关于理顺行社关系的反思

当前,农业银行和信用社改革正向综合性、系统性发展,在深层次改革中遇到了一个突出的问题,就是如何理顺行社关系,这个问题能否妥善解决,关系到农村金融体制改革的深化,以致影响到行社业务的协调发展。 行社关系近几年较为紧张,原因是多方面的,有历史原因,也有现实的矛盾。 一、信用社从“官办”到“民办”的裂变中,行社关系存在现实障碍。从1977年到信用社体改前的1984年,信用社作为“既是集体金融组织,又是国家银行的基层机构”,农业银行是当然的领导者。在业务上,信用社不仅办理原来信用社的业务,而且办理国家银行在农村的信用、结算和现金管理业务,在财务上对亏损社实行补贴,还按银行要求核销沉淀贷款。     

关于农业银行与信用社关系问题的反思

我认为,正确处理行社关系的根本目的,应该是搞活信用社,使其内部有健全的经营机制,外部有宽松的环境.因此,不论信用社改革采取那种模式,农业银行与信用社都是农村金融战线上的伙伴,不是“同行敌手”,不应强调某些原因而重新制造新的矛盾.一、当前的偏向及矛盾当前,有些农业银行、信用社的同志没有深刻认识到行社的密切关系,站在自己利益角度出发,忽视了互助协作的全局观念.在处理行社关系问题上产生了一些矛盾.在农业银行方面,长期以来都是偏重扶持信用社发展,强调“一口子进,一口子出”.     

如何实现行社“四统一,一兼顾”

实行行社“四统一,一兼顾”是理顺行社关系,促进行社业务同步发展的有效措施.但是,由于诸多因素的影响,还存在不少问题.如何真正实现“行社四统一”?本文就此谈一些粗浅之见.一、不可忽视的几个问题(一)缺乏正确认识.随着信用社“三性”的恢复,改“官办”为“民办”,实行独立核算,自主经营,自负盈亏,自担风险.对这一改革,一些同志把信用社看成是完全独立,与农业银行脱钩.认为实行行社统一管理不符合信用社集体所有制的合作金融组织的本质特征,影响信用社“三性”的发挥,把“民办”再次改为“官办”.由于对“三性”缺乏统一认识,给实行“行社四统一”带来一定的阻力.     

当前行社“四统一”急待解决的问题

一为了加强对农村信用社的领导,发挥农行和信用社的整体功能,促进农村经济和农村金融的发展,区分行决定实行社“四统一”.1991年,龙胜县农行与信用社实行了“行社统一领导,工作统一布置,人员统一安排,资金统一运筹,利益相互兼顾”的管理办法.对促进农村金融事业的发展起了一定的作用.去年,全县农行各项存款比上年增长11.5%,贷款收回增长14.8%,利息收入增长42.4%;信用社各项存款增长24.4%,放款增加19.02%,利润增长1.25倍,行社分别完成了上级行分配的各项任务.但是,由于各种原因,“四统一”的步子迈得不大,存在一些急待解决的问题.     

对我区信用社费用开支现行办法的看法及改革意见

信用社是集体经济的合作金融组织,它在国家金融政策、法令的指导下,有经营上的自主权,有权根据经营能力,盈余状况,经理事会讨论确定职工劳务报酬和集体福利开支.但多年来,银行把信用社作为基层机构来管理,一切费用开支也参照银行规定执行,挫伤了信用社及其职工自主经营的积极性.全区信用社一九八三年统计,盈余社610个,盈余金额6,992,053元,全年各项业务总收入为32,926,842元,各项费用支出6,168,942元,占总收入的18,7%,人均费用845.41元,其中个人费用支出4,629,558元,占总费用支出的75%,人均634.45元;亏损社522个,亏损金额4,138,741元,全年各项业务收入10.997.979元,各项费用支出4,257,053元,占总收入的38.7%,人均费用1,100.29元,比盈余社人均多支出254.88元,其中个人费用支出3,098,558元,占总费用支出的72.8%,人均为800.56元,比盈余社人均多支出166.11元.亏损信用社的费用支出平均水平,比盈余信用社要高,个人人均费用83年比82年增支41.65元,增长5.2%.亏损社的费用水平高的原因,主要是信用社在费用开支管理和分配上,实行统收统支,没有实行经济核算,不讲求经济效益,银行有的,信用社也有,盈余社有的,亏损社也不例外,更为甚者,有的亏损社的奖金比银行或盈余社的还要高,致使一些原来不亏损的信用社也变     

端着金饭碗要饭吃的状况亟需改变——对五个亏损信用社的调查研究

南宁地区各信用社,在改革中积极开展业务,不断改善经营管理,一九八六年取得了较好的经济效益.全地区盈利社146个,占总社数151个的96.68%,盈利金额284万元,分别比上年增长18.69%和71.08%;亏损社和亏损金额分别比上年减少20个和29.26万元.五个亏损社有四个出现逐年减亏的好势头.一个老、少、边、山地区的信用社出现了盈利面和金额逐年增加,亏损面和金额逐年减少的新局面,这是农村金融体制改革取得良好开端的结果,也是搞活农村金融的标志.现在全地区尚有五个社亏损,虽然亏损面只占3.32%,亏损金额只有3.8万元,但是,对这些信用社的亏损原因,进行调查研究,找出扭亏增盈的对策,为今后进一步加强对信用社的领导,改善经营管理,打下良好基础,无疑是有益的,这也是本文的基本出发点.     

