财政部 证监会关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知

一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件 会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。     

加强对从事证券业务会计师事务所的监管

目前我国从事证券业务会计师事务所的监管部门是财政部门、证监会和中国注册会计师协会,由于证监会尚未形成相对独立的监管体系以及三部门之间缺乏协调监管机制,从事证券业务的会计师事务所问题较多.从短期看应加快与财政部门、注册会计师协会一起创建有效的综合监管体制;从长期看应加强立法、转换监管思路、重视事后监管.     

会计师事务所拓展财务咨询业务的相关研究

随着市场经济格局的不断变化,市场经济管理体制逐渐呈现动态化发展趋势,处于新形势下的各企业普遍面临较大的发展压力,也面临结构调整、产业转型的挑战。若企业自身不具备较强的财务管理能力,很容易在发展的过程中产生财务管理风险。加之很多中小型企业并不具备较为稳定的财务管理基础,迫切需要专业机构为其提供帮助。会计师事务所就是主要对象,因此会计师事务所拓展财务咨询业务具有重大的现实意义。文章从会计师事务所拓展财务咨询业务的内容入手,具体分析会计师事务所拓展财务咨询业务存在的问题,并结合实际提出相应的策略,旨在助力会计师事务所更好地拓展财务咨询业务。     

证券虚假陈述中会计师事务所民事责任相关问题探析

<正>一、近年会计师事务所民事责任司法案例反映出的突出问题近年来,随着我国法治的进步、股东意识的觉醒,证券民事诉讼明显增多,注册会计师成为虚假陈述民事诉讼被告的案例日益增多。从已有的判决来看,我国司法实践对会计师事务所虚假陈述民事责任之认定存在的问题有：1.会计责任与审计责任难分。证监会明确指出要区分会计责任与审计责任,在实践中,存在不区分会计责任与审计责任的情形。即当管理层舞弊,会计人员造假,即使审计师勤勉尽责仍未发现,这本属于会计责任,但处罚者会认为这同时也是审计责任。     

注册备案制下我国从事证券业务会计师事务所的调查

自新《证券法》实施以来,过去未从事过证券服务的会计师事务所通过备案管理拥有了证券业务服务资格,资本市场的会计服务机构逐渐壮大。本文调查收集了截至2022年4月30日完成备案的93家会计师事务所的基本信息,分别从事务所维度和客户维度对这些会计师事务所的特征进行了统计与分析,并针对如何在备案制下促进会计师事务所健康发展提出了相关建议,以期推动注册会计师行业向高质量方向发展。     

会计师事务所业务发展前瞻

《注册会计师法》将注册会计师的业务规定为两大部分即审计和会计咨询、会计服务业务。从法律的角度来看，允许会计师事务所从事的业务相当广泛，给会计师事务所的业务发展留下了充足的空间。但由于种种原因导致我国会计师事务所的主要局限于审计、验资等传统业务。究其原因主要有以下几方面。     

证券资格会计师事务所违规情况分析

事务所违规总体情况1.具有证券期货相关业务资格会计师事务所(以下简称证券资格事务所)违规案件的查处情况。证监会正式立案查处的会计师事务所及注册会计师情况如图1,证监会对会计师事务所和注册会计师正式立案处罚的情况如表1、表2(表见第44页)。总体看来,从1993年至2000年,会计师事务所被查处的案件逐年上升,1998年和2000年达到高峰为15件,从2000年开始,会计师事务所的违规查处案件有所回落。从注册会计师的处罚来看,从1998年开始逐年上升,2000年达到高峰为25人,以后逐渐回落。2可知,在对会计师事务所的处罚中,没收非法所得、罚款、警告…     

抓机遇上规模 抓质量迎挑战 抓管理求发展——全国具有证券期货相关业务许可证会计师事务所工作会议综述

1月15-16日,财政部、证监会在京联合召开了全国具有证券期货相关业务许可证会计师事务所工作会议,78家具有证券期货相关业务许可证资格会计师事务所的主任会计师、合伙人100多人出席会议.会议的主题是:动员全国具有证券许可证的会计师事务所,积极研究加入WTO后,如何抓机遇上规模、抓质量迎挑战、抓管理求发展,更好地发挥其行业排头兵作用.     

会计师事务所营销管理策略

以往不少会计师事务所曾认为,由丁会计市场需求的特殊性,企业市场营销在事务所不适用,但面对日趋激烈的会计市场竞争,这些事务所颇显被动,往往难以有计划地拓展业务.     

境内外审计差异的案例分析

一、差异情况 根据有关要求,不含B股的境内金融类上市公司年报,在经境内会计师事务所审计的同时,还须经境外国际会计师事务所审计.而截止2000年底,在沪深两市中,除含有B股的上市公司外,银行类上市公司只有二家,即民生银行、浦发银行和深圳发展银行.     

中小事务所的取胜之道——从美国一家会计师事务所积极开拓IT业务得到的启示

一、Perez-Abreu是如何打开IT之门的 在美国的任何一家机场,你都能看见"五大"销售IT产品、提供商业咨询的广告.打开电视机或是翻开杂志,你同样会看到成千上万的公司正在把它们的经营触角伸向巨大的IT咨询业商机中.     

以德携手依德同行

年复一年,不同凡响.如果说几年前的脱钩改制是会计师事务所的一次重大转折,那么2000年我们又面临了一场新的考验,引发了更加深刻的思想观念转变和管理模式重大调整.     

浅谈新办事务所的激励机制

一所新办的会计师事务所必然要经受创业艰难的考验,如资金不雄厚、占领市场份额少、知名度不高、人员流动大等.特别是员工来自五湖四海,能否真正形成合力,直接关系到事务所在改制后激烈竞争的市场环境下能否生存下来.通过实践,我们认为,新所必须要建立一种充满活力的激励机制,以留住人才,用好人才,并树立起事务所的品牌.我们主要在倡导企业文化和建立考核制度两个方面做了一些工作.     

会计师事务所如何进行风险管理

随着注册会计师行业在社会主义市场经济中的作用日益加大,注册会计师在执业过程中因过失而造成委托人及其他利害关系人经济损失的职业风险也不断突出而复杂起来,会计师事务所的经营风险成为一个令人关注的问题.风险管理的核心环节是风险管理技术的实施.     

如何在会计师事务所实施CIS战略

企业形象识别系统(Corporate Identity System,简称CIS)是企业将各种形象要素信息化、规范化、系统化,并以有效的组合方式传递给社会公众,实现以形象声誉优势争取公众支持与合作,占据市场的一种现代企业管理思想,被国际企业界引为塑造和改进自身形象、拓展市场空间的有效战略.