中美对会计师事务所跨境监管冲突及对策分析

经济全球化和资本市场的国际化推动我国会计师事务所向国际化服务发展,也使国家的监管开始跨越国境。"中概股"风波引发中美对会计师事务所跨境监管冲突,剖析引发跨境监管的表层原因和深层原因,并提出解决跨境监管冲突的对策建议。     

跨国审计监管合作研究——基于东南融通案例分析

随着全球资本市场的发展,越来越多的中国公司选择海外上市。但由于对境外上市公司的审计监管存在空白,中概股接连陷入诚信危机。为了维护金融秩序、避免国际冲突,如何完善跨国审计监管成为各国必须正视的问题。为此,对东南融通事件进行分析,指出传统的跨境审计监管制度已经失效,在跨境审计监管领域开展合作势在必行。随后提出三种可行的跨境审计监管合作模式,最后站在我国的角度上为进一步推进跨国审计合作提供建议。     

跨境审计风险和监管对中企境外上市影响的研究——以在纳斯达克上市的中国科技股为例

本文围绕着在美上市的中国企业遭退市狂潮的背景,以在美纳斯达克上市的中国概念股（科技股）为例,探讨中企退市潮现象及原因,信任危机的根源,分析跨境审计监管合作的必要性及现状,探讨跨境审计监管合作面临的挑战及应对。     

数据跨境流动监管协调的中国路径

数据跨境流动监管协调旨在平衡各国数据跨境流动的价值需求与数据跨境流动监管的规则差异,关系着一国数据安全和国家利益。近期,中国在对外缔结的自由贸易协定中开始关注数据跨境流动监管问题,但在监管协调方面仍有许多不足。中国的国内监管规则与国际规则存在着适配性障碍,参与监管协调的方式单一,并且监管协调实践中的话语权较弱。现有的国际监管协调实践中,美国通过制定自由贸易协定向贸易伙伴输出美国数据跨境流动监管规则,以获取在监管协调中的主导地位;欧盟依赖充分性保护认定协议达成统一的数据跨境流动监管标准,以掌握监管协调的主动权。以美欧为主导的数据跨境流动监管协调方式不符合发展中国家的现实需求。作为数字经济强国和数据跨境流动大国,中国应当根植多边主义理念,以尊重各国数据主权、鼓励正当可控的数据跨境流动、倡导互惠共赢为基本立场,在国家层面建立统一的数据跨境流动监管机构,完善跨境数据安全监管机制,丰富参与数据跨境流动国际监管协调的方式,提升参与的灵活度,构建相互认可和行业内互认的监管协调机制,为全球数据跨境流动监管协调提供中国方案。     

基于区块链技术的跨境电商进口监管优化研究

近几年,我国跨境电商进出口贸易迅速发展,为我国外贸回稳做出突出贡献。但是这种高频次、碎片化的跨境零售贸易使海关的监管和风控面临巨大挑战。我国跨境电商进口监管中还有许多不足之处,如对虚假交易信息难鉴别,对物流追踪和风险监控不够强,全程监管体系不全面等。区块链技术具有公开透明、不可篡改、去中心化、可追溯等特征,能契合跨境电商进口监管需求,提高监管效率,优化监管方式,成为优化跨境电商进口监管的助力良方。     

我国跨境电商监管制度存在的问题及完善路径

近年来我国跨境电商进出口贸易发展迅速,这得益于国家政策对跨境电商扶持力度加强、互联网迅速发展壮大以及消费者对进出口产品需求增长等原因.然而,在我国跨境电商交易过程中,由于监管方式滞后、监管力度不足、专业法律监管条文不够明确等原因,使得跨境电商产品质量安全得不到保障,危及人身健康的现象常有发生.鉴于此,本文在概述我国跨境电商监管发展现状的同时,分析了监管中存在的问题.随后提出具体的针对性完善措施,以期提升我国跨境电商监管效率,实现跨境电商贸易平稳发展.     

