对现行联行汇差资金管理的意见

联行往来业务发生涉及到两个地区的两个行、处、所。银行在为客户办理异地结算时,凭证传递总是需要一定的时间,这样必然是委托行(即汇出行)先记帐、划款,而受理行(即汇入行)不可能马上收到,形成时间上的差异,称为结算在途时间。这样就发生了占用联行资金和联行资金占用的问题。例如,甲地某企业委托其开户行汇款10万元,银行就从该企业存款帐户中付出,通过联行报单划款,收入联行往来帐有关科目;而乙地汇入行需经过一定的凭证传递时间,待收到有关凭证后,才能记入收款单位的存款帐户,和付联行往来帐有关科目。这样就意味着汇出行向总行(或分行)借用了10万元的资金,而成为汇出行的一项资金     

高端客户 低调维护

陈老板做建材生意十年有余，一直与某金融网点有业务往来．可新年过后他却要挪户，说起原因并不是这个网点业务做得不好．对他不热情，相反，却是因客户经理过分热情让他不舒服才决定离开的。笔者有机会经常接触高端客户，发现他们的共同特点是低调，不喜张扬和喧哗．认真做事．踏实做人。因此，金融机构网点对高端客户维护应采取低调的策略。     

会计资料中容易发生舞弊的主要帐项及审查方法

会计资料中容易发生舞弊的主要帐项及审查方法徐克勤（－）审查往来帐户：有些单位往来帐户使用极为混乱．常把一些不合理的非法收入或支出隐蔽在其中，掩盖违法犯罪行为。１．审查应收款帐户时应注意：（１）转出款项是否用于本单位的业务，有无长期借用，查明是否有挪用...     

当前实时汇兑业务存在的问题及应采取的对策

实时汇兑是银行受理客户委托,即时将款项从其帐户支出,并汇给异地收款人的一种资金汇划方式。开通实时汇兑有利于进一步缩短资金的在途时间,加速资金周转,更好地满足客户的需求。我行自1998年以来,已陆续开通了16个全国实时汇兑业务经办行。其中,贵阳市7个,其余为二级分行所在地的支行或营业部。实时汇兑业务的开通,提高了我行结算业务的科技含量,一些经办行为此争取到了难得的黄金客户,极大地促进了业务发展。     

客户经理与客户相互融通资金的原因和防范措施

2008年1月颁发的《中国建设银行股份有限公司员工合规手册（试行）》在员工“与客户的关系”部分明确列有“与客户资金往来的禁止性规定”内容。提出：“建行员工与客户之间不得发生非业务、服务交易事项的资金往来,尤其是客户经理不得与现实或潜在的客户发生个人之间的资金往来,     

浅论财政国库集中支付制度改革重要性

集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度.国库集中收付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用教单位.逐步建立和完善国库单一帐户体系,具有十分重要的意义.     

规范“银证受托理财”业务管理的途径分析

前段银行和证券联合推出的受托理财业务在市场上反响巨大,受到客户的普遍欢迎。其保底年收益率由年初的1.98%上涨到五月末的5%左右,更有甚者打出保底7.7%的高收益。作为金融创新品种,出于风险考虑,证监会日前通知暂停此类业务,待规范后视情况而定。虽已暂停,但它已经在国内证券市场上表现出旺盛的生命力。一、银证受托理财计划的现状所谓银证受托理财计划业务,即由银行作为中介,代理客户将资金通过银行委托给证券公司进行证券投资,并承诺(口头)一定收益的业务,每份计划起点为5—10万元,并以此为起点单位以整数递增。操作流程是:客户在银行签订定一份协议书,银行起中介和监管的作用,即将客户介绍给证券公司,并且负责监管证券公司的运作情况以及资金往来划拨等事项。随后开立一个存款帐户并存入相应资金,银行会将资金转入券商的理财专户,并且在一个指定证券帐户中运作。此后,银行每季度向客户的存款帐户中划入一定的收益,一年     

