引进银行机制 办好“内部银行”

在开办企业内部银 行的过程中,本着稳妥 慎重,由点到面逐步推 开的原则,建立了适合本企业生产经营特点的内部银行,具体做法是: 1.设立专职机构,配备专职人员 为了充分发挥内部银行职能作用,在体制上实行“双轨制”,将内部银行作为公司的一个部门。行使资金管理、监督、控制、调剂职能,由总会计师兼行长,配付行长一名,会计四名。 2.集中银行帐户,聚积资金,形成资金拳头 过去,我司在国家专业银行开设帐户200多户(合代办站),仅市区就有四十多户(合工会、食堂)。以1987年生产核算单位为例,全司平均每日银行存款余额180万元,而企业平均每月向银行…     

在交通施工企业建立“内部结算中心”的探讨

我公司经过半年时间筹划，在１９９８年１０月建立了内部结算中心，这是我公司财务管理体制的一项重大改革，是总公司实行内部经济管理模拟市场化的重要内容。它将商业银行的运行机制引入企业，改变旧体制下的结算方式，逐步建立经济业务内部往来都通过内部结算中心进行结算、调剂和管理，实行内部单位独立核算自负盈亏的新财务体制。这种新体制的建立为公司总部和各内部单位提供了一个资金筹集、融通、服务的场所。有利于在公司内部加强资金融通和管理，挖掘资金潜力，缓解资金矛盾；有利于疏通内部结算渠道、理顺结算关系，加速资金周转，…     

我们是怎样走出困境的

上饶地区汽运公司是一家中型企业。正式职工2355人,拥有固定资产原值2455.45万元,截止1989年底,企业负债994.2万元,自有资金赤字340万元,亏损77.58万元。一度成为地属“老、大、难”的企业。严重的资金危机,使企业陷入举步维艰的境地。我们在企业外有压力、内有困难的情况下,积极在困境中寻找机遇,谋求经营出路。1990年遏制了滑坡,走出了低谷,实现了扭亏为盈。完成营收2648.1万元,比1989年增长37％,上缴利税127.8万元,归还银行贷款86万元,归还旧欠附加费14万元,实现利润13.17万元。企业出现了新的转机,运输生产朝着持续、稳定、协调的方向发展。我们是怎样走出困境的呢?基本经验有五条: 第一,领导班子团结,发挥群体效能,是企业走出困境的保证。在团结问题上,我们这个企业有过深刻教训。去年我们提出了“以和为贵,和气生财”,的要求。在领导班子内部提倡“两心变一心,心心相印”。     

实行内部银行制度经营机制发生变化

近两年来,我司实行内部银行制度后,企业经营机制出现了以下几个方面的新变化: 一、增强了职工的价值观念和核算观念,促进和加快了经营机制的转变 我们在推行内部银行的同时,实行基层单位内部独立核算,各单位、各环节之间由过去的“供领关系”转变为“买卖关系”。资金的层层分解,使资金拥有者和使用者结为一体,交易行为与结算过程相统一,及时地反映各核算单位内部货币资金的增减变化情况。内部银行的建立,把国家银行的职能引进企业内部,运用内部贷款、内部利息、内部利润等一系列经济杠杆,使国家银行的信贷、利率机制与企业财务的反映、监督…     

拓宽资金渠道 提高经济效益

近几年来,资金短缺已成为困扰企业的一大难题.如何合理使用资金,大力组织资金,满足企业正常生产和扩大再生产的需要,我们曾做了一些探索。实践证明,效果是比较好的,1990年比1986年的定额流动资金周转天数加速9.29天,实现利润总额增长36.32%。我们的做法是: 一、建立内部银行,实行流动资金严格控制 内部银行是企业资金结算中心,所属各基层单位都必须在公司内部银行开立帐户,一切对内和对外的经济活动,通过内部银行结算,把社会银行的控制、调节、监督等职能移植入内部银行内,从而增强了各级领导和广大职工的资金价值意识。 建立“内部银行”后…     

建立内部银行 强化资金管理 提高企业资金运用效率

张家口地区运输总公司是一个集公路客货、汽车修理、配件销售、以及旅客商业食宿服务的综合性大型公路运输企业。近年来随着企业经营体制的改革,推行经济责任制,划小核算单位,各个经营实体都单独在专业银行开设帐户,仅在张家口市区以内,总公司所属各个单位分别在五家专业银行开设结算户38个。经济责任制的推行,调动了各经营单位的生产积极性,企业的经济效益不断提高;但由于各经营单位多头在专业银行开户,形成可用资金高度分散,削弱了企业的综合支付能力,单位之间的资金余缺难以调剂,形成部分单位在银行有存款,而另一部分单位资金紧缺,花利息…     