加强信用社思想政治工作之刍见

十年来,我们农村金融事业从创建到发展壮大,靠的是党的政策的政治路线指引,靠的是党的思想政治工作为动力和保证。近年来,农村信用社思想政治工作为何被忽视和削弱?笔者认为,除了与我们国家在教育上的失误有关外,在农业银行和信用社也有其内在原因。一、农村金融体制改革的反复,信用社思想政治工作出现“空档”。前几年农村金融体制改革,行社关系出现过一些反复和挫折,致使信用社的思想政治工作受到影响。在信用社“既是合作金融组织,又是农业银行基层机构”阶段,农业银行与信用社亲如一家,实行领导统一、工作统一,行社的思想政治工作都比较正常。在后来的整顿改革中,有些地区片面强调信用社的“三性”,农业银行对信用社的领导有所放松,业务工作放任自流,思想政治     

存贷结合办法有利于存贷

我区永嘉、瑞安的部份行社近年来对农业社队,集体企业和社员个人的贷款试行“存货结合”的办法。这种办法就是申请借款的单位或个人事先与行、社订立存贷合同,把自己使用的资金先存入银行或信用社,需要资金时银行或信用社给予充分支持.这种存贷结合的形式主要有:行社和农业社队,集体企业订立存贷合同,各自按计划     

信用社干的生活待遇应视其经营成果而定

信用合作社是集体所有制的金融组织.社干的劳动报酬,应按合作经济的计酬形式,把经营成果与社干的工资福利紧急结合起来,做到业务、盈益、劳动报酬同步增长.但是,过去在“左”的影响下,把信用社作为“银行的基层机构”,社干的工资、福利和政治待遇与银行一样,使社干的个人收入与业务和经营成果脱了钩,以致有些信用社工资福利逐年提高,盈益逐年减少,亏损逐年增加,出现了盈益是集体的,亏损由银行补贴的不正常现象.银行和信用社,既是两个所有制性质不同的金融组织,又都是独立的经济实体,都是在通过各自的辛勤劳动开展信贷业务,支持发展生产和商品流通,获得收入.如果信用社的亏损,用国家银行的盈利去弥补,这是一种无偿调拨,是一部分人无偿占有另一部分人的劳动成果.尤其在不发达地区的信用社,入不敷出,工资福利仍要强求与银行一致,长期靠银行补贴来维持,久而久之养成一种安于现状,不求前进,不思改革的思想,这是一种腐蚀剂.贯彻社会主义的“各尽所能,按劳分配”原则,必须承认差别,反对平均主义.在社会主义社会的个人生活资料分配,它要求劳动者尽其所能地为社会劳动,社会则按照各个劳动者的数量和质量分配生活资料.在“左”的影响下,曾企图把信用社这个集体所有制的金融组织,过渡到“银行的基层机构”,在     

刍议行社实施“四统一、一兼顾”存在的问题

当前我区农村金融体制改革形势喜人,农行、信用社实行“四统一、一兼顾”,正是改革中涌现的新事物。笔者为了探索行社在实施“四统一、一兼顾”中如何发挥整体功能问题,最近对天等县农行实行所社“四统一、一兼顾”的情况进行了一些调查。从调查的情况看,一些所社不同程度地存在着如下问题。 一、所社统一领导问题。所社领导第一把手是由县支行、联社从当地所社领导层中挑选任命的。我行全辖10个所、社营业单位,有6个所社主任由信用社主任担任,有4个所社由营业所主任担任。其中大多数能挑起所社领导的担子,积极工作、忠于职守,努力完成上级交给的各项任务。但也有一些同     

关于理顺行社关系的一些看法

（一）现状与成因 目前,我区农村金融系统的行社关系怎样?它形成的原因是什么?根据本地区的具体实际。笔者认为有以下几种情况。 1、行社实行分开办公,经营管理上各自为政、互不干预。1986年以来,为了改变“官办”信用社的状况,对信用社的管理体制进行全面整顿和改革,普遍建立了信用社县联社,行社普遍实行分开办公的做法。出现了行社在领导与被领导、业务计划的平衡、职工管理上,不同程度地暴露出各自为政、互不干预的现象,这些问题直接影响了行社关系的理顺。     

