基于廉政建设视角的高校内部控制机制研究

内部控制机制作为高校内部治理机制和风险管理工具,是促进高校高质量发展和规模建设的重要保障.目前我国关于高校内部控制建设研究取得了不错的成就,也得到了丰富的经验,但是,我国关于高校内部控制机制研究的相关文献还比较少,这在一定程度上影响了高校内部管理的改革与发展.本文从新的视角即廉政建设视角来探讨高校内部控制机制,首先探讨了高校内部控制建设与廉政建设之间的关系,进而在廉政建设思想指引下,构建了全方位的内部控制机制:管理与决策机制、执行与评价机制、监督与检查机制,六大机制相互促进、协同作用,保障高校内部控制建设有效实施.     

银行违规行为监管的博弈问题分析

稳定的金融系统是经济增长的重要支撑,而银行是金融系统重要组成部分,所以银行违规行为的监管成为监管部门、社会各界关注的问题.本文通过构建银行与监管当局的静态博弈模型,得出了模型的均衡条件.最后从建立完善的监管协调机制、建立健全的信息共享机制、降低监管成本、提高调查质量、加大对违规银行的惩罚力度这几方面给出了实现银行监管博弈模型最佳均衡的具体政策建议.     

金融领域反洗钱的经济学分析

一、金融领域洗钱与反洗钱的博弈分析 金融机构是资金流转的中介,而金融市场、金融工具的特点又能为洗钱提供极大的便利,致使金融系统成为洗钱犯罪的主要渠道.金融机构与洗钱犯罪分子的关系类似于一个守卫和小偷的博弈. 1.博弈模型的假定 为便于分析,假定其他因素不变,简化两博弈方--金融机构与犯罪分子的成本与收益的构成,对博弈模型作如下假定:(1)犯罪分子通过金融部门洗钱;政府监管当局制定反洗钱法规,要求商业银行等金融机构在其日常经营过程中履行反洗钱职责,对金融交易进行检查.(2)如果犯罪分子洗钱时,金融机构不履行反洗钱检查职责,洗钱者就能得手,其洗钱收益为V:如果此时金融机构采取检查措施,则洗钱者就会被发现.设犯罪分子洗钱败露后要受到经济、刑事方面的处罚,负效用为-P.(3)金融机构不采取反洗钱措施,若犯罪分子不利用其洗钱,则金融机构由于成本的节约有S的正效用:若犯罪分子洗钱而金融机构又不采取措施的话就要受到监管部门的处罚,其负效用为-D.(4)如果犯罪分子不洗钱,则收益为0;此时金融机构履行检查职责收益也为0.     

高校内部控制实施关键——信息化建设

随着我国高校收费监督与管理力度的的加强,高校成本控制的实施已经势在必行.高校内部控制,不仅仅关系到高校教育成本的高低,同时也是高校管理体系健全的体现,是高校教再质量提升的基础.文中就高等院校内部控制实施中信息化建设进行了简要的论迷.     

公共品单向外溢下地方政府间演化博弈——以跨区域水资源生态补偿为例

水资源作为典型的公共品具有很强的外溢性,而且其外溢性具有单向流动的特征,围绕水资源生态补偿引发的流域上下游地方政府间矛盾日益突显.基于演化博弈理论,分析我国跨区域上下游地方政府的博弈过程以及影响因素.研究表明,流域上下游地方政府达成合作的局面长期内主要受上游地方政府惩罚值、下游地方政府惩罚值、下游地方政府对上游地方政府的补偿收益以及上游地方政府保护水资源的成本等四个方面因素影响,而与下游地方政府因水资源受到保护而获得生态收益无关.高层级政府解决水资源补偿问题时,不能仅考虑下游地方政府获得生态收益,而应该综合考虑上游地方政府惩罚值、下游地方政府惩罚值、下游地方政府对上游地方政府的补偿收益以及上游地方政府保护水资源的成本等多方面因素.     

关于高校财务内控制度建设的研究

国家于2014年颁布并实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》,对行政事业单位内部控制提出了具体要求,对进一步提升其内部管理水平起到指导性作用.基于此,本文结合当前国内高校财务存在的问题:财务预算管理不科学、财务成本控制不严格、财务人员素质不高等,在《行政事业单位内部控制规范(试行)》的指导下,通过研究高校财务内控制度建设的研究,从制度建立、监督机制、人员能力提升三个方面入手,探讨高校内控制度建立的途径,以期健全完善高校财务风险防范机制,促进高校教育事业发展.     

博弈论视角下的税收征管激励约束机制研究

构建体现激励相容约束的税收征管机制,对于提高企业税收遵从度、提高税收征管效率和降低税收征管成本具有重要意义。通过构建税务机关和企业之间的博弈模型,基于税务机关和企业之间的博弈分析,得出该博弈模型的纳什均衡解。可以看出,加大失信纳税惩罚力度、加大诚信纳税激励力度、加强税收信息化建设能够提高企业税收遵从度、提高税收征管效率和降低税收征管成本,税收征管激励约束机制和税收信息化建设的有效性得到证明。     

问责机制与内部控制制度的有效实施

新制度经济学认为制度是依靠相应的惩罚机制而被有效执行的。问责制作为一种惩罚机制 ,能保证内部控制制度的有效实施。设计内部控制制度时将问责制的思想和具体措施贯彻其中 ,必将大大提高内部控制制度落实的深度、广度和效度。     

基于成本收益视角——内部控制治理效率的研究

内部控制治理效率与成本收益之间有着复杂的关系.本文基于成本收益的视角对内部控制治理效率进行了研究,通过内部控制与公司治理的关系阐述了内部控制的意义,根据函数推演论证了内部控制治理效率与边际成本、边际效益之间的关系,并就如何建构合理有效的内部控制制度进行了深入思考.     

