当前金融系统经济案件的主要特点与防范

一、金融系统经济案件的主要特点 　　最近,我们对2000年至2001年8月末,发生在人民银行天津分行辖区(天津、河北、山西、内蒙古)金融系统的经济案件进行了专题调查,通过分析可以看出,当前金融系统经济案件的主要作案手段有伪造银行单证;收款不入帐;利用内部人员工作上的麻痹,盗用、挪用库款;伪造印章、凭证,挪用资金;偷支储户存款;违规帐外经营;畏罪或携款潜逃;盗用联行资金等等.通过对这些案件案情的分析,可以看出,当前金融系统经济案件呈现出以下特点:……     

基层商业银行会计风险成因与防范

分析会计部位风险的表现形式、特点及成因，如何采取措施防范和化解风险，成为商业银行会计管理工作面临的重要问题。基层商业银行会计风险的主要表现形式：1．利用票据作案：恶意制造串户，挪用客户资金；撕毁票据，伪造单证；开具假存单、假回单，骗取银行资金等。2．选用印章作案：偷盖银行业务章和他人名章作案，偷盖企业开户的预留银行印鉴，盗用企业资金：私刻、伪造银行印章及企业的预留银行印鉴，盗用资金。3．利用计算机作案：窃取微机操作员、管理员的密码，非法进入计算机系统作案，转移客户资金。     

讲法制 正行风

近年来,金融系统违法乱纪案件中,有一个值得注意的特点是,作案人员青年职工多,作案手法简单、幼稚、拙劣。诸如:侵吞储户利息、收受客户贿赂,监守自盗、伪造单证等等。有人把上万元的库款挪给亲友经商;有的收储存款不入帐;还有的故意作案要试试领导的破案能力。这些视违法为儿戏的青年人,反映出他们是十足的法盲。     

浅析银行系统发案的特点、成因及对策

<正>银行作为经营货币的特殊企业,在对外开放、对内搞活的新形势下,已日益成为犯罪分于侵袭的重点目标之一,安全防范工作正面临着新的挑战。 一、当前银行系统发案的主要特点。1、作案类型。主要可分为:(1)外部作案型;(2)内部作案型;(3)内外勾结作案型。2、作案目标。主要是现金、外汇、有价单证、枪支、弹药、警具及金融情报等。3、作案地点。主要在基层网点和运钞途中。4、作案手段。主要有:(1)盗窃金融情报;(2)拦路抢劫押运款;(3)制造假币、假金银;(4)利用银行职便盗用资金、贪污库款或监守自盗;(5)利用电脑诈骗或贪污;(6)勾结境外黑社会团伙打劫银行,等等。5、作案成员。一是社会上不法分子;二是银行内部职工。     

刍议金融结算领域诈骗活动的防范

当前,金融结算领域诈骗活动的主要特点及动向是:1、诈骗手段多种多样。伪造、变造银行印鉴、单证,盗用密码拍发假联行电报,利用信用卡大量恶意透支,内部工作人员擅自开出大额票据等等。2、诈骗款项的金额愈来愈大。不法分子的胃口愈来愈大,一旦诈骗成功将给国家造成重大损失。3、内部职工作案和内外勾结作案比例扩大。最危险的“敌人”往往隐藏在内部。     

浙江省金融系统的挪用案件透析

近年来,浙江省金融系统在加大案件查处力度的同时,进一步强化案件防范工作,案件的高发势头得到了有效遏制.但立案查处的经济犯罪案件中,挪用案件越来越多,涉案金额居高不下.1999-2001年间,全省金融系统共查处挪用案件83件,占经济案件总量的50%,涉案金额8703.6万元,占经济案件涉案总金额的82%.挪用犯罪突出、造成损失严重的状况应引起全省各级金融机构领导的高度重视和深刻反思.为深入分析全省金融系统挪用案件的主要特点,剖析发案原因,研究防范对策,最近,我们以2001年全省金融系统立案查处的挪用案件为样本,进行了专题调查分析.     

