行长任期经济责任稽核的程序与方法

开展行长任期经济责任稽核是完善银行内部制度的一项重要内容 ,其目的就是通过稽核 ,客观公正地评价行长在任期内贯彻执行党和国家的各项金融方针、政策、法令、法规及各种规章制度的情况 ,评价行长工作能力及工作业绩 ,总结行长在防范风险、加强管理、提高效益等方面取得的经验及存在的问题 ,为干部的考评及使用提供依据。行长任期经济责任稽核是一项复杂的、系统的、多层次的稽核业务 ,涉及面广 ,内容繁多 ,形式多样 ,工作量大。有时需要开展全面的离任经济责任稽核 ,有时又需要开展专项的经济责任稽核 ,所以要根据不同的稽核内容采用不同…     

我国商业银行信贷风险稽核探讨

社会主义商业银行必须牢固树立稳健经营思想,注意资金流动性、安全性和盈利性的合理协调,增强风险防范意识,提高信贷资产质量,把信贷资产风险降低到最低程度,以获取最大盈利为经营目标。商业银行稽核工作应围绕商业银行的经营目标,以提高信贷资产质量,防范信贷风险为重点之一,把信贷风险降到最低程度,促进业务健康发展。现就商业银行信贷风险稽核作如下探讨: 一、对贷款投向管理不力形成的信贷风险进行稽核检查。 贷款投向管理不严、失控。     

建立逐笔稽核制度 有效防范业务风险

建立逐笔稽核制度是具有信贷资金“批发业务”特点的国家开发银行防范业务风险的重要手段。文章阐述了开展逐笔稽核工作的必要性、原则和主要内容,并认为搞好这项工作应处理好逐笔稽核主体的层次性与监督有效性关系;传统的手工操作与计算机辅助审计的关系;事后监督与防范潜在业务风险的关系等。     

账务流程专项稽核业务解析

结合在账务流程内开展专项稽核项目的实践与经验,较为系统地论述专项稽核的定义、目的和分类,重点阐述和讲解专项稽核项目开展流程、专项稽核方法论和风险识别技巧,并辅以案例予以实证分析和探讨。     

防范农信社内部稽核风险之管见

为增强稽核人员的风险意识,加强对稽核风险的防范和稽核人员的自我保护,最大限度地降低稽核风险.笔者试谈防范农信社稽核风险的一些看法.     

以完善内控制度为核心加强稽核工作

以完善内控制度为核心加强稽核工作□阎永夫近期，我们对１０家商业银行分支行的内控制度基本情况进行了稽核调查，发现存在以下问题：一、内控认识方面的问题。一是重发展，轻管理，未体现风险防范和审慎经营原则。近年来，在激烈的竞争压力下，各行较多地强调业务发展，...     

浅谈农村信用社稽核对防范和化解内部风险的作用

防范和化解金融风险既是关系我国经济金融安全的一件大事，更是农村信用社的重要工作。农村信用社稽核应以此为重点，充分发挥和拓展其职能作用。笔者就此问题结合实际谈点粗浅看法。一、认识稽核与防范化解风险的必然联系。农村信用社稽核是为了加强内部检查监督，防范化...     

加强对专项贷款的风险管理刻不容缓——全省农行专项贷款风险管理研讨会综述

为准确掌握专项贷款业务的风险状况,深入研究相关的对策措施,省分行资产风险监管处和专项信贷处于今年9月联合组织力量,围绕专项贷款风险管理问题开展专项调查,并召开了全省农行专项贷款资产风险管理研讨会。现将调研情况综述如下:一、全行专项贷款风险状况及特点     

苏州工业园区乡镇审计工作突出四大重点

为更好地服务园区区镇一体化发展,全面提升乡镇内部审计工作成效,江苏省苏州工业园区明确乡镇内审工作围绕镇党委和政府中心工作和要求,突出四大重点。一是围绕城市副中心建设目标,开展集体资产专项调查,关注集体资产的安全性和保值增值,摸清家底,防范风险,规范管理,充分发挥内部审计工作的风险预警作用,为乡镇经济的健康发展保驾护航。     

风险性稽核在农村信用社内部控制中的地位和作用

风险性稽核是以风险评估为基础，依据量化的风险水平决定实质性测试的程度和范围的一种稽核模式，在此种监督模式下，稽核人员不仅要评估内控制度，还要评估控制环境和经营管理风险，以此来选择稽核项目，确定稽核重点，直接对被稽核单位面临的主要问题和风险提出整改意见。随着我省信用社改革试点工作的不断深入，所有权和经营权的分离，多层次分权管理体制 的形成和经营规模的扩大，稽核内容日趋复杂，稽核难度日益加大,稽核风险明显增加，农村信用社在完善管理体制、转换经营机制、消化历史包袱、加强内部管理、改进为农服务方面对稽核监督工作提出了新的更高要求。在农村信用社的稽核监督工作实践中， 应积极实现合规性稽核向风险性稽核的转变，促进农村信用社不断加强和完善内控机制，切实防范和化解各项金融风险。     

新形势下如何做好农村信用社稽核工作刍议

农村信用社稽核工作的本质就是内部审计,主要是为了防范和化解农村合作金融机构的风险,实现经营目标。稽核人员工作比较辛苦,为保障信用社的存款、贷款、结算等经营活动的内部控制作出了许多的贡献。近年来,由于改革的不断深化,信用社的资金量也在不断地增加;随之而来的问题也逐渐显露出来,新形势下面临着新的问题,怎样认清形势,更好的开展工作,是目前稽核工作亟待解决的问题。     

