中小企业纳税筹划探索

纳税筹划是遵守国家税法制度下,通过各种筹划手段减少企业税务支出、降低税务及经营成本的过程。中小企业纳税筹划本身具有合法性、超前性和综合性的特点。本文分析中小企业纳税筹划问题,指出营改增背景下,中小企业开展纳税筹划需要明确纳税筹划的边界,对于企业领导层的意志违法情况进行规范,还要合理运用纳税筹划方法,并规避纳税筹划风险,这样才能有效提升企业纳税筹划工作开展质量,促进企业纳税经济性提升,从而推动经营效益的进一步增加,达到企业战略发展要求。     

中小企业所得税纳税筹划的对策与建议

中小企业是我国社会企业的重要构成部分,近年来随着我国社会经济的不断发展,我国中小企业建设也取得了很大的发展,在市场经济体制改革不断完善与发展的背景模式下,各中小企业之间的市场竞争日益激烈,企业的生存空间越来越小,盈利越来越薄,财务管理作为企业内部控制,降低企业运营成本的重要手段,越来越受到各中小企业的重视。自2008年国家出台新的企业所得税法以来,企业所得税纳税筹划格局上发生了很大变化,有利于减轻中小企业的税收负担,降低企业运营成本,提高企业经济效益。但对于中小企业而言,税收筹划属于一种新鲜事物,很多中小企业对所得税纳税筹划的认识不全,并没有充分、合理的进行纳税筹划。本文主要分析了当前中小企业进行所得税纳税筹划过程中存在的主要问题,并在此基础上提出了几点建设性的对策和建议。     

中小企业会计政策选择与纳税筹划的关系

依法纳税是企业运转过程中的一项重要内容,起到保证企业发展基础稳定性的作用。但中小企业为了进一步提升能够获得的经济效益,可以根据相关税法规定合理选择纳税筹划方式,这可以在最大程度上达到节约纳税开支的目的。从未来发展的角度来说,会计政策的选择和纳税筹划效果存在密切的关系,纳税筹划方法的不同将直接影响到中小企业的经济实力,所以要将这一环节加强重视。根据衡量标准的差异,会计政策选择中纳税筹划方法有几种不同的划分,这为中小企业的纳税工作提供了有利条件。本研究从会计政策的选择和纳税筹划的关系进行分析,提出合理化的建议与策略。     

中小企业合理避税的路径研究

随着经济全球化趋势的不断发展,企业在新经济形势下的竞争情况日益严峻。税收工作作为我国企业财务工作中的重要组成部分之一,对于企业发展尤其是中小企业的发展有着巨大的影响。而通过合理地选择避税路径,可以使企业获得更加宽广的发展空间,因此对于我国中小企业而言,科学纳税是一项值得研究的工作。文章通过对于中小企业目前的税收现状进行了分析,指出目前企业合理避税中的问题,提出了合理避税的具体路径。     

中小企业合理避税问题探析

纳税是每个企业应尽的义务。在实际操作过程中,较重的税收负担又称为阻碍企业进一步发展的桎梏。合理避税能够帮助企业减少成本,提高产品在价格上的竞争力。本文就中小企业如何合理避税做了探讨。     

中小企业合理避税问题探析

纳税是每个企业应尽的义务。在实际操作过程中，较重的税收负担又称为阻碍企业进一步发展的桎梏。合理避税能够帮助企业减少成本,提高产品在价格上的竞争力。本文就中小企业如何合理避税做了探讨。’     

浅析企业会计工作如何节税

依法纳税是每个企业应尽的义务,但较重的税收负担又成为制约企业扩大发展的桎梏。在法律允许的前提下,纳税与合理节税就成为企业管理十分关注的问题。合理节税不仅可以为企业减轻税负,节约大量资金,而且有助于优化企业财务管理,增强市场竞争力,实现企业长远发展战略目标。本文首先总结了新的市场竞争形势下企业合理节税的必要性,然后分析目前企业节税工作中出现的问题,并对企业合理节税的措施做出了初步探讨,为中小企业合理节税提供可以参考的意见。     

对中小企业会计政策选择中纳税筹划的思考--以批发零售企业为例

随着中国经济的渐渐发展,越来越多的中小企业开始重视起会计政策,选择适合本企业的会计政策显得尤其重要,随着会计法律的逐步完善,许多中小企业在会计政策中选择了纳税筹划,本文环绕着中小企业会计政策选择对纳税筹划的做出了分析,又从存货方面分析,纳税筹划给企业带来的好处,本文还针对中小企业纳税筹划过程中出现的问题作出了思考和解决方法,结合了乐之恋公司的实例认真研究了纳税筹划在现实企业中的运用和不足。     

“营改增”对物流企业的影响

"营改增"就是将原来部分的营业税纳税项目调整为增值税纳税项目。对于某些行业来说,"营改增"的实行有效较低了企业重复纳税情况的发生。如今,我国已将营改增的试点省份逐步扩大,越来越多的企业参与到"营改增"改革中来。本文针对物流企业"营改增"问题展开讨论,望对我国物流企业的营改增改革有所帮助。     

“营改增”后对企业的影响

为了减小企业在纳税方面存在的压力和负担,完善企业主体税种增值税的税务体制改革,不断推进减税措施,我国在"十二五"规划中明确提出"营改增"这一政策概念,本文从"营改增"政策对工程设备租赁企业的影响出发,提出了"营改增"政策后工程设备租赁企业的有效应对方法。     

