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谈现金流管理对现代企业发展的影响 总被引:3,自引:0,他引:3
文章认为 ,现金流不仅包含现金流量大小 ,也包括现金流转过程。企业生产经营全过程完全可以用现金流这样一根链条来描述。认识掌握现金流对现代企业管理很有必要 ,加强现金流管理对现代企业发展的影响 ,可以从调整优化经济结构、增强企业盈利能力和抵御市场风险能力等方面进行具体分析。 相似文献
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一、强化现金预算的编制和应用.实施现金流管理的源头控制
1.现金流的预测是有效进行现金流管理的基础。正是由于现金流预算能够比财务报表预测提供更为详细的现金流信息,因此我国企业应该强化现金流预算的编制和应用,改变目前预算约束乏力的局面。一是将企业现金收入、现金支出的项目和金额以及现金流预算的编制,作为企业财务部门的重要职责,努力提高预测分析能力;二是财务部门定期向主管领导、有关部门或单位通报现金流转实际情况及其与预算的差异,分析原因并提出改进意见。 相似文献
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在经济危机的冲击下,我国的企业越来越注意到现金流对企业的重要性,本文将通过对我国企业现金流管理的现状分析所存在问题.并提出相应的建议,指导企业更好地进行现金流管理. 相似文献
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现金流管理对企业的影响 总被引:1,自引:0,他引:1
在市场经济条件下,企业的现金流转情况对企业的生存和发展越来越重要,越来越受到企业管理人员、投资者、债权人以及证券管理部门的关注.现金流和企业利润是两个不同的概念,企业利润的减少是逐步反应出来的,甚至经过若干年公司出现运行上的困难才反应出来.但没有现金周转,就立刻导致企业窒息.现金流指标在衡量企业绩效和价值方面可甩干利润指标"水分",因而经营活动产生的现金流量净额能够比利润更真实地体现企业的经营状况、使投资者、债权人等更能充分、全面地了解企业的财务状况.从价值创造来说,现金流反映企业的盈利质量,决定企业的市场价值,决定企业的生存能力,因此不管从价值创造还是财务分析角度来说现金流管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义. 相似文献
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李艳秋 《经济技术协作信息》2009,(9):54-54
现金流量是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里,现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其它货币以及能随时变现为确定金额用于支付的其它资产。企业经营和其他利益相关者在关注企业经营状况的同时,也日益重视企业现金流的流入与流出。 相似文献
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财务管理主要是资金管理,其对象是资金及其流转。资金流转的起点和终点是现金,其他资产都是现金流转中的转化形式,因此,财务管理的对象也可以说是现金及其流转。在生产经营中,现金变为非现金资产,非现金资产又变为现金,这种流转过程称为现金流转。这种流转无始无终,不断循环,称为现金的循环或资金的循环。现金循环有两种表现:一是短期现金循环,另一种是长期现金循环。无论那一种,当产品价值实现而产生现金流入时,都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化,由于存在这样的过程,企业现金流往往是不平衡的。 相似文献
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随着企业竞争日趋激烈 ,提高企业资金使用的效益和效率 ,已成为决定石油企业生存和发展的关键问题。从目前中石化集团公司资金管理的运作情况来看 ,通过建立结算中心 ,加强对所属成员单位资金集中控制 ,使应收账款大幅下降 ,仅 2 0 0 0年就节约利息近百亿元 ,较好地体现了出资者对资金运用最终决策的控制权。但从目前一些分 (子 )公司运营状况来看 ,仍存在着资金严重不足 ,缺口大 ,严重制约着勘探开发、技术改造和生产经营发展的顺利进行 ,因此 ,探讨如何加强石油企业资金管理 ,有着十分重要的现实意义。一、石油企业资金管理存在的弊端一是… 相似文献
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针对当前建设单位工程预算管理中存在的一些主要问题,着重从加强对工程预算的认识、工程预算编制的准确性、工程预算的动态管理和统筹管理等几个方面进行的分析和探讨,提出解决对策。 相似文献
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施工企业的现金流管理水平在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。本文首先分析了施工企业现金流管理面对的问题,接着重点从加强财务管理制度建设和建立以财务管理为核心的企业经营信息管理系统两方面对存在问题进行了系统论述。 相似文献
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在我国市场经济不断完善、经营风险日益加剧的今天,企业拥有足够数量的现金在保证企业正常运行方面的重要性越来越突出.本文首先阐述了现金流管理的内涵和重要性,然后对其存在的问题进行原因分析,最后提出了解决企业现金流管理问题的五大措施. 相似文献
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试论企业现金流的管理 总被引:1,自引:0,他引:1
在我国市场经济不断完善、经营风险日益加剧的今天,企业拥有足够数量的现金在保证企业正常运行方面的重要性越来越突出。本文首先阐述了现金流管理的内涵和重要性,然后对其存在的问题进行原因分析,最后提出了解决企业现金流管理问题的五大措施。 相似文献
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在阐述现阶段理论界关于财务管理目标的几种观点的基础上,分析了我国企业以利润最大化为财务管理目标的不足,以及现金流在企业财务管理中的作用。认为我国企业财务管理的目标应当是:以现金流最大化为约束条件的企业利润最大化。 相似文献
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对企业加强现金流管理的几点建议 总被引:3,自引:0,他引:3
现金流即现金流量,是企业现金流入量和现金流出量的总称,企业的经营管理者通过对现金流量大小的观察,可以发现企业在一般时期内是否是正现金流(现金净流入),反映效益的程度;通过流转过程的观察,可以发现现金短期循环和长期特环过程中的低效、损耗和非增值作业情况。通过这些观察,可以及时采取对策,努力搞好金融运筹和资本经营,实现企业目标。 相似文献
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-=、我国现金流量裹编制的基本特点
1.现金及现金等价物的流人和流出是本表的编制基础。反映的内容既包括对现金收支有影响的项目,也包括对现金收支无影响的项目。以现金为标准可以将企业发生的经济业务分为三种:第一种是现金项目内部发生的业务,如从银行提取现金业务。或以银行存款购买现金等价物等; 相似文献
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随着我国企业经营机制的转换和国际经济合作关系的加强,现金流理表在经济活动中的重要作用傅表 量表应以广义的现金概念作为制基础,来反映企业某一会计期间现金流入和流出的数量。现金流量表的制方法、适用范围及非现金各项目之间的增减变动是在现金流量表中予以反映,同时通过现金流量表所反映的企业获取现金能力的资料。说明了现金流量表在企业进行投资决策、筹资决策和加强国际经济交往中的重要作用。 相似文献