强化内审监督 防范经营风险——湖北省农行积极探索内部控制综合评价的新路子

为进一步加强内部管理,有效防范和化解经营风险,全面提高农业银行的整体经营管理水平,去年以来,省农行稽核部门积极适应现代商业银行经营管理的需要,紧密围绕业务经营中心,大胆探索创新实施内部控制综合评价,走出了一条强化内审监督管理的新路子,进一步确立了稽核在内控体系中的主导地位,有力地保障了全省农行业务经营的良性运行和稳健发展。 坚持“三个统一”:夯实内部控制综合评价基础 开展内部控制综合评价是目前农业银行经营管理中一项较为先进和科学的内部综合管理办法,在全国金融系统尚     

农业银行商业化经营需要强有力的稽核监督机制

农业银行商业化经营需要强有力的稽核监督机制刘砚忠随着我国经济体制和金融体制改革的顺利进行，农业银行向国有商业转化已成为现实。作为农业银行业务监督系统的稽核部门，如何适应商业化经营的客观需要，如何转变稽核观念，如何采取措施更好地维护农业银行利益，是当前...     

农行会计电算化面临的安全问题及对策

农业银行会计电算化经历了从微机单机到综合网络,从单一业务应用到综合会计业务系统,从单纯营业系统到业务处理和管理信息系统配套运用的发展过程,特别是农业银行ABIS综合应用系统运用,真正实现了"大会计"的思想内涵,对农行的业务发展、参与市场竞争提供了强有力的技术支撑,同时对传统的财务与会计管理模式和手段也提出了新的挑战.在这一过程中,会计电算化的安全问题将直接影响农行会计工作的正常开展,并严重制约着农行会计工作电算化的进程,必须引起全行上下各经营管理层的高度重视.     

开展综合评价审计 探索内审发展新路

稽核审计部门是商业银行重要的业务综合部门,是"自我约束"机制的主要组成部分,是各级行领导实施管理的监控的重要手段,也是规范经营、防范风险、提高效益的有力保证。这是建总行对商业银行体制下内部稽核审计的重新定位。也是对新形势下内审工作提出的更高目标要求,为实施总行对内审工作的重新定位原则,发挥内审的独特作用,我们结合湖北省建行业务工作特点,在全省建行系统实行年度业务综合评审制度,经过两年的摸索、完善、改进、提高,综合评审对业务工作的全面、系统、客观、真实地监督、评价、考核、促进作用已日趋明显。     

“新一代”系统下如何加强基层行财会风险防范工作

“新一代”系统是农总行研制开发的前台业务操作综合应用系统。“新一代”系统的运行是农行会计电算化的一场深刻变革,也是会计核算和业务操作方式的一场深刻变革,对财会风险防范工作提出了新要求、新挑战。那么,在“新一代”系统下,基层行业务经营主要面临哪些财会风险?我们应如何加强风险防范工作呢?针对这个问题,本文谈谈笔者认识。一、当前基层行面临的主要财会风险(一)能力风险。即业务人员(业务操作人员和业务管理人员)对“新一代”系统知识掌握不够,利用“新一代”系统平台处理业务问题的能力普遍偏低产生的风险。“新一代”系统复杂…     

集团信息化环境下的智能财务稽核初探

正智能财务稽核是以提升财务稽核效率和效果为目标,以风险管理为导向,立足于公司集中存储的项目管理等业务链条数据进行价值挖掘,应用"智能搜索"技术实施的全价值链、全流程的新型财务稽核方式。与传统财务稽核不同,智能稽核可以实现对经营管理过程的业务处理方式和管理行为模式的实时稽核,实现从"点到点的事件稽核"向"关联业务追溯稽核"的飞跃,从而推进企业财务稽核由"问题稽核"向"管理稽核"转变,增强集团公司的整体管控能     

出重拳:农行行长任期责任稽核

中国农业银行总行高度重视内部稽核工作,不断规范内部稽核工作制度,在全国金融系统中率先开展了行长责任(离任)稽核工作,并在实践中逐步完善、提高,在稽核模式和工作方法上自成一家。本栏推出《出重拳:农业银行行长任期责任稽核》一文,旨在介绍他们的成功经验。     