要认真控制结算类帐户的发生和清理

结算类帐户是用来反映和监督考核本单位与其他单位、个人或所属单位之间的结算业务的帐户。但近年来,通过财务检查、税务检查发现有个别企业单位竟把结算类帐户作为防空洞,从局部利益出发,进行违章违纪活动,甚至贪污搞鬼。有的通过应收款帐户隐藏各项收入和销售业务;有的把委托加工业务作往来处理;有的把应计入销售收入、其他收入、代扣税款、代扣手续费等藏入应付款帐户,从而逃漏工商税收。也有的把待处理财产盘盈、试制     

封闭结算：银贸双赢的理性选择

封闭结算是指在目前外贸企业普遍效益低下、整体亏损、无力偿还银行往年贷款及结算垫款的情况下,对客户有市场、有效益的部分结算业务进行封闭运作管理,不对这部分业务项下的结算资金往来单方面扣收老贷款及结算垫款,客户资金专款专用、逐笔结算.这样,一方面可使外贸企业休养生息,促使业务良性运行;另一方面也可防止因客户怕扣款而将业务转出,从而达到放水养鱼、银贸双赢的目的.     

进行国库集中支付制度改革的基本思路

国库集中支付制度是与分散的国库支付制度相对的财政资金支出管理制度。简单地说，就是将政府所有的财政性资金集中在国库或国库指定的代理行开设由帐户，所有的财政支出均通过这一单一帐户进行拨付，同时，为准确核算，反映各支出部门的预算执行情况，财政部门在单一帐户下按支出部门、资金性质等设立国库分类帐户。在这种支付制度下，支出一旦发生，财政资金由国库单一帐户直接拨付给商品供应商和劳务提供者，不再存在现行的非单一帐户下出现的多个转帐环节。     

个人基本存款帐户存在的问题及对策

1.开立个人基本存款帐户中存在的问题 为了方便个人结算款项的业务往来,<帐户管理办法>做出明确规定,个人可凭居民身份证或户口簿在银行开立基本存款帐户.但基层人民银行由于认识观点不同,对个人基本存款帐户的开设制度执行不一,主要表现在:一是不允许个人办理开户手续,个人款项结算一律通过应解汇款(或临时存款)科目办理;二是只对外地客商办理个人存款帐户,本地居民一律不予办理,原因是怕一些企业钻空子,利用个人帐户为单位搞结算;三是只要个人要求开立帐户,提供居民身份证或户口簿,便可办理开户手续,这样做合乎<帐户管理办法>;四是外地客商可以办理,本地居民要通过审查才可办理,可办理的主要对象是没有到工商部门办理营业执照的家庭经济户、个人劳务户等.     

小额抵押自助贷款系统的设计与实现

一、系统开发背景为了拓展交通银行太平洋卡消费理财功能，吸引更多的客户使用太平洋卡，我行陆续推出了代缴公用事业收费、银证转帐、卡炒股（银证通）、卡炒汇等业务。同时，为了提高客户资金的使用效率，特别是加快外汇宝帐户与证券保证金帐户之间资金的流动，鼓励客户办理无单折卡储蓄，我行又决定推出小额抵押自助贷款业务。小额抵押自助贷款业务是传统的小额抵押贷款业务的扩充。客户不必亲自到银行网点申请贷款，只需通过电话银行或多媒体自助终端就可轻轻松松进行抵押贷款操作。由于卡储蓄同时被质押，因此银行几乎不承担风险。二、…     

电话银行控制支付密码的构想

一、问题的提出作为客户支付指令的支付密码，是银行判定支付凭证真伪的根据，应用支付密码可解决通存通兑印鉴难题，具有广阔应用前景。但从目前情况看，支付密码作为新兴工具推广较慢，分析其原因主要有以下两个方面：（1）客户需要购置银行指定的支付密码器，购置密码器的费用较大，增加企业的投资，对帐户业务往来不多的企业来说不合算；（2）支付密码器的体积较大，难于携带，如果同时在几家银行开户，则有可能需要准备几个密码器，一巳密码器丢失或损坏就会给客户带来经济损失。随着对公联网范围的扩大，实现通存通兑已不成问题，但需…     

