中国碳市场行业自律监管模式探讨

“双碳”目标的提出推动碳交易市场的进一步发展,资源的分配进一步加剧碳交易市场的潜在风险,因此,构建完善的碳市场监管体系十分必要。自律监管模式发挥着政府监管模式不可替代的作用,注重发挥行业本身优势,强调简政放权,放松行政管制,释放金融自由,是对政府监管死角与漏洞的重要补充。当前,我国碳市场自律监管模式存在法律依据位阶低,自律监管模式定位不清晰,监管模式相关制度规则不健全等问题。基于此,本文建议通过构建专门性法律规制体系,厘清政府监管与市场自律的界限,健全行业自律监管模式程序性建设以及建立有效的信息披露制度等完善碳市场交易体系,为中国碳市场行业自律监管模式提供参考。     

关于《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的说明

3月4日,中国注册会计师协会发布了《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》(会协[2004]18号),在注册会计师行业全面建立执业质量检查制度。至此,包括业务报备制度、谈话提醒制度、诚信档案制度、自律惩戒制度、执业质量检查制度在内的注册会计师行业自律监管体系已基本形成。提高行业自律水平是促进行业健康发展、维护社会公众利益的必然要求。行业自律作用的发挥,关键是要建立强有力的监督约束机制,保证独立审计准则、职业道德规范等执业规范的贯彻实施,提高行业的诚信水平和执业质量。协会监管工作过去的主要精力和任务是从事案件的查处工…     

香港保险业的监管

一、香港保险业的监管概述香港的保险监管制度以他律为主,辅以自律,形成了以政府监管和行业自律相结合的完善而全面的监管制度。与中国国内保险市场审批制不同的是,香港采用的是保险市场准入制的开放原则,充分对内对外开放,只要符合最低资本金的要求、适当人选及偿付能力的要求     

陈毓圭秘书长接受《人民日报》记者专访

《人民日报》2月9日报道,中国注册会计师协会秘书长陈毓圭接受了《人民日报》记者采访,就全面贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》第6条的精神提出行业发展的五点思路。第一,加强行业信用制度建设,建立完善行业诚信档案制度,有效加强从业人员执业诚信的监督管理;积极引导和推动广大从业人员强化风险意识、责任意识和自律意识;积极指导执业机构加强内部治理机制建设。第二,进一步完善行业自律监管体系,提高自律监管水平。建立实施行业自律业务质量检查制度,完善业务报备、谈话提醒、行业年检和自律惩戒制度;密切…     

香港保险监管体系的特点及其启示

香港保险监管制度比较完善,具有对保险业宽松监管和充分发挥行业自律的两大特点。本文从监管立法、行业自律中介制度政府引导等方面分析了香港保险监管体系的构成与特点,并借鉴香港的经验,提出完善内地保险监管制度的对策建议,包括监管核心向偿付能力监管转变,充分发挥行业协会作用,严格监管向宽松监管转变,加强政府部门对保险业发展的支持与引导。     

中注协全面部署行业执业质量检查

6月28日,中国注册会计师协会发出《关于开展2004年会计师事务所执业质量检查工作的通知》,决定从7月起至10月,在全行业开展执业质量检查工作。开展行业执业质量检查,是深化行业诚信建设和强化行业自律管理的内在要求,是检验行业专业标准建设、后续教育制度实施等各项工作成效的关键环节,也是强化自律监管和实现行业诚信的“抓手”。为此,今年3月,中注协在总结近年来行业监管经验的基础上,建立了会计师事务所执业质量检查制度。此次行业执业质量检查工作就是根据这一制度的要求进行的。这次行业执业质量检查将充分体现行业自律的特点,以帮助…     

金融监管存在的问题及建议

强化金融监管应进一步完善中央银行监管制度；建立银行合理的内部治理结构；构建社会监督体系；构建以人民银行金融监管体系等金融机构内部监管体系为主导，金融业行业自律和社会监督防范体系为重要补充的相互作用、相互协作的基本监管框架。     

关注资产评估行业联合监管新政

背景材料:为贯彻落实习近平总书记关于坚持和完善党和国家监督体系重要指示精神,加强财会监督工作,使资产评估行业行政监管和行业自律有机融合、协同推进,把资产评估行业监管制度优势更好转化为治理效能,促进资产评估行业持续健康发展,财政部制发了《财政部办公厅关于印发〈加强资产评估行业联合监管若干措施〉的通知》(以下称《通知》)。     

我国涉税专业服务监管:现状、挑战与完善北大核心

加强对涉税专业服务的监管是进一步深化税收征管改革的重要内容。自2014年取消税务师行业行政审批以来,我国涉税专业服务监管面临着一系列挑战。一是法律层级较低且监管手段有限;二是“放管服”改革背景下传统的事前监管措施被取消;三是事中事后监管及相关制度有待完善;四是行业自律监管具体问题尚需明确。针对以上问题可从重构涉税专业服务监管法律体系、分业务类型采取差异化监管措施、提升涉税专业服务信用和风险管理的法治化水平、完善涉税专业服务行业自律监管四个方面对我国涉税专业服务的监管进行完善。     

我国证券投资基金:监管模式与监管措施

在我国证券投资基金制度不完善的背景下,借鉴发达国家和地区的先进做法,确立既安全又有效率的监管模式对保障基金持有人利益非常重要.基金业发达国家和地区对基金的监管主要有政府监管、行业自律和自律、他律相结合三种模式,我国应以政府监管为牵引,建立以基金管理人监管为核心内容的内外有机结合的监管体系.在监管措施方面,建议适当放宽市场准入机制的约束、引入公司型基金制度,完善基金持有人大会监管机制并强化托管人对基金管理人的监管.     