严格程序 不走过场 秦皇岛农行行长任期责任和离任稽核成效显著

农业银行秦皇岛分行按照行长任期责任和离任稽核规范化操作方案要求，充分发挥稽核部门的监督预警作用，扎扎实实、一丝不苟地做好领导干部任期责任稽核和离任前稽核工作，进一步规范了领导干部的经营行为，收到很好效果，确保了各项业务的稳步健康发展。自１９９９年以来，共对县级行行长、总经理１８人进行了任期责任稽核，对１９人进行了离任稽核，稽核面均为１００％；稽核营业所主任或部门经理５６人。通过稽核，有６名部门经理被提拔到县级行领导岗位，有５名县级行行长、总经理被免职或在岗清收贷款，有２名部室经理暂缓提拔，３名营…     

浅谈如何做好电信业务稽核工作

电信企业要健全内控制度,做到收入保障,实现各项经营目标,必须有充分的业务稽核.通过理解业务稽核的含义,强调业务稽核必要性,着重介绍了电信稽核业务的实施方法,对实际工作有借鉴意义.     

追求卓越

我们鄂州市审计事务所以"追求卓越,再创辉煌"为主旋律,依靠优质服务和强化管理,取得了精神文明和物质文明双丰收,社会效益和经济效益同步增长。(一)狠抓业务制度建设,健全和完善质量管理制度,确保审计工作质量。用严格的制度来保证业务工作的正常进行,是我所历年来不懈追求的目标。除了严格执行各项注协颁布的业务工作规程外,我们还重新修订了《基建预决算审验的操作规程》和《业务质量稽核管理办法》,实施了业务工作质量一票否决权制,直接与个     

对银行会计操作风险的防范与思考

近年来，银行业大案、要案频频爆发，给银行造成了巨大的损失，纵观发生的经济案件，绝大多数发生在会计岗位上。其做案金额之大，笔数之多，隐蔽性之强，是前所未有的。特别是ABIS系统（农业银行新一代综合业务处理系统）应用以来，电子资金到账快，自动化程度高，随之带来的风险防范、安全隐患问题增多。面对存在的问题，要求我们理性分析，依法操作，堵塞漏洞，减少风险损失，科学地进行操作管理。     

谈实现“两个转变”过程中农业银行稽核工作的难点与对策

在农业银行紧紧围绕市场经济体制向国有商业银行转换内部经营管理机制的过程中,强化稽核监督工作,对于加强科学管理,保障和促进银行业务的稳健经营、健康发展具有十分重要的作用。现就农业银行在实现“两个转变”过程中稽核工作的几个问题谈一些个人看法。     

信息化环境下的财务在线稽核实践浅析

正财务在线稽核(以下简称在线稽核)是利用ERP系统平台,通过配置稽核规则、查询方案等对企业各种经济业务数据进行搜索、比对、分析、判断,在线查找问题并在线完成整改过程的现代化财务稽核技术。与传统的财务稽核相比,在线稽核能有效提高稽核效率和效果:一是在线稽核可以实施事前事中稽核,能够在业务信息产生过程中进行检查,提升财务风险预防能力。二是在线稽核可针对同一检查点涵盖所有样本量,具     

如何提高农发行稽核工作质量和效率

为了有效防范农发行经营风险,发挥稽核对业务经营的综合监督作用,促进内部管理规范化和经营管理水平的提高,农发行稽核工作应在提高稽核质量和效率上作文章。一、增强稽核部门的相对独立性。独立性是现代内部审计的最大特点,是提高审计质量和效率的前提条件和根本保证。为此,一是要建立相对独立的稽核监督体系,实行行长“一把手”负责制,稽核监督活动应与业务操作活动分离。二是应实行稽核人员逐级派驻制。稽核人员应分别从总行、省行分别派驻到地市分行从事稽核工作,按下审一级原则对辖属各行进行稽核检查,定期轮换派驻地点,稽核人员的编制、待遇、工作评聘等分别由总行和省行统一管理、调度,确保稽核人员在工作上具有一定的独立性和超脱性。三是补充完善《财务管理制度》,允许稽核部门下达的处罚能及时兑现。四是加大对各种违规违纪的稽核处罚力度,做到整改落实到位。二、充实稽核力量,提高稽核人员业务素质。一是配备专业能力和综合分析能力较强的人员从事稽核工作;二是加大在岗继续教育培训力度。要为稽核人员创造条件,提高较高层次的审计专业知识学习机会,同时做到与业务部门知识培训同步。三、改进稽核方式、方法和手段,逐步转变稽核重点。一是从专项稽核向全面稽核转变。全面稽...     