浅谈“内部银行”在我段的运用

如何加强对公路养路费的使用管理,更有效地对养路资金的使用进行控制与监督,保证公路养护工作正常进行。我们根据党的十三大关于加快和深化改革的精神,对养路费的管理与使用工作,从一九八八年元月起开始试行“内部银行”的新尝试。现就试行情况谈谈我们的作法与大家共同探讨。 一、建立与“内部银行”核算相适应的会计核算程序 根据我段目前实行的会计核算和辅助生产单位实行内部经济核算的特点,与建立“内部银行”的核算相适应的“单轨制”。即县段计财股既是全段会计核算的中心.又是办理“内部银行”结算的中心。由一名会计兼管这一项工作…     

股份合作制的合同书

湖北省仙桃市第二汽车运输总公司的股份合作制合同书硬性规定了一个核心计算公式: 购车款 购车费用 购车利息=8万元 实践证实,核心计算公式起了很好的作用。 1.合同确定固定资产原值为每辆8万元。 2.促进节约购车。新增34辆“武陵源”牌客车,实际购车款和购车费用,比预算节约12％,与以往同口径购车情况相比,实际下降21％。     

配套改革添措施 内部银行增效益──对枝城市汽车运输公司开办内部银行的调查报告

枝城市汽车运输公司是一个以客、货运输为主,兼营对外修理汽车、出售汽车配件等业务的国营汽车运输企业。近几年来,在财务管理上,开办“内部银行”,加速资金周转,使企业的经济效益不断提高,促进了企业生产的发展,增强了企业活力,取得了初步成效. 一、改革资金管理,引进银行机制 为了进一步深化企业内部改革,管好用活资金,最大限度地发挥资金的使用效益,该公司决定引进银行机制,建立企业“内部银行”,并于1986年下半年为建立企业内部银行作了以下两方面的筹备工作: 1、培训专业技术人才。建立内部银行,必须要有相应的专业人员,该公司选派出文…     

我们是怎样强化内部审计工作的

我局直属企事业单位,共有五十个独立经济核算单位,现有职工1865名,我们是从1986年4月开展内审监督工作的,两年多来先后审计了18个审计项目,审查46个财务核算单位,查出不合理资金126.69万元,其中违纪资金52.8万元、审计上缴资金23.74万元、调整帐目资金28.9万元。从而严肃了财经纪律,加强了经营机制,提高了经济效益,促进了交通改革,端正了党风和行业风气,被评为县和全省交通战线内审工作先进单位。我们强化内部审计工作的主要做法是: 一、在思想上重视,把内审工作摆上位置 内部审计工作,在我们这里是一项新事物。在开展内审工作中,我们经历了…     

深化企业内部改革，管好用好企业资金──对内部结算中心管理的做法

深化企业内部改革，管好用好企业资金──对内部结算中心管理的做法钱琳，洪平生徐州公路运输总公司同内部结算中心于１９８７年在资金紧缺的情况下撤销各基层单位外部银行的户头，把各基层单位银行存款统一集中在总公司开展的银行帐户，实行资金集中统一使用。各基层单位...     

改革资金体制 挖掘资金潜力

当前,运输企业普遍面临资金短缺、周转缓慢的困境,严重制约生产发展和经济效益的提高。如何挖掘企业内部潜力,提高资金使用效果,以较少资金取得最佳的经济效益已成为每个企业面前的一个重要课题。近二年,邢台地区运输总公司在资金管理方面不断进行改进,挖掘了资金潜力,有力的促进了生产发展,提高了资金使用效果,1989年完成周转量15400万吨公里,实现利润301万元,分别比改革前的1986年增长92.5%和3.75倍。定额流动资金周转速度加快了31.6天,加速48%。其主要做法是: 一、改革资金管理体制,变统收统支为定额包干 总公司原来对下属33个独立核算单…     