基于平衡计分卡的跨境电商监管绩效评估指标体系研究

本文针对当前跨境电商监管绩效评价相关的理论研究和实践存在不足的问题,利用平衡计分卡理论模型,初步构建了一套全面的跨境电商监管绩效评估指标体系。从监管业绩、相关利益人、内部管理以及学习与成长四个维度来设计评估指标体系,为我国政府评估跨境电商监管绩效提供参考,也为跨境电商监管工作提供新的管理工具和管理思路。     

资本项下跨境人民币监管存在的难点及建议

资本项下跨境人民币监管的难点主要是:管理政策口径不统一,跨境人民币资金使用监管难,信息不共享,监管难度大,因此尽快完善管理政策,统一管理口径,理顺关系,充分发挥监管职能,积极推进利率市场改革,防止套利行为的发生.     

跨境资金本外币一体化协同监管研究——以西部不发达省份为例

我国经济的快速发展在很大程度上促进了跨境资金的流动速度,也越来越多地影响着我国跨境资金流动风险,因此必须强化和审视跨境人民币业务的相关政策措施,严格控制因本外币监管政策不够协调而潜在的各种风险。本文分析了当前国内跨境人民币业务发展的具体状况,总结了青海省近年来处理跨境人民币业务的发展现状,研究了跨境人民币业务对外汇管理的影响,罗列了确立跨境资金本外币一体化协同监管的指导原则。并在此基础上,就如何提升跨境资金本外币一体化协同监管水平,提出了建议和看法。     

个人外汇跨境收支申报监管工作存在的问题及建议

随着经济的发展,个人跨境交易越发不荣忽视,而如何做好个人跨境交易国际收支统计申报工作成为目前外汇局监管的难点,本文通过对大连市个人跨境收支申报中存在的问题进行分析,对外汇局监管工作提出了相关建议.     

跨境电商监管现状与改进策略研究

近年来,跨境贸易的经营模式逐渐升级为无纸化、电子化、虚拟化,使得跨境电子商务在全球经济格局中所占的比重越来越大。然而,我国的跨境电商的发展时间较短且发展速度过于迅速,在交易过程中还存在着监管方式滞后、监管力度不足、专业法律监管条文不够明确等问题,使得跨境电商产品的质量安全得不到保障。因此,应加大改革力度,在第三方支付、通关和物流等方面采取一系列的措施,对于推动我国跨境电子商务的发展,具有十分重要的现实意义。     

衍生金融工具风险的会计监管

会计监管是衍生金融工具监管体系中的基础环节,在控制风险的积聚和传播方面起着重要的作用。为有效地对衍生金融工具风险进行会计监管,我国应完善会计准则以降低会计理论与衍生金融工具的冲突;推进针对衍生金融工具会计的审计准则体系建设;建立衍生金融工具的会计实时控制;强化政府在衍生工具监管体系中的作用;构建会计专业技术和会计职业道德教育体系。     

“一带一路”建设中推进跨境电商贸易金融合作研究

在"一带一路"推进过程中,中俄跨境电商贸易金融监管尚属空白领域。当前仍面临多种形式的金融风险,监管难度加大、金融管理与跨境电子商务发展需要存在差异、CIPS功能需要进一步完善、政府间国际组织国际金融监管中的作用有限等问题,本文从建立中俄跨境金融合作监管防控系统、构建中俄跨境电商金融综合服务体系、改善跨境电子商务金融管理环境、规范跨境支付等方面提出加强跨境电商贸易金融合作建议。     

