关于扬州市出口退税账户托管贷款业务的风险分析

一、出口退税账户托管贷款业务的风险分析 2001年中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关于办理出口退税帐户托管贷款业务的通知》（以下简称《通知》）下发后。出口退税账户托管贷款业务在全国范围内迅速推开，为支持扩大出口、解决出口企业短期流动资金困难起到了积极作用。     

制约出口退税质押贷款发展的原因及对策——对南京市出口退税质押贷款业务情况的调查

2001年8月,为解决出口企业退税未能及时到账出现的短期资金困难,中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合下发了《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》,允许商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下。向出口企业提供以出口退税应退未退款作为还款保证的短期流动资金贷款：企业和银行习惯性地称之为“出口退税质押贷款”。     

对出口退税账户托管贷款支持外贸出口情况的思考

2001年8月20日，中国人民银行、对外贸易经济合作部和国家税务总局联合下发了关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知。为了解出口退税账户托管贷款业务发展的情况及对外贸出口的影响，我们对贵港市办理出口退税账户托管贷款业务情况进行了调研。     

当前出口退税帐户托管贷款中问题透析及建议

出口退税是政府为扩大出口所实施的一项重要政策,目的是鼓励出口类型企业出口创汇,增大企业利润.由于退税指标严重不足,财政资金难以承付运转,严重影响了企业资金周转.出口退税帐户托管贷款业务,是商业银行为解决出口企业出口退税未能及时到帐而出现短期资金困难,在对企业出口退税帐户进行托管的前提下,为出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款.为了解此项政府在东方市的实施情况,近期,东方市支局组织力量进行了调查,东方市各外汇指定银行自2001年10月开办出口退税帐户托管贷款,到目前为止已有两年多的时间,已累计为5家外贸进出口企业累计发放出口退税帐户托管贷款226笔、金额2864万元,其中今年1-4月份发放贷款15笔、金额386万元,累计拉动企业出口创汇2100万美元,累计办理国际结算业务1434万美元,累计办理保函2600万元,签发银行承兑汇票9500万元,有利地促进了地方外向型经济发展.     

出口退税账户托管贷款的风险与防范

出口退税账户托管贷款简称为出口退税贷款,是指商业银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难,在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款.商业银行向出口企业提供贷款,解决企业的流动资金困难,既可以继续支持出口增长,又给银行资金找到了新出路.     

如何做大出口退税质押贷款业务——南京市出口退税质押贷款业务开展情况调查

2001年8月,为解决出口企业退税未能及时到账出现的短期资金困难,人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局联合下发了《关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》,允许商业银行在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向出口企业提供以出口退     

出口退税质押贷款风险防范中应注意的问题

出口退税是国家为增强出口商品的国际竞争能力,将出口商品在国内生产和流通环节已缴纳的税收,部分或全部退还给出口企业的一种措施。当出口企业因应退税款未能及时到账而出现短期资金困难时,银行可在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向其提供以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。此类贷款通常称之为出口退税质押贷款。在退税严重滞后的现实背景下,该项授信业务对于缓解出口型企业的资金短缺有着非常积极的意义。该项业务以国家信用做担保,只要出口企业五单齐全,属于正常的出口业务,国家退税是有保证的,但不能因此认为出口退税质押贷款是毫无风险的授信品种。贷款银行在出口退税质押贷款实务中应注意从以下几个方面防范风险：     

“升级”出口退税贷款

新型出口退税账户托管贷款既可满足企业的流动资金需求,又有出口退税作为支撑,兼具实用性与安全性。2008年以来,国家连续七次提高纺织品、家具等商品的出口退税率。这一举措在推动国内企业相关产品的出口,保持国内宏观经济稳定增长的同时,也成为某些外贸企业的牟利手段。骗取出口退税的案件时有发生,并且骗税手法更加隐蔽。对于已开办出口退税账户托管     

“升级”出口退税贷款

新型出口退税账户托管贷款既可满足企业的流动资金需求,又有出口退税作为支撑,兼具实用性与安全性。     

注意出口退税贷款的风险

出口退税账户托管贷款(以下简称出口退税贷款)是工商银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难,在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向企业提供的以出口退税应收款作为主要还款来源的短期贷款.     