竞争之下的合作

顾玮说,对金融机构业务,汇丰通过提供区别于企业和个人业务需求的、更为专业的产品和服务渠道/系统,与同业建立起全方位的合作伙伴关系。从近几年上市银行的年报中我们不难发现,做大金融机构业务已成为很多银行的共同选择,各家银行往往将金融机构业务作为与公司、个人业务并列的三大主要业务之一。金融机构业务,是银行与金融机构客户之间相互往来的各类业务。该业务主要由同业负债、资产和中间业务组成,是横跨信贷市场、货币市场和资金市场的综合性和边缘交叉性业     

大额授信集团客户风险管理现状、问题及改进设想

集团客户大额授信及风险管理现状 　　(一)商业银行对集团客户授信相对集中.集团客户是指一组关联客户的集合,通常有总分公司制和母子公司制两类结构,由多个法人构成,相互之间由产权关系联结,集团客户的母公司与子公司、子公司与子公司之间在资金往来和业务经营方面存在密切的关联关系.集团客户以其规模经济效应优势,近几年来得到了长足发展,一些稳健发展的集团客户已经成为国家产业实力和竞争力的标志.集团客户同样以其规模优势及其在区域经济中的影响力,成为多家商业银行重要的甚至是主要的营销对象和利润来源,在授信及其他信贷政策上享有更多优惠条件,一家集团客户聚集某一区域内50%乃至80%以上信贷资金的现象,在我国已不是绝无仅有.……     

农村信用社开设和使用自身基本帐户问题探析

农村信用合作社作为一个企业,其法人地位是早已确立的。但是,农村信用社长期以来却没有象一般工商企业那样,开设和使用自身的基本帐户,信用社自身的工资性支出等各项开支，都直接通过用于客户资金结算和清算的金融机构往来存款帐户办理，这种违规的做法却长期被视为正常。     

商业银行支付结算业务的主要风险点及防范对策

<正>一、当前商业银行会计结算业务的主要风险点 1、帐户管理风险。如:不核验《企业法人执照》或《营业执照》,在客户手续不全的条件下仍为其开立帐户;没有严格区分帐户的类别和性质,如为一般存款帐户支取现金;一些长期不动户不及时清理,不按规定定期对帐,容易给内部人员利用这些帐户盗用银行资金提供便利。 2、柜面审核风险。集中反映在验印手段落后,结算凭证记载要素审核不严等方面。首先由于犯罪分子伪造印章时     

行政事业单位往来资金监管有待加强

在近年来的审计中我们发现，利用往来资金做“文章”的单位有增多之势，往来资金中发生违纪违规金额超过总违纪金额的30％。由此可见，往来资金成了行政事业单位问题多出之处，对其监管亟待加强。     

现金管理业务介绍（四）

(续上期)五、我行现金管理系统功能详述(六)资金调拨 1、概念：集团客户通过电子渠道向银行发起各种指令，随时在集团内部的各帐户之间调拨资金，以满足其整体流动性管理的需要。该功能只有在客户使用我行现金管理系统客户端或客户财务系统(资源管理系统)与我行业务系统对接的情况下才能实现。它实际上是一种从客户方发起的资金归集。     

谈往来帐

一、往来帐的发生和特点往来帐,是记载债权债务往来的帐户,是经济活动进行中,不能一时或一次结清而有余额的暂收、暂付性质的帐户。只要有经济活动发生的单位,不论是企业、事业单位,是独立核算、还是报帐(备用金)单位,都发生往来帐。一般说,行政、事业单位的往来帐少些,物资、供销、商业、外贸等商品流通部门往来帐多些,商业、物资部门中的批发和代购代销单位的往来帐更多。随着经济体制的改革,工厂的部分产品可以自销;科研成果可作为商品,拿到技术市场去有偿转让,它们的往来帐也变得多了起来,这是商品流通过程中,难以避免的债权债务往来。往来帐的分类很多:一、按部门分,外贸系统有:“国外客户往来”、“国内客户往来”、“系统内单位往来”和“本单位内部往