执法者看近几年金融领域案件

经过多年的改革与发展，我国已逐步建立起比较完善的金融体系。各金融机构随着商业化改革的不断深入，在加强规范化经营的同时，案件风险控制能力也有了明显的增强和提高。但由于各种原因，金融领域案件仍时有发生。从近几年发生的金融案件来看，反映出以下一些特点：一是发案地区主要集中在沿海城市。二是商业银行的案件大部分发生在基层行处，又主要集中在办事处、分理处和储蓄处，会计、出纳和储蓄部门属高发部位。三是作案主体方面，完全为外部作案的比重不是很大，内部人员和合伙作案则占了较高的比重，四是案件性质、类型方面，主要是挪用、抢劫、盗窃、贪污、贿赂、诈骗等。五是作案手段方面，利用暴力、高科技手段作案逐年增多。六是“在职消费”现象比较严重、普遍。一些金融机构的负责人，利用在职期间所拥有的职权，追求许多特殊享受与特殊待遇，生活腐化，以权谋私，由此发展到索贿受贿、含脏枉法，走上犯罪之路。     

金融行业职工经济犯罪心理初探

<正> 近年来,金融行业职工经济犯罪问题屡禁不绝,成为阻碍我国经济发展的一大消极因素。研究金融职工经济犯罪的主客观原因,有效地预防犯罪,是金融行业精神文明建设的重要课题。围绕这一课题,有关的理论和实践工作者已从健全法制、完善和落实规章制度及改进思想政治工作等方面进行了许多有益的探讨。本文试从犯罪心理角度对金融职工经济犯罪问题作初浅探讨。 金融职工经济犯罪行为类型繁多,如:利用贷款索贿受贿、盗用联行资金、伪造凭证、涂改帐目贪污公款、偷支储户存款、监守自盗库款等等。这些经济犯罪行为,具有复杂的心理因素。其中,占有心理是普遍性的心理特征,即金融经济犯罪主体都具有恶性膨胀的金钱占有欲。对近几年金融行业的经济     

中国人民银行、中国农业银行和中国银行联合发出通知——坚决打击银行系统的经济犯罪活动

为了贯彻中共中央、国务院关于打击经济犯罪活动的指示精神,中国人民银行、中国农业银行和中国银行最近发出联合通知。《通知》中指出,打击走私贩私、贪污受贿等经济犯罪活动的斗争,是关系到我党生死存亡的大问题,要求各级领导作为一件大事来抓,把这项工作切实做好。《通知》中还指出,目前银行系统暴露出的经济犯罪案件,采取的手段大多是利用职权,盗窃挪用库款、倒卖外汇、出     

帐中有诈──因企业财务管理混乱引发的经济犯罪

帐中有诈──因企业财务管理混乱引发的经济犯罪纪玉强，李长森近两年，从沈阳市铁西区人民检察院查办的１２０余起经济犯罪案件中，由于企业财会制度管理混乱引发犯罪的占６７．４％。而且这些犯罪往往数额大，损失严重，作案手段主要以贪污、挪用公款为主，这些犯罪给企...     

警惕银企对账中的操作风险

银企对账是银行会计结算业务操作中的高风险环节,企业资金进出都要通过银行结算账户这一渠道。那么,银企对账也就成了保证资金安全和控制操作风险的一个重要措施。近两年,商业银行接连发生大案要案,这些案件涉案金额大,案发银行多数在基层。总结案件发生的原因,有一个共性特点：多由银行或社会上的不法分子,内外勾结多次作案,制造假账、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户银行资金。因此,必须高度重视银企对账环节存在的问题与隐患,进而实施有针对性的处理办法。银行对账工作中存在的问题主要有：     

加强基层网点电脑作案的防范

随着社会的不断进步,电子化技术已普及金融系统。但由于一些机构电脑化管理制度不够健全,措施不够严密,员工的思想素质低,防腐蚀能力弱,过份追求物质享受,因此在金融机构中萌发了一些利用电脑作案,贪污、挪用、盗取银行资金的重大经济案件。这些案件的发生,触目惊心,     