出口退税帐户托管贷款及其风险控制研究

出口产品退(免)税,简称出口退税,作为一项财政激励机制和为数不多的一种符合国际惯例的调节手段,已被 WTO 诸多成员国广泛采用。出口退税帐户托管贷款业务伴随着出口退税的发展而产生,逐步发展成为我国出口创汇企业的一种重要贸易融资手段,出口退税帐户托管贷款及其风险控制研究对商业银行来说也显得尤为重要。出口退税制度产生出口退税帐户托管贷款需求现阶段,出口退税作为对我国出口商出口的有力激励,不仅促进了外贸出口的持续高增长,同时也给出口退税帐户托管贷款业务带来了广阔的     

富滇银行

<正>富滇银行首笔出口发票贸易融资业务在重庆分行办理2月13日,富滇银行重庆分行成功向重庆银翔贸易有限公司发放出口商业发票贴现人民币2000万元,实现了富滇银行跨境人民币贸易融资业务产品创新的成功突破。近两年来,富滇银行积极突出作为法人银行发展地方金融、沿边金融、跨境金融的主体特色,加大产品创新力度     

跨境贸易人民币结算新方式——出口协议融资带来的思考与探讨

一、基本情况近期,烟台某汽车零部件制造有限公司因出口资金回流不及时导致流动资金不足、急需融资,而其国内主要开户行受贷款规模所限,无法满足其融资需求.为此,工商银行烟台分行积极推出人民币出口协议融资业务,由该企业向工商银行东京分行借人人民币资金3000万元、借款期限6个月.随后,工商银行烟台分行又连续叙作了3笔类似业务.同期,中国银行烟台分行也开始叙作此类业务.至2011年一季度末,烟台辖区各商业银行共叙作人民币出口协议融资业务7笔、金额7745万元,此类业务呈现逐渐扩大的趋势.     

出口退税新策之剖析与对策

据统计,截至2002年底,中国累计出口退税款高达2477亿元,而2003年这个数字突破3600亿元,如此不断累积的巨额退税欠款给中央财政带来更大的还款压力。长此以往,中央财政通过出口退税来降低出口企业的商品税负担以提高出口企业的国际竞争力的政策将大打折扣。此外,为了解决出口企业的资金短缺问题,不少银行为出口企业开办退税账户托管业务。虽然在一定程度上缓解了出口企业资金紧张问题,但由于出口退税款并没有实际到位,很多企业根本无钱还贷,银行出现新的呆坏账,出口欠款间接增加了银行新的负担。出口退税机制的不合理造成中央财政背负巨大的财政负担。出口退税中退还的增值税属中央地方共享税种,由国税局征收,对地     

企业虚假出资对金融机构账户监管的干扰及治理

近年来,基层央行在账户监管中发现通过虚假出资、垫资等手法,办起了大批“空壳企业”,此类企业通过开销户,申请银行卡特约商户、申请贷款、办理银行承兑汇票等业务又与金融机构有着诸多关联。     

金州新区消费金融业务的发展分析

正一、调查情况分析开发区某国有银行自2002年开始办理个人消费类贷款,推出了个人抵押贷款、个人投资经营贷款、个人商铺贷款、个人留学保证金贷款、国家助学贷款、个人质押贷款。2012年末贷款余额为15 298万元,在该行人民币贷款中占比为2%;2013年8月贷款余额为20 982万元,在该行人民币贷款中占比为3%。某股份制银行于2013年6月开始办理个人消费类贷款,推出向符合条件的自然人发放最高不超过50万元的人民币信用贷款授信业务,目前业务开展情况良好。某地方性商业银行个人消费种类较多,包括购买时尚消费、交通工具、教育支出等。消费贷款共计约为9亿元左右,其中车辆消费贷款近3年约为8亿元,个人消费贷款近3年约为1亿元。     

亿元以下担保公司仍难与银行开展合作

2009年2月,中国银监会发布<关于银行业金融机构与担保公司开展合作有关问题的通知>(以下简称<通知>),要求加强银行业金融机构(以下简称"银行")与担保公司的业务合作,取消与银行合作的担保机构1亿元人民币以上的注册资本金起点限制,解决中小企业担保难问题.     

商标权质押贷款为何现实中遇冷

2011年,兰州银行在得知天水锻压机床有限公司面临土地、房产及设备全部抵押,又急需流动资金的情况下,主动协调并以中国驰名商标"TSD"为其办理了1500万元的一年期商标权质押贷款,成为西北五省首笔商标权质押贷款业务。但天水市的商标权质押贷款业务并未因为首笔贷款的成功而发展壮大,两年来也仅此一笔,到期收回后,各金融机构至今未再开展此业务。     

商标权质押贷款为何现实中遇冷

2011年,兰州银行在得知天水锻压机床有限公司面临土地、房产及设备全部抵押,又急需流动资金的情况下,主动协调并以中国驰名商标“TSD”为其办理了1500万元的一年期商标权质押贷款,成为西北五省首笔商标权质押贷款业务。但天水市的商标权质押贷款业务并未因为首笔贷款的成功而发展壮大,两年来也仅此一笔,到期收回后,各金融机构至今未再开展此业务。     

大力开拓中行新业务

<正>去年以来,我省中行系统积极进行改革,开拓新领域,开办新业务,为企业提供优质服务,给予尽可能的方便.全省中行已经开办的新业务有:1.抵押贷款业务.允许企业以现汇、固定资产、产品、信用证等作抵押,从中行借入人民币或外汇流动资金贷款.中行大多数机构都已办理此项业务.抵押贷款对缓解企业的人民币或外汇流动资金周转困难起了一定的作用.