊 《河南财政税务高等专科学校学报》2004,18(1):23-25
由于内部会计控制存在严重的问题,我国企业普遍存在会计信息失真、费用支出失控、内部控制制度不完善等问题。随着现代企业制度的建立,必须从产权制度、激励机制、内控体系等方面加强内部控制制度建设,完善企业内部控制体系。 相似文献
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在企业的运行和发展过程中,内部控制成为现代管理的新模式,在众多企业中都得到推行.加强内控制度建设,是企业提升内部控制意识,完善相关制度的表现,而在体系建设方面又有诸多措施,其中设立内控监督部门是非常有必要的.将内部制度建设与内控监督部门进行重合,能够加强内部控制的强度,完善相关措施,从而提升企业内控的有效性.本文从企业... 相似文献
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建立严密的内部控制体系是金融企业保持持续稳健发展的根本保证,也是国有商业银行股份制改革的目标之一。近几年,我国积极推进国有商业银行体制改革,不断完善公司治理机制,加强内部控制体系建设。拥有百年品牌的中国银行,作为国有商业银行股份制改造的试点银行,抓住股改机遇,健全法人治理机构,转变内部经营机制,不断强化内部控制机制和风险管理体系。中国银行江西省分行(以下简称江西中行)紧跟总行的改革部署,积极改进业务操作流程,规范制度体系建设,完善内控组织构架,强化内控制度执行,取得了一定的实践成效。本文主要结合中行江西省分行辖内内控改革试点行——中国银行上饶市分行(以下简称上饶中行)完善内控的实践,探讨我国国有商业银行的内部控制体系建设。 相似文献
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企业内控规范体系2012年1月1日起将在沪深两市主板上市公司全面施行。经过近些年的制度建设,我国企业内部控制的制度建设与信息披露情况如何,是企业利益相关者密切关注的问题。文章选取中国平安进行个案剖析,对其2006年至2011年的内控信息,从制度执行、内控信息披露内容的变化等方面,分析其内部控制信息披露状况,为更广泛地实施企业内控规范体系提供一定的借鉴作用。 相似文献
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高晓芸 《行政事业资产与财务:下》2022,(3)
部分事业单位内部控制体系建设相对滞后,内部控制基础薄弱。为提高单位财务信息质量和管理水平,在新政府会计制度背景下,完善内部控制建设体系的现实性、紧迫性、重要性凸显。本文针对事业单位内部控制体系存在的不足,从健全内控制度、加强权力制衡、强化内外部监督、加快信息化平台构建、强化人才队伍建设、深化全面预算管理等方面,分析新政府会计制度下事业单位内部控制体系建设优化路径。 相似文献
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