基层农信社查库的方法及建议

为加强查库的力度，防范内部案件的发生，笔者探索出一种新的查库方法。其主要内容是：以查库的保密性为基础，在现场查库时，重点审查本次已发生的一切现金借、贷凭证。确认凭证的真实性后，再查外库和内库的现金，外库和内库的现金相加，应该等于本次查库的现金库存。而     

庐江县农行成立查库“飞行队”

为加强对现金库款的管理，防范和化解资金风险，根据省、市分行《关于成立中国农业银行安徽省分行查库“飞行队”的通知》文件的要求，庐江县农行于6月11日成立了由计财、保卫、个人业务、监察等部门组成的查库“飞行队”。“飞行队”的主要任务是对所辖各营业网点金库和库房实物管理、金库建设、安全设施管理、人员出入库管理、管理人员查库数量及频率、     

发行库实现规范化管理

人民银行陕西合阳县支行发行库,对库房实行规范化管理,制度健全,库款摆放井然有序,库房内达到整洁美观、安全、防潮防霉,工作效率显著提高,受到省、地分行的表扬,被评为特级库。该行库房管理规范化的主要内容是: 一、帐簿设置完整。合阳县支行发行库共设“三帐”、“八簿”。“三帐”是:发行基金库存帐、有价证券保管帐和金银实物保管帐。八簿是:查库登记簿、非管库人员入库     

国有商业银行内控制度存在的问题不容忽视

贷款管理方面。一是贷款“三查”制度执行不严。一些基层行发放贷款时“三查”制度不落实，存在贷前调查不严，贷后检查不力的问题，导致贷款担保、抵押流于形式。二是贷款台帐、借据记载要素不全。有的行贷款只有上级行审批意见表，缺少县支行审批意见表和贷款合同。有的行贷款的明细台帐记录与会计部门的贷款发放、回收及余额统计表不相吻合，漏登现象较为突出。     

基层央行货币发行管理存在的问题及对策

一、存在的主要问题 (一)部分管理制度不完善.主要表现在:一是对自身制订的制度未及时进行修改.有的制度支行已无相关业务,有的制度其条款是上级库相关制度的条文,支行将其复制未改就作为了本单位的制度,如某支行制订的“反假货币岗位职责”、“头寸调拨工作程序与职责”有“提前一天将通知单送达机关事务管理科和保卫科安排车辆和押运人员”等内容.二是制度与实际做法不一致.XX支行目前仍在实施的《库主任岗位责任制》有“掌管发行库备用门组合锁”之内容,而支行备用门组合锁密码的实际掌管人为刘XX和吴XX,并非库主任,制度与实际做法不对应.三是应急预案不完整.     

太和支行加强国庆期间案件防范

为切实堵塞漏洞,及时发现和排除风险隐患,该行在国庆期间开展了三轮检查。一是节前集中排查。组织人员对全辖金库、柜员现金尾箱和ATM进行了一次全面检查,查库面达到100名．检查内容涵盖了现金、凭证、印章、密匙、枪弹和基本制度执行等各个方面．确保了风险隐患及时发现处理．做到防患于未然。二是节日期间督查。带班行领导、职能部门先后深入全辖营业网点进行案防工作检查,     

加强和改进基层银行贷后管理工作的建议

一、基层银行机构贷后管理工作存在的主要问题 (一)贷后检查不规范,整体检查质量待提高 一是不按时进行贷后跟踪检查,尤其是放松对上级干预或点贷贷款的栓查.二是贷后检查内容过于简单,流于形式,没有对企业第一还款来源和偿还能力进行有效分析.     

TCBS存在的问题及建议

正一、存在问题(一)会计制度不完善,部分业务开展缺乏依据1.制度不完整。目前涉及国库会计集中核算系统(TCBS)的制度较少,涉及会计核算等方面尚无章可循,只能根据经验、参照旧制度执行,正确与否难以把握。2.制度执行困难。少数条款未兼顾基层国库实际情况,制度执行困难。一是操作岗位多,易造成一手清的现象。二是会计主管职责不清,增加了会计主管的审批工作量,淡化了其负责组织日常会计核算、处理异常问题等职责重点。三是部分内容不明确,如日终业务汇     

落实“三查制度”防控信贷风险之我见

风险管理是农村信用社永恒的主题，在任何时候，都应将防范和化解风险放在重要位置。完善信贷内控制度，规范信贷行为，严格执行贷款三查制度。是防范信贷风险，提高信贷资产质量的关键。     

当前国有商业银行信贷管理存在的主要问题和对策

一、商业银行内部信贷管理工作中存在的主要问题 一是没有健全严格规范的信贷档案管理制度;二是现行的审贷分离机构流于形式;三是贷款"三查"制度不落实;四是贷款经办人员缺乏必要的法律知识,对贷款的法律保护观念不强,导致有些贷款失去法律保护;五是内部监督机制不健全,信贷管理制度存在漏洞,忽视对管理者的管理.     