发挥稽核部门在风险防范中的作用

商业银行的内控主要目标就是防范风险,内部稽核是实现内控目标的重要手段。稽核部门通过银行业务经营的政策执行及其运作过程进行严密的监控和检查,发现问题及时向管理层提出报告,促使业务部门及时纠正。强化内控建设,不仅是各级领导的希望和要求,也是银行实施商业化经营和长远稳健发展的基础。作为稽核监督部门,如何在风险防范中发挥自身的作用,我们认为应从六个方面入手。一、把风险防范作为稽核工作的重点。应加速由"查"到"防"的稽核观念的转变。我们认为银行在经营过程中出现问题是随时可能的,而且是不可避免的,有时甚至防不胜防,因此稽核工作"查"是远远不够的,应重点放在"防"上面。我们应进一步健全内部控制机制,改进监督手段,把稽核工作从单纯地发现问题,查处问题转移到风险防范上来。同时,应实     

当前如何强化金融稽核

当前如何强化金融稽核葛淑坤，阎永夫，李英我省金融部门努力加强金融稽核制度和组织建设，加大监管力度，紧紧抓住金融工作的热点、难点和焦点，积极防范系统性、区域性风险，围绕适度从紧的货币政策，推进金融工作的“两个转变”，做了大量的工作，但同时也存在一些急需...     

一种新的尝试——分片联合稽核

<正> 几年来,我行根据我区实际情况,先后两次进行分片联合稽核:一次是1987年5月对全区农业银行1986年的流动资金贷款进行专项稽核;一次是1989年10月对全区专业银行、城市信用社的缴存款及国库款进行专项稽核。实践证明,分片联合稽核是搞好稽核工作行之有效的方式之一。所谓分片联合稽核是由主管部门稽核机构将所属的单位分片组合,成立联合稽核小组,稽核人员来自基层稽核部门,组长由主管部门行长指定,共同稽核一个项目的一种稽核方式.各联合稽核小组由主管部门直接领导,以保持稽核独立性和客观公正性。具体做法如下:     

应用信息技术实现非现场稽核与风险预警的方法法与实务

信息技术的迅猛发展,推动着全球进入了知识经济时代,这个时代,信息技术在金融业的突出应用便是把网络通信技术、计算机技术融入金融业务创新领域,金融业已逐步迈向经营业务电子化发展轨道.如何把信息技术与风险管理理念相互结合,防范和化解金融风险是金融业面临的一大课题.在电子化程度较高的金融业,对经营业务进行一年一度现场稽核的监管手段已远远不能适应时代发展的需要.为了防范和化解金融风险,提高稽核监控的频率和手段,利用信息技术实现业务创新,对信贷管理实行全过程、全方位的动态监控,对资金运动进行实时监控,促进银行经营业务安全运行,建立经营风险防范体系,开展非现场稽核监控与风险预警,国家开发银行成功开发了非现场稽核与风险预警系统.笔者在这里结合工作实践,谈谈如何应用信息技术实现非现场稽核与经营风险预警的方法与实务.     

农村信用社内控建设:以稽核为视角

完善的内控机制是控制风险的关键,而稽核又是内控制度得以顺利实施的重要手段。本文针对当前农村信用社内控和稽核认识上存在的误区及内控建设、稽核工作中存在问题,提出了以稽核为重点加强农村信用社内控建设的方法和策略,旨在防范金融风险,促进农村信用社稳健经营和高效发展。     

数据仓库技术在银行稽核业务中的应用设计

随着金融市场化进程的日益加快,国有商业银行所面临的经营风险大大加剧。国有银行在组织结构迅速变革和金融业务不断创新的过程中,必须同时建立健全风险监控体系和相应的内部控制体系,以有效地管理风险和规避风险。稽核是风险控制与预警的必要手段。稽核业务可从不同的角度进行分类:按稽核范围,可以分为全面稽核和专项稽核;按稽核时间,可以分为定期稽核和不定期稽核;按实施方式,可以分为现场稽核和非现场稽核;按业务发生的先后顺序,可以分为事前稽核、事中稽核和事后稽核。目前,国内银行的稽核业务仍以手工操作为主,稽核人员每天都要通过翻…     

商业银行稽核工作模式及对策探略

本文阐释了商业银行稽核工作的模式及其特点;联系监控和防范商业银行会计风险的实际,提出了当前商业银行应采取有针对性的措施强化稽核工作的对策建议。     

基于问题导向的电力企业财务稽核管理举措

财务稽核是降低财务风险、提高精益化管理水平、保障企业经营活动健康有序进行的有效手段,是依法从严治企、强化风险管控的重要保障.以问题为导向,施行"多元稽核"、"长效沟通"、"考核评价"、"风险平台"的四项稽核措施,严稽核、勤沟通、促整改、重防范.实现风险预防、价值提升"双目标",切实发挥财务稽核的"防火墙"作用,促进公司持续健康发展.     

强化稽核监督 提高工作质量 努力实现新世纪全省农行稽核工作的良好开局——周翼鸿同志在全省农行稽核工作会议上的讲话

同志们:这次会议是省分行进入新世纪召开的第一次全省稽核工作会议。会议的主要任务有两项:一是总结2000年以来的稽核工作,通报表彰全省农行优秀稽核单位、优秀稽核项目和优秀稽核工作者,部署今后一段时期的稽核工作任务,进一步动员全体稽核干部再接再厉,努力做好新时期的稽核工作,保障全省农行业务经营正常运行和稳健发展,实现新世纪全省农行稽核工作的良好开局;二是对稽核人员持证上岗考试进行考前培训和辅导。下面,我代表省分行党委讲几点意见,供大家讨论。