中小企业内部控制研究——以H公司为例

随着全球经济一体化进程的加快,内部控制的概念正在被越来越多的企业理解与接受.尤其是在经历了国内外不断出现企业危机与财务丑闻的案例之后,注重风险控制的思想己经在全球范围内植根于众多企业经理人的管理理念中.本文基于对内部控制理论的探索,为了更好地实现内部控制目标,有效降低企业运营风险,规范企业运行的效率与效果,本文通过对案例H公司的内部控制现状进行研究分析,提出案例公司在内部控制方面存在的问题,并就问题原因进行分析,为中小企业实现内部控制基本目标提供了有力的支撑和保障.     

以风险管理为核心的企业内部控制工作分析

风险管理与内部控制是现代企业管理的两个重要内容,在现代企业管理制度的构建中都占据着重要地位。当然,二者的概念与内容并不相同,以风险管理为核心进行内部控制体系的建设已经成为诸多企业的财务管理模式。本文的主要内容就是对风险管理与内部控制的关系进行分析,并提出意见和建议。     

战略风险导向下企业内部控制体系优化研究——以Z工程咨询公司为例

本文以Z公司为研究对象,首先论述战略风险与内部控制的关系。在此基础上,结合扩张战略对内部控制进行缺陷剖析,并识别出潜在的财务风险、市场风险以及人才数量问题等问题,最后从组织架构、核算体系、资金管理、人才管理以及信息化等方面对Z公司的内部控制体系进行全面优化升级,以期能够有效防范战略扩张过程中的各类风险。     

信息系统内部控制风险管理——以A公司为例

2010年4月26日,财政部等部门联合发布了《企业内部控制配套指引》,其中的《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》对加强企业信息系统内部控制风险管理具有重要的指导作用。信息系统控制包括信息系统一般控制和信息系统应用控制。下面以A公司为例,从一般控制和应用控制两个方面,探讨如何加强企业信息系统内部控制风险管理。     

上市公司内部控制信息披露研究——以河南省上市公司为例

正一、河南省上市公司内部控制信息披露状况分析为了深入分析河南省上市公司内部控制信息披露的情况,本文选取2009年河南省41家上市公司,其中深市上市公司21家和沪市上市公司20家;选取河南省2010年上市公司55家,其中深市上市公司33家和沪市上市公司22家这两年年报中披露的内部控制信息     

以经营风险为导向的企业内部控制理论研究

企业经营过程中随时有风险存在和发生,实施全面风险管理,完善内部控制制度,促进企业良性运转和稳健发展。     

以风险管理为核心的我国企业内部控制问题探析

从英国巴林银行、美国安然公司、世通公司到雷曼兄弟等国际知名公司相继暴露出严重财务问题的事件中,我国企业应逐步意识到风险管理在内部控制中的核心地位.本文基于风险管理,并从理论和实践相结合的角度,分别就风险管理和内部控制进行了说明,通过对我国企业中有关内部控制存在问题的成因进行了深入地研究,并提出了一些解决问题的建议.     

加强我国上市公司内部控制的探讨

内部控制在上市公司内部管理监控系统中起着重要作用,加强公司内部控制是建立现代企业制度的内在要求,健全有效的内部控制体系是提升管理效率的必然要求,也是参与国际竞争的迫切要求。     

企业数字化转型下公司内部控制的影响研究——以Z公司为例

数字化转型的兴起使得Z公司对企业内部控制进行系统性的改革,从Z公司数字化转型的过程中可以看出,内部控制的建设与信息化系统发展的联系非常密切,赋予了公司利用智能化技术和信息自动化创造企业价值的能力,也对企业在管理上起到降本增效的意义。数字化转型背景下的公司,内部控制制度的变革主要有两个方面,财务控制和管理控制。本文从公司的内部控制管理现状到内部制度的变革过程及成效做了深入研究,为其他企业优化内部控制制度提供了借鉴和帮助。     

风险管理视角下的农业上市公司内部控制研究——以獐子岛为例

农业上市公司的发展,促进了农业产业结构的调整,增强了我国农业的国际竞争力。然而,从近年来农业上市公司的总体情况来看,经营业绩普遍下滑,经营风险逐步加大,给未来持续健康发展带来了很大的不确定性。究其原因,与农业上市公司内部控制设计及运行无效直接相关,为此,以农业上市公司风险研究为起点,重点突出风险评估及理顺公司治理结构对农业上市公司内部控制体系构建的重要意义,在此基础上提出了完善农业上市公司内部控制的举措。     

上市公司内部控制自我评价报告——以江西省国有上市公司为例

2008年5月,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制基本规范》,要求执行内部控制规范的上市公司,应当自2009年7月1日起对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告。自此上市公司内部控制自我评价报告情     

上市公司内部控制质量对高管—员工薪酬差距的影响

合理制定薪酬分配政策、加强人力资源的考核与激励是企业内部控制建设的重要内容。以2013~2018年我国A股非金融类上市公司为样本,研究内部控制质量与高管—员工薪酬差距的关系,以及地区市场化进程对两者之间关系的影响,并进一步考察内部控制质量是否会影响高管—员工薪酬差距的激励效果。研究发现,内部控制质量对上市公司高管—员工薪酬差距有显著的正向影响。随着地区市场化程度的提高,内部控制质量对高管—员工薪酬差距的正向影响显著增强,但市场化程度对两者之间正向关系的调节效应仅在非国有企业显著。进一步研究发现,高管—员工薪酬差距对企业业绩具有显著的正向影响,相对于非国有企业,国有企业高管—员工薪酬差距与企业业绩的相关性更显著,国有企业内部控制质量越高,薪酬差距激励效果越显著。同时,在市场化程度低的地区,提高内部控制质量更有助于发挥高管—员工薪酬差距激励效果。     

内部控制对企业价值的影响研究 ——以医药行业为例

本文选取2015-2019年A股医药行业上市公司数据,结合企业价值的影响因素,建立回归模型,实证分析了医药行业内部控制对企业价值的影响.研究发现,内部控制与企业价值呈正相关关系,内控控制效果越好的上市公司,其企业价值越大.同时,企业价值与公司规模、总资产收益率以及控股股东性质呈正相关关系.     

企业内部控制研究

内部控制制度是我国当前理论与实务界的热门话题,随着新经济时代的到来,企业面临国际化的竞争环境,如何在激烈的竞争中立于不败之地,并且能够长期稳定发展,是摆在我国企业面前的重要课题.     

我国企业基于内部控制的风险管理分析

本文基于内部控制来研究我国企业的风险管理,最终可以尽早地处理风险,基于内部控制来改善风险管理。     

企业内部控制优化设计研究——以W市A公司为例

本文以案例的形式分析企业内部控制现状及其存在的问题,并对存在问题的成因进行了深入的剖析,从战略要求与发挥内部控制整体功能出发,提出优化公司内部控制的具体措施.     

对国有上市公司内部控制的几点认识——以浙江国有上市公司为例

对于国有上市公司而言,如何实施有效的内部控制并加以评价是企业管理层与监管者所面临的共同问题.随着我国内部控制规范体系的完善,国有上市公司的内部控制工作面临极大的挑战.     

浅议以内部控制促进企业健康发展

内部控制是现代企业管理的重要手段,是生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制,推行企业内部控制是保证企业长期健康发展的要求,也是提高企业经营管理水平行之有效的方法。本文从企业内部控制的内涵、内部控制的必要性、内部控制的五个基本要素(内控环境、内控活动、风险评估、内部监督审计、信息交流)重点阐述了如何加强企业内部控制,有效规避风险。