我国金融监管体系研究

我国现行金融监管体系存在的主要问题，一是缺乏有效金融监管的条件；二是多元化监管主体缺乏必要的信息交流与合作；三是证券业、保险业的监管资源与行业发展不匹配；四是金融监管缺乏科学的实务操作系统。建立有效金融监管体系的重点，一是建立与完善以监管当局、内控制度和行业自律为主要内容的金融监管组织体系；二是建立与完善以金融监管制度体系、金融监管信息系统、金融风险减震机制、金融风险预警系统、金融监管合作制度为主要内容的金融监管操作系统；三是培育以稳健的宏观经济环境、完善的公共金融基础设施、有效的市场约束、完善的系统性保护性机制和金融问题高效处理机制为主要内容的有效金融监管条件。     

论注册会计师行业的发展趋势

会计、审计制度及相关中介机构的科学、严密和法制化进度，是一个国家经济、金融能否持续健康运行的重要基础。我国注册会计师行业监管模式的合理选择是建立以政府监管和行业自律相结合的复合型监管模式。加快注册会计师行业发展的措施主要是大力发展经济，形成审计需求，完善法律、准则体系，加强行业管理和服务，健全事务所内部体制。     

资产评估执业质量自律监管体系建设取得重要进展

执业质量监管是评估行业自律体系建设的重要内容.2004年中国资产评估协会继续单独设立伊始,就着手建立资产评估行业执业质量自律监管体系.在财政部党组的重视和关怀下,在朱志刚副部长的直接领导下,在企业司的积极支持下,资产评估行业自律监管体系建设工作取得重要进展.     

编辑手记

政府对于注册会计师行业的监管和行业自律,是时下各界议论的热点,评估行业与会计师行业关系密切,建立评估行业的公信力,也不可小视.制止行业做假,就要完善制度建设,加大管理力度.制度建设是作风建设的一个重要方面,"联手监管"和"谈话提醒制度"是协会完善监管的新举措.有了制度还要严格执行,不能形同虚设.     

我国中小企业信用担保机构监管体系研究

目前国内担保行业的监管体系急需完善,通过分析国外担保行业监管体系的四个特点,再结合我国监管体系中监管主体、监管法律建设、行业自律和市场监管几个方面的现状,认为我国应该完善监管法律法规建设;划分政策性担保和商业性担保,进行相应监管;实行信息披露和信用评级,健全市场监管;加强担保行业协会建设,发挥担保协会职能,最终形成比较完善的中小企业信用担保机构监管体系。     

西方保险监管制度的比较及其启示

保险监管是目前关于保险业研究的热点问题,而在保险监管制度的选择上,不同的国家又有其各自的特点。本文借鉴西方保险监管制度,从保险立法、政府监管和行业自律等方面提出了完善我国保险监管制度对策。     

中注协召开会议征求对《会计师事务所执业质量检查制度》的意见

1月8日至10日,中国注册会计师协会在苏州召开了《会计师事务所执业质量检查制度》(征求意见稿)征求意见会议。来自中注协和各省级注册会计师协会从事行业监管工作的代表80多人参加了会议。会上交流了2003年行业监管工作经验,探讨了今后一段时期行业自律监管工作,着重对中注协拟定的《会计师事务所执业质量检查制度》进行了讨论修改。中注协秘书长陈毓圭对这次会议非常重视,并就加强行业自律监管工作提出了要求和希望。中注协副秘书长董新钢专程参加会议,并代表中注协做了大会总结讲话。董副秘书长指出,监管工作是注册会计师协会一项非常重要…     

外汇衍生市场监管制度的国际经验及启示

国际外汇衍生市场发展迅速得益于发达国家依国情建立了相对合理有效且完善的外汇衍生市场监管制度,保障了本国外汇衍生市场的繁荣发展。国际经验表明,无论三元还是两元监管体制,本质上都是政府监管和行业自律的组合。不同的是在政府监管与行业协会、交易所自律管理之间,依照本国国情实现政府监管和自律监管的有效配合。     

学习贯彻党的十九届五中全会和省委十四届八次全会精神 奋力交出深化政府采购制度改革高分报表

“十三五”时期浙江省政府采购制度改革取得积极成效“十三五”时期,浙江省政府采购制度改革以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,牢固树立“财为政服务”理念。以物有所值为导向,以完善制度体系、推进数字化转型、创造性地贯彻落实采购政策、优化营商环境、规范和加强事中事后监管、构建行政监管和行业自律相结合的监管模式为主要任务。     

谈国外注册会计师监管模式

一、国际上注册会计师行业监管的模式目前,国际上注册会计师行业监管的模式主要有以下三种,即行业自律监管模式、政府管制模式及独立监管模式。(一)行业自律监管模式行业自律是由会计师行业组织自愿进行的、旨在提高其会员服务质量的一种模式。自律机制是一种预防性的机制,注册会计师协会通过复核事务所的工作,发现其中存在的问题,督促事务所改进审计程序或质量控制制度,藉此来提高审计质量。英国是注册会计师制度的诞生地,其注册会计师行业的发展历程也最长。目前英国共有英格兰及威尔士特许会计师协会(ICAEW)等六大会计职业团体。按照英…