技术改造和进步是摆脱企业困境的关键──对温州市长途汽车运输联合总公司技改情况的调查

近年来,温州市长途汽车运输联合总公司转变观念,重视技术改造和技术进步,以较快的速度优化了客车技术结构.使企业摆脱了困境,经济效益得到全面好转.从而由1987 年亏损130万元到1988年减亏65万元,1989年扭亏增盈20万元,1990年在消耗各种新增费用后.仍实现利税168.9万元,1991年1至 8月份,实现利税1 02万元.他们的做法是: 一、按规范化要求,实施优化客车技术结构 实施优化客车技术结构所需资金巨额,又面临新技术革命的挑战,为此他们坚持按规范化要求进行. 一是制定计划.总公司在制定经理任期目标责任制、年度技术改造和企业发展规划时,把优化客…     

浅谈公路工程内部经济承包责任制与“内部银行”核算

一九八七年,我局部分工程处实行了内部经济承包责任制,今年在去年基础上全局六个处普遍推行了内部济经承包责任制与“内部银行”核算。实践证明,这是搞活公路施工单位、提高经济效益的一种有效形式。下面仅以我局三处为例谈一下我们的具体做法和体会。 一、公路工程内部经济承包责任制的做法 三处是1986年开始由集体所有制房建工程施工转为公路工程施工的,以前经营管理不善,管理人员素质较差。1986年工程成本超支27万元,超支率为5.4%,截至1986年末累计亏损额98万元。在这种情况下,1987年实行了预算分解、部分承包济经责任制,结果降低成本76…     

简讯

湖北省南漳县汽车运输总公司是一个以客货 运输为主,兼营汽车修理、配件供应、商业服务等 多种经营、全面发展的国营专业运输企业。几年 来,该公司坚持改革、开拓前进,不断探索新的理财之道,努力提高企业经济效益。在认真贯彻《会计法》,完善财务制度、大搞双增双节的基础上,经济效益指标逐年递增, 1990年年创利 63.2万元, 7项重要经济指标在全省140多家运输企业中跃居第7位,取得了会计工作三级单位的荣誉,并于1991年被授予襄樊市国营交通专业运输企业唯一的“省级先进企业”称号。(尚进)建立内部银行初见成效国营玉林地区运输总公司内部银…     

加强政策吸引力 拓宽投融资渠道

随着我国改革开放的深入和国民经济的纵深发展,南京市交通呈现了高速增长的态势,但作为“加快发展,富民强市”的“先行官”和“排头兵”,更加感到抢抓机遇为南京的加快发展争做贡献的压力。然而,由于建设资金已经无法满足日益增长的交通发展要求,如何弥补建设资金缺口是交通战线面临的亟待解决的问题。近5年来,南京在交通基础建设上的投入超过了25亿元,这些资金多半靠银行货款。由于投资渠道单一,还贷压力大,筹集新的建设资金困难,制约了交通设施建设速度。同时,我们清楚地看到,历年来,融资渠道主体为国家及各级政府,引进外资还不够成熟,难…     

主合同变更后担保人还需担责吗？

鸿昌物流公司向银行贷款3000万元用于扩大经营，以自有的一幢二层楼房作抵押，估价2900万元，并办理了抵押登记。应银行的要求，鸿昌公司又请业务协作单位凯东公司为其提供担保，银行与凯东公司签订了担保合同，     

经济担保案例分析

案例1:某汽车运输公司与本地一家工商银行签订了一份价值100万元的贷款合同,用作流动资金,贷款期为1年,利息按当时国家规定计。由于银行要求有担保,汽运公司即请与其有业务往来的、     

不断完善承包经营责任制 进一步增强企业活力

我公司下属船舶修造、电子元件、防锈涂料、静电喷涂、汽车修理等5个厂,轮驳运输船队2个,储运场3个和航运商店等共计11个单位。有职工1300余名,拥有固定资产原值700余万元,净值400余万元,国拨资金90多万元,企业自有资金约200万元。 1987年初,我们经过市场调查研究,预测到生产任务“吃不饱”,产品销不了等不利因素。对此,我们从内部挖潜力,对基层单位进一步完善承包经营责任制,对小单位推行了个人承包经营责任制,协助基层单位推行了“五定一包”的营销责任制,完善了单船分段工程承包责任制。半年来的实践证明效果较好,预计上半年可盈利81.2万元,为年计划指标的61％。     

统贷统还

河南省交通厅公路管理局作为贷款主体,统一向银行筹集建设资金,统一以干线公路还贷性收费站收取的车辆通行费收入作还款来源,实现了“建设资金统一筹措,贷款资金统一使用,还款资金统一管理”的模式。