加强内审稽核 当好金融卫士

信用社与农业银行脱钩后,如何做好信用社的内审稽核工作,为信用合作事业的稳健发展保驾护航,我们的做法是:——当好谋士,促业务计划圆满完成。从年初起,我们深入信用社、信用站调查摸底,全面推行了经营承包责任制,改变了一些信用站只管经营不讲效益的倾向。稽核人员都包干联系信用社和分社,并与个人工资待遇挂钩,把业务计划和审计稽核工作有机地结合起来,达到了相互促进共同提高的目的;——当好卫士,强化审计监督职能。抓常规项目审计,按月对所辖单位的重要空白凭证、现金、安全、财务收支进行全面审计,稽核率达100%。抓重点项目的审计。     

农发行内部稽核体制改革活力初现

为切实有效地发挥农发行系统稽核部门的专业职能,防范和化解金融风险,促进收购资金的封闭运行,农业发展银行湖北省分行从去年六月起在宜昌市实施全省稽核体制改革工作试点,组建"中国农业发展银行湖北省分行宜昌稽核组"(简称稽核组,下同)的区域性稽核组织。通过半年多的运行。宜昌稽核组已对辖区24个县(市)支行粮棉油货款封闭运行情况进行了26次现场稽核,并延伸稽核了46个独立核算的粮棉收储企业。提交了26份专项稽核报告和三份综合稽核报告,对三处重大问题发出专项整改通知和跟踪整改,共稽核出问题143个,其中边稽查边整改41个,对下余问题下     

稽核监督刍论

完备的稽核机制和切实有效的稽核工作，是现代银行的主要标志之一。稽核既是强化内部监控的重要手段，也是防范和化解金融风险、实现粮棉油收购资金封闭管理的有效措施。进一步探索强化稽核监督的途径、方法和措施，是不断适应工作的需要。 　　一、强化稽核意识。稽核工作属于内部审计的范畴，是对全行各项经营管理活动及其有关人员的经营管理行为实施审查、核实和监督的过程。稽核业务工作，目前，已由传统的仅仅对业务活动的稽核向管理稽核和业务稽核相辅相成、互为补充方面发展。稽核的重要性已愈来愈被各级领导和员工所认识，尤其是近…     

对高校设置总稽核刍议

从高校财务管理的角度来讲总稽核岗还是一个新的岗位,目前大多数高校都未单独设置该岗位。随着教育体制改革,高校的规模不断扩大。会计人员的工作量加大,分工较细,会计人员缺乏独立、完整进行会计全过程的核算及财务管理的经验。为了保证高校经济业务活动的有效进行,保护资产的安全、完整。防止错误,保证会计资料真实、完整。笔者认为在高校有必要设置总稽核岗位。 一、总稽核的内容 会计工作涉及的面广量大,作为财务总稽核的范围自然很广,内容很多,但就财务处内部业务来讲,主要涉及以下几个方面内容: 1.综合财务计划编制与实施的稽核。学校的综合财务计划是根据学校各项事业发     

农业银行数据中心运维体系建设

随着经济全球化和互联网技术飞速发展,信息技术深刻引领着金融的发展和变革。信息化水平已成为国际优秀大型金融企业核心竞争力的重要体现。经过近三十年的建设,特别是实施全行数据大集中、数据中心迁移工程、新一代核心银行系统上线,农业银行信息科技得到快速发展,信息科技支撑能力不断提升,生产运行质量保持了良好态势。为加强全行生产运行精细化管理,数据中心坚持以科学发展观为统领,逐步推进、实施"3510"发展规划,积极探索建立以安全生产为核心的生产运行长效机制,推进全行生产运行一体化体系建设工作,以实现生产运维的标准化、规范化,更好地为全行业务经营和发展提供有力保障。     

基于实效角度的商业银行内部稽核体制重构

商业银行实施内部稽核的首要作用是查弊纠错。同时，在查弊纠错基础上提出可行性稽核工作建议，通过有力的稽核监督操作，真正使银行内部认识到稽核的重要性和必要性，形成上下同心，齐抓共管，把隐患消除在萌芽状态。