银行票据支付推行支付密码的现实意义

近年来银行票据诈骗案件频发,其作案手段主要是通过涂改票据、伪造印章诈骗资金。传统的银行票据验证方式在识别涂改票据、伪造印章方面已显力不能及。电子支付密码作为在金融领域广泛使用的高科技实用技术,在鉴别票据要素和印章真伪、防范票据支付风险方面的效用和必要性日渐显现。     

农行营业所如何防范结算案件发生

(一)发生结算案件的类型1、内部作案。个别职工利用职务之便,弄虚作假,贪污挪用银行资金。(1)收款不入帐。(2)盗取银行重要空白凭证,偷盖有关人员名章、戳讫后,贪污挪用公款。(3)盗取库款。(4)盗窃储户存款,或是采用透支存款的手段,骗取资金。(5)签发空头联行报单,盗窃联行资金。     

当前金融战线犯罪的特点及对策

犯罪类型和特点近年来,金融系统所发生的各类经济犯罪案件其类型有三种:一是外部作案型,二是内部作案型,三是内外勾结作案型。归纳犯罪特点有以下几个:一是抢劫案件大幅度上升。二是在当前结算制度不够健全、结算手段比较落后的状况下,一些犯罪分子利用银行工作某些业务的特殊性作案。三是技术手段作案,即称“智能性”犯罪。四是银行内部工作人员作案。五是作案手段多样化。     

案件频发，内控制度再加一把“锁”

近年来，金融系统经济案件频发。有效防范和遏制经济案件仍然是当前金融系统保障经营安全的首要问题。纵观发生的经济案件，普遍具有涉案金额大、造成损失重、内部作案多、隐蔽性强、要害岗位发案多、作案方式和手段都有翻新等特点。究其原因，主要有以下几点：     

强化内控机制严格内部监督确保会计工作安全的若干途径

随着金融业务的发展,金融犯罪案件也日益增多,其中又以伪造金融票证、票据和金融凭证诈骗犯罪案件最为突出,金融犯罪作案手段日趋多样化、智能化,团伙犯罪、跨区域流窜作案突出,涉案金额巨大,造成重大经济损失和极其恶劣的社会影响.因此,强化内控机制,严格内部监督,对预防经济案件的发生具有极其重要的现实意义.     

监守自盗库款一万元——出纳员王晓娟被依法判刑

王晓娟,现年廿五岁,是贵州省平坝县人民银行新寨办事处出纳员。她一九七八年参加银行工作,一九八○年七月开始任出纳。王资产阶级思想严重,一贯图享受、爱虚荣,经常挪用他人的钱,供自己挥霍。由于挥霍无度,产生了盗用库款的邪念。她利用一人收付现金和一人出入库款的机会,于一九八○年十一月,监守自盗库款一千元。以后她即不断盗用库款。盗库以后,她把单位送存的现金暂不入     

谈会计风险的防范对策

随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和鑫融业务的不断拓展，人民银行会计部门担负的资金汇划任务日益繁重，特别是近几年来由于会计核算电算化的推广运用，电子联行网络不断扩大，会计的风险也将会越来越大，如果管理不严，内部制约机制不健全，就有可能造成重大的经济损失。一、当前会计风险存在的主要形式（一）人员素质风险。从近几年发生的各类金融会计大、要案来看．大部分属于会计人员思想品质恶劣或业务素质低下而产生的违规操作风险。作案的手段主要有：自制会计凭证，挪用准备金、备付金及国库资金；伪造、涂改凭证，空转帐务…     

试论金融诈骗之防范

金融诈骗是以侵犯他人财产所有权和破坏金融秩序的一种犯罪行为,其特点是以非法占有为目的,并采取虚构事实或隐瞒真相的手段。金融诈骗作案的手法具有狡诈隐蔽的特点,其行为对银行危害很大。因此,当前和今后一个时期,预防金融诈骗犯罪是“三防一保”工作的重要任务。为此,我们要认真地研究金融诈骗犯罪的类型特点,找出规律性,努力做好防范工作。一、当前金融诈骗的主要类型特点金融诈骗种类较多,归纳起来具有如下几个方面的类形特点：（一）以引资为名,私刻银行印鉴,伪造银行单证、咨信证明,骗取金融机构和企事业单位资金。（二…