谈谈会计交接中的问题

会计交接是会计工作的一项重要内容，是分清责任，确保会计工作连续性和国有资产安全完整的必要措施。《中华人民共和国会计法》第四十一条规定：会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。因此，按照此项规定在会计人员工作变动时，必须严格执行该项交接制度。但是，笔者在财务检查中发现，有些单位     

财政内部监督的“建”与“查”

一个有作用的机制要具备两个基本条件：一是制度本身相对完善。二是有推动制度运行的“动力源”。在内部监督检查的实际工作中，“建”就是要建立一套完整的内部监督制度体系，“查”就是推动这些制度体系进一步落实的动力。“建”与“查”有机结合是建立财政内部监督的有效途径。     

砀山支行严格落实岗位轮换制度

截至10月底，砀山支行严格按照上级行岗位轮换制度要求，认真排查各营业网点的负责人、会计主管、管库、守库员、柜员、清算员、票据交换员、重空管理员在同一单位、同一岗位连续工作达到规定年限的23名人员，并及时对其进行了岗位轮换，轮换时认真做好工作交接，保持资料的完整和工作的连续性，此次岗位轮换达到防范风险，提高内控管理水平的目标。     

规章制度讲座——出纳、联行业务

第一章 基本规定。第一节 坚持“当日核对，双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库(箱)”的原则，做到内控严密、责任分明，实行复核制的，还要坚持“钱帐分管，双人临柜，换人复核”，做到管帐的不管钱，管钱的不管帐。     

金融信息公开中存在的问题

一、信息公开流于形式。实践中信息公开易流于形式,在公开内容上避重就轻,把基本的工作职能作为信息公开的内容,而涉及人民群众切身利益的金融活动却没有全方位公开;有的没有进一步对信息作出说明,从而影响这一制度作用的发挥。     

如何做好财税库对账工作

做好财税库对账工作，是保证财政资金完整和安全的重要手段。本文拟就这个问题，提些建议。　　一、财税库对账工作中存在的主要问题　　（一）财税库报表科目口径不一。实行分税制后，财税库三家规定的预算收入科目代号不尽一致，对账难度大。如企业所得税科目，财政、国库部门按行业、系统分类，税务机关缴款书上的科目则按国有、集体、私营及股份制等企业性质分类。因此，平时较难核对其准确性，只好年终进行一次性调整。这既不便于国库操作，也不便于财税库对账。（二）财税库没有一套完整的对账方法。国税与地税分库运行后，地方财税库…     

改进会计主管工作环境的对策和建议

会计主管是营业机构会计内控制度的执行者．是会计信息质量的坚强守卫者,是严格执行农业银行会计内控制度的第一道且最有效的防线．是落实各项会计内控制度的关键岗位。会计主管的工作环境对其会计内控监督管理能力的发挥起着决定性作用。笔者认为,当前会计主管的工作环境有待进一步改进。     

会计交接中的问题应予以关注

会计交接是会计工作的一项重要内容,是分清责任,确保会计工作连续性和国有资产安全完整的必要措施。因此,在领导或会计人员工作变动时,必须严格执行有关交接制度。然而,在审计中发现,不少单位对会计交接工作未能引起足够的重视,主要表现:一是少数单位领导财经法制意识     

借款无效担保及其预防

担保已是确保金融债权实现的重要保障，由于种种原因，银行在贷款过程中出现了许多无效担保，使信贷资产面临着较大的风险。如何严格执行金融担保制度，确保担保的有效性，是我们在信贷管理中的一项重要内容。（一）无效担保的表现方式１、对保证人的情况不了解，保证人无...     

我国A股市场新股发行机制改革进程与问题研究

作为证券市场一项基础性的制度建设内容,我国新股发行机制自2009年重启IPO以来进行了三次市场化改革,新股发行机制日趋市场化,更加注重保护个人投资者利益。然而,我国新股发行机制一直存在着申购机制不公平、询价机制流于形式、"三高"现象严重、炒新股投机需求旺盛推高价格等不可回避的问题。解决这一系列问题,需要从制度设计的本源出发,继续完善现行的发行询价制度,引入辅助性机制调节价格,推进证券监管体制改革,变审批制为注册制,将有利于我国证券市场长期健康稳定发展。