税务代理缘何难推行？

自20世纪80年代中期我国开始进行税务代理试点以来,已有十几年的历史了.在这十几年中,税务代理业确实获得了一定程度的发展,但是出现的问题也很多.大部分的税务代理机构常年处于"没客户"或"少客户"的艰难境地,少部分"生意兴隆"的代理机构,依靠的不是自身实力,而是主管部门(一般是税务机关)的行政权力来搞"强制代理".据有关资料的统计,我国目前委托税务代理机构进行纳税事宜的纳税人仅占9%,这一比例与世界上很多国家相比都有较大差距,如日本约有85%以上的企业委托税务代理机构代办纳税事宜;美国也有50%以上的企业和近100%的个人都委托税务代理人来代办纳税.我国税务代理业的缓慢与不健康发展,直接造成1994年国家税务总局提出的"申报、代理、稽查"这一新的税收征管模式难以推行.税务代理在发达国家能够得到大力推行,并且在实践中可以很好地起到维护国家和纳税人合法权益的作用,但是在我国却难以推行,举步维艰.其原因,主要是由于税务代理的需求市场还十分有限.     

浅析我国中小企业所得税纳税筹划

所得税涉及企业的生产活动、经营活动和其他重要活动,其计算复杂且内容广泛,是中小企业企业缴纳的重要税种之一。实践研究证明中小企业所得税纳税筹划问题是一项必不可少的任务。本文旨在对我国中小企业所得税纳税筹划的发展现状及存在的问题、中小企业进行所得税纳税筹划的应注意事项等方面进行分析和阐述,以期能够对我国中小企业的所得税纳税筹划活动提供一些借鉴价值。     

我国纳税服务供给概况与优化策略研究

纳税服务优化与纳税人意识提高是现阶段税收工作的重点之一。纳税服务优化是纳税人意识提高的基础,而纳税人意识提高又有助于纳税服务优化,因此优化我国纳税服务必须与提高纳税人意识紧紧联系在一起。我国目前纳税服务基础设施虽有所改进,但是纳税服务供给质量的提高仍显不足,距离高质高效纳税服务体系的目标仍存在较大差距。面对社会发展的迫切需要与自身发展的威胁与机遇,现行纳税服务体系需借鉴国外经验,结合国内政策,力求提高纳税服务质量,提高纳税人意识,推动我国"十二五"税改顺利进行。     

开展纳税筹划的必要性和现实意义

纳税是每个公民应尽的义务,同时也是每个公民的权利。每个纳税人为了实现实社会利益与个人利益的平衡,可以在合法的范围内,通过有效的方法和技巧来合理减轻自己的税负。在对国家相关法律与法规熟练掌握的前提下,全面、综合地发挥自己的内在潜质,通过周密的策划,做出以减少税负为目的的一系列决策与付诸实施的经济行为即为纳税筹划。税收筹划有利于企业提高财务管理水平,增强企业竞争力,实现对财务管理的目标。     

新企业所得税法下企业收入的纳税筹划

企业所得税属于国家税收体制的关键构成,也是企业税收成本的重点。科学合理的施行纳税筹划,充分预防及控制涉税风险,有助于呈现企业价值最大化,各个企业都应该重视及思考关于新企业所得税法下企业收入的纳税筹划。新企业所得税的深化改革,对企业纳税筹划方面有着深刻影响,提供了新空间在企业施行纳税筹划的方面。强化新企业所得税条件下的纳税筹划分析,促进了企业编制科学合理的税收筹划措施,有效节约了企业成本及充分提升了企业自身实力。     

后危机时代我国中小企业减轻税负的选择

本文从金融危机对我国中小企业赋税行为的影响分析入手,多视角详细地探析了后危机时代中小企业"税收筹划"与"避税"两种减轻税负途径的区别,旨在倡导中小企业在后危机时代,仍然能在法制的范围内科学、合理地减轻税负,依法纳税从而实现中小企业的价值最大化目标。     

中小企业纳税筹划风险防范策略

中小企业在增加就业率、促进社会发展、服务民生等方面都起到了不可忽视的作用。新形势下，中小企业迎来新的发展机遇和挑战。税负过高，既不利于中小企业把握发展机遇，也不利于其积极应对发展的挑战。对中小企业而言，进行税务风险防控，增强企业竞争力是十分重要的。本文首先对纳税筹划风险基本特点和必要性进行说明，其次对中小企业纳税筹划中的法律风险、税收风险、征管风险及人员风险等进行剖析，最后提出中小企业纳税筹划风险防范对策。     

从年终奖的发放看员工工资薪金所得纳税筹划

随着社会经济和企业的发展,员工个人收入也不断增加,随之而来的个人所得税负也明显加重。本文通过两同事年终奖计发现象,分析了员工工资、薪金所得纳税筹划的必要性,通过制订合理避税计划及采取合理避税策略的思路,提出了常见的员工工资、薪金所得纳税筹划策略,即在不损害国家、企业利益的前提下,通过对员工工资、薪金所得进行纳税筹划,合理纳税、有效避税,在企业人工成本不变的前提下,实现员工个人收入最大化,达到企业与员工的"双赢"。     

中小企业纳税筹划内部风险的探析

纳税筹划是现代企业必不可少的一种企业理财活动,尤其是中小型企业,如何在国家法律允许的范围内合理筹划税金．是目前面临的最为关键问题之一。然而,风险与收益并存,笔者就中小企业在纳税筹划中面临的内部风险进行了撂析,从而提出了一些规避风险的策略。     

对消费型增值税十个纳税筹划点的分析

增值税改革的核心是在企业计算应缴增值税时,允许扣除购入机器设备所含的增值税,增值税由生产型转为消费型。本文针对消费型增值税条件下企业纳税筹划的十个要点进行了分析和研究,试为企业在消费型增值税条件下进行纳税筹划起到一定的借鉴意义。