区块链背景下供应链金融主体异业协作的演化博弈研究

数字经济时代下区块链技术应用、金融机构与物流企业良性异业协作关系是供应链金融业务持续健康发展的途径和基础。文章以构建金融机构与物流企业良性异业协作关系为目的,运用演化博弈方法对区块链背景下金融机构和物流企业的监管、包庇问题进行分析,探究影响演化博弈均衡策略的因素。研究结果表明：区块链激励、区块链收益、区块链惩罚对金融机构与物流企业异业协作系统趋于（不包庇,不监管）的演化策略具有正向作用,区块链成本对其具有负向作用;物流企业的投机收益对其具有负向作用,包庇成本对其具有正向作用;金融机构不监管时的收益损失对其具有负向作用,监管成本对其具有正向作用。据此提出金融机构应加强“区块链+供应链金融”生态系统建设、完善区块链守信联合激励和失信联合惩戒机制、物流企业应重视自身信用体系建设、加强政府监管和政策支持等建议。     

高校内部控制实施关键——信息化建设

随着我国高校收费监督与管理力度的加强，高校成本控制的实施已经势在必行。高校内部控制，不仅仅关系到高校教育成本的高低，同时也是高校管理体系健全的体现，是高校教育质量提升的基础。文中就高等院校内部控制实施中信息化建设进行了简要的论述。     

内部评级体系下我国商业银行风险管理的成本收益分析

本文基于公司行为的成本收益理论,对我国银行在短期内开展内部评级进行了成本收益的理论分析与实证预测,得出以下结论:现阶段我国个体银行内部评级成本大于收益,学习效应和规模经济效果不明显;银行内部公司治理机制的发展水平将影响到内部评级的成本收益;银行需要积极为内部评级创造良好的制度环境,缩短时间跨度使边际收益的增长速度加快.     

政府引导基金、创业投资与企业创新——基于演化博弈视角

本文通过构建初创企业、创投机构和政府的三方演化博弈模型，运用Matlab数值仿真模拟，研究政府引导基金如何通过设定不同运作模式利用市场化运作达到政策性目标。结果发现，政府引导基金可以通过实施不同程度的让利激励或监管惩罚，影响创投机构投资策略和初创企业创新策略选择，使初创企业、创投机构和政府三方达到理想的演化均衡。在当前政府引导基金实施的让利机制中增加监管惩罚能更有效解决政府引导基金特殊的双重委托代理问题，使引导资金真正流向初创企业、促进创新。本文建议，政府引导基金应该有选择地进入创投领域；通过加强知识产权保护以提高创新预期收益、利用区块链技术建立政府引导基金私链以降低监管成本、提高惩罚力度以威慑创投机构违约等都可以打破劣后均衡转向理想均衡。     

当前高校内部监督存在的问题及对策

当前高校内部控制建设中存在各种问题，通过完善纪检监察监督机制、加强内部审计工作、强化责任追究机制、充分发挥民主监督的作用，是内部控制得以有效实施的措施与保障。     

上市公司内部控制信息披露动机研究——基于资本成本的分析视角

<正>本文通过对内部控制信息披露与资本成本之间的互动关系研究,找出不同类型企业内部控制信息披露的动机,从而解释了我国目前企业内部控制信息披露存在的问题,并最终指出只有通过企业自身、会计师事务所、政府监管部门或非     

农产品供应链应收账款融资策略分析

供应链金融是银行将核心企业和上下游企业的资信捆绑起来提供金融产品和服务的一种融资模式,可以有效缓解中小型企业融资难的问题。基于演化博弈理论并借助Matlab软件探讨了大宗商品交易平台中农产品供应链应收账款融资问题。研究发现供应链企业为银行带来的额外收益、双方都违约时平台给予银行的补偿款、银行的放款额度及支付的货款订金会影响银行的演化策略;支付的货款订金、供应链违约惩罚及缴纳的交易保证金会影响农产品买方的演化策略;供应链企业带给银行的额外收益、双方都违约时平台给予银行的补偿款、银行的放款额度、缴纳的交易保证金及供应链违约惩罚会影响农产品卖方的演化策略。最后结合数值仿真结果为大宗商品交易平台及银行的管理人员提供了参考性建议。     

国内外高校财务管理研究综述

本文系统地阐述了国内外关于高校财务管理的具有代表性的观点.国外部分重点阐述了高校成本管理、预算管理、业绩评价和教育成本核算的研究成果,在国内部分重点阐述了关于高校财务管理机制、预算管理、成本管理、内部控制和财务绩效的研究成果,希望通过梳理能为高校财务管理提供借鉴和参考.     

集群融资主体关系的演化博弈研究

集群融资是解决中小企业融资难问题的新模式。本文通过将演化博弈模型引入到集群融资中,分析得出集群融资主体关系长期稳定性与集群融资外部信誉惩罚程度、集群内部信誉成本、集群内部社会成本以及集群融资主体间所承担的连带责任的初始状态有关。     

高等学校内部控制体系建设探讨 ——以ZN大学为例

自2013年教育部下发《关于做好<行政事业单位内部控制规范(试行)>实施工作的通知》(教财函〔2013〕142号)以来,国内高校积极响应,纷纷启动了学校内部控制建设工作,并逐步搭建高校内部控制建设体系.财政部、教育部也陆续出台了多个指导意见,对高校内部控制工作的要求不断深入细化,为高校开展内部控制体系建设工作提供了细致...     

基于内部控制的高校管理问题探讨

本文分析了高校内部控制建设中存在的问题,从增强内部控制意识、健全内部控制制度体系、强化内部控制制度执行机制和完善内部控制信息化体系等方面提出加强高校内部控制建设与管理的措施,希望有效防范和管控风险,保障学校教育事业健康持续发展.