基于中美战略博弈下在美中概股退市因素研究

自1992年第一家中概股赴美上市以来,赴美上市的中概股数量一直呈快速增长态势。但伴随大量中概股在美上市,各类问题不断凸显。尤其是近几年,针对中概股的做空和审计风波在中美贸易竞争的背景下愈演愈烈,致使许多中概股在美处境尴尬,甚至遭遇退市危机。虽然近期中美签署审计监管协议,但未来中美政策依旧存在不确定性,审计监管合作不排除会出现波折。与此同时,中国A股市场和港股市场的改革新动向,为部分在美中概股回归中国资本市场创造了契机。深入剖析在美中概股回归中国的内因和外因,不仅有利于缓解在美中概股面临的诸多难题,也助力中国资本市场抓住“双循环”机遇来做大做强。     

我国跨境电商发展和政府监管策略分析--从小额跨境网络说起

不断的完善的法律法规指导以及相应的政府监管等政府监管、干预措施，能够全面的带动我国跨境电子商务事业的健康、可持续发展，且提升我国跨境电子商务的国际竞争力和海外市场的信誉度，从而在确保该行业健康发展的同时，带动相关产业的崛起与发展。本文重点分析跨境电商发展和政府监管策略。     

危机催生下的银行跨境监管与合作浅析

一、银行跨境监管合作的背景和趋势银行跨境监管合作是金融全球化和银行国际化发展提出的客观要求。在1977年德国赫斯塔特银行(Herstatt Bank)倒闭之前,各国监管当局基本     

贸易新业态视角下的中国跨境电商监管难点研究

跨境电商属于贸易新业态,市场规模、交易规模持续扩大,国际贸易贡献率不断上升,全面带动了我国国际贸易经济的增长。同时,跨境电商也属于新型贸易方式,其资金流、货物流与传统模式差别很大,无法适应当前国际贸易监管模式。本文基于贸易新业态,讨论和分析跨境电商监管难点,同时提出科学化的监管对策,以供参考。     

金融衍生品监管与企业审计——基于中国金融衍生品监管指数的实证分析

金融衍生品监管能规范企业合理使用衍生品,进而对企业审计产生重要影响.本文基于“法与金融学”思想构建中国金融衍生品监管指数,使用2007-2017年中国企业数据研究了金融衍生品监管与企业审计的关系.研究发现,金融衍生品监管对企业审计产生了成本效应、信号效应和合规效应,提高了审计费用和审计质量,降低了企业被出具非标准审计意见的概率.相比于低市场化地区,高市场化地区的金融衍生品监管对审计费用和审计质量的影响更大,企业被出具非标准审计意见的概率也更高.相比于民营企业,金融衍生品监管虽增加了国企审计费用,但提高了国企审计质量,并降低了国企被出具非标准审计意见的概率.进一步研究发现,金融衍生品监管对企业审计的三种潜在效应确实存在,两次国际金融危机则强化了金融衍生品监管对企业审计的影响.本文实现了“法与金融学”和传统审计理论的跨学科交叉,丰富了企业审计影响因素研究,对完善金融衍生品监管和提升中国企业的审计质量也具有借鉴价值.     

从美国证券交易所看我国的证券业自律监管

目前,我国对证券交易所自律监管的作用越来越重视,本文比较分析了中美证券交易所的自律监管,指出目前我国证券业自律监管的主要问题和优势,对完善我国的证券业监管提出了建议,即明确证券交易所自律监管的法律地位和监管权限,形成与政府监管相互制约、相互补充,多层次、多主体、合理分工的监管体系。     

美国数据跨境流动监管的实践经验及启示

数字经济时代下,数据跨境流动在助推国际贸易发展的同时,也为国家安全、商业机密、民众隐私保护带来极大威胁。如何在数据跨境流动的安全性和成长性中找到平衡点,是中国政府管理部门及隐私保护机构必须思考的问题。美国在数据跨境流动监管方面先后经历"初步规制"、"安全港"、"隐私护盾"三个阶段,已经形成较为完备的监管体系。由此,中国应积极借鉴美国经验,从细化法律要素、建立分类跨境数据管理体系、打造政企数据共享机制、引入第三方机构评估、坚持较高强度的本地化约束、建构"空间命运共同体"等方面持续深化推进跨境数据监管。