小议农户贷款按年结息

遵照人、农两总行有关文件指示,去年继续委托农业银行县支行对20%的农村信用社1990年度业务经营和财务管理情况进行稽核.从我参加农行柳州分行组织的稽核工作组,对部分信用社开展稽核后发现,某些社由盈利变为亏损社,原因虽是多方面的,但对农户贷款不能按年结息,致使利息收入减少,也是重要原因之一.如柳城县沙埔信用社1989年对农户贷款在实行本随利清收回贷款本息的同时,对一时不能还本的农户实行了按年结息(即留本收息),是年收回农户贷款利息10余万元.而1990年只搞单一的本随利清收回贷款本息,这一年只收回农户贷款利息4.9万元,比1989年少收利息5.5万元,该社由此从盈利社变成了亏损社.鉴此,我认为对发放以农户贷款为主的信用社,应因户、因地、因时制宜地实行按年结息,这不仅对信用社的加强贷款管理有好处,也有利于增加信用社收入,扭转亏损局面.一、有利于增强借款户的信用观念从当前农村借贷情况看,守信用按期还款的农户虽然是大多数,但仍有少数人存在赖债思想,到期贷款不归还的现象.对这些赖债户一时收不回贷款本金而先收利息很有必要,使其知道国有、集体的贷款不还不行,利息更不可不交.从而起到对那些几经催收才勉强或被动还贷的人的教育与促进作用.克服还贷吃亏,消除互相观望思想,增强信用观念,     

行社合署办公有利有弊

武宣县支行与联社及部分所、社,1992年7、8月份先后实行了合署办公,由行长主管行社全面工作,做到了行社领导统一、工作部署统一、人员使用统一、资金运筹统一、利益分配统一,即五统一。合署办公后行社业务有了很大发展,成绩是肯定的。但是,也引出一些值得思考的问题。主要是合署办公以后信用社的“三性”逐步淡化了,不能充分运用自主权,信用社职工的积极性受到一定的影响。     

浅议信用社会计工作存在的问题

信用社是集体所有制金融组织,它的一切业务活动必须通过会计核算才能实现。信用社的会计工作是信用社对外业务的窗口,质量如何直接影响到信用社的信誉。随着农村经济的发展,信用社业务也不断扩大,如在荔浦县行社吸收的乡镇企业和个人存款中,信用社吸收的存款占52％以上;在农行和信用社发放的贷款中信用社发放的就达47％。随着行、社“四统一”日趋完善,不仅要求行、所会计工作要达标升级;而且信用社的会计业务水平也要进一步提高。     

一个山区信用社为何持续盈利──来宾县寺山信用社连续14年盈利的奥秘

一个山区信用社为何持续盈利──来宾县寺山信用社连续１４年盈利的奥秘樊初仲农村信用社是经营货币的特殊企业，即为企业，就要讲究经济核算，追求盈利。而多年来，农村信用社亏损较为普遍。以来宾县信用社为例，自１９７９年以来，每年均有２０％至３０％的社亏损，就是...     

农村信用合作社实行经营责任制初探

(一)当前,信用社在管理体制和管理方法上,存在一些急待解决的问题,其中主要的是“吃大锅饭”,它主要表现在信用社与国家银行在经济上的关系和信用社内部分配关系上。在管理体制上,长期以来,国家银行对信用社经营的亏损,基本上是采取“包下来”的做法。即信用社经营盈余归己;亏损国家补贴,亏损多少补贴多少。从1971年起,改为信用社经营亏损,如上年有盈余,先以盈余弥补亏损,不足部份,才由银行补贴。这实质上就是     

关于“效益兴社”的思路

关于“效益兴社”的思路谭先佳，梁广源一、当前信用社效益不高的原因近年来，各地有相当部分信用社经营效益低下，甚至发生亏损，原因很多，比较普遍的是：（一）部分借款企业管理不善，亏损严重。有的企业已负债累累，资不抵债，无法归还贷款，造成信用社资金呆滞比率高...     

农村信用社的性质应该重提“既是、又是”为好

农村信用合作社,是建国后由国家银行一手扶持发展起来的,经过多次的改革、整顿,才办成现在的模式,它确不是“官办”,也实非“民办”。究其性质,“信用社既是农村集体金融组织,又是国家银行在农村的基层机构”还讲得通,且更实际。农业银行由总行到县支行,层层建立信用合作管理机构,受国务院委托,负责领导信用社开展业务的职能,而且从信用社的组建、社干的选拔与培训、建帐建制、资金调剂都是农业银行负责,没有农业银行就没有信用社。信用社也一直确认农业银行为业务上级,依靠农业银行替其解决工作上的种种难题,无条件地接受农行领导。虽然行社各自核算,可是信用社存贷业务纳入农行计划指导,整个工作由农行的专业机构——信用合作管理部门统一布署和指导。因此可说,1977年国务院对信用社的性质“既是、又是”的提法并无大错。     

高风险农村信用社化解中存在的问题及解决思路

（一）用化代替化解，掩盖风险，致使信用社的风险复发性强。据调查，农村信用社在化解工作中存在一定的形式主义，一些信用社为了完成上级下达的化解任务，不是实实在在的进行化解操作，而是包装上市，主要表现在：1．在降低不良资产的比例上，采取转贷或用难以变现的资产来重新办理抵押等来达到降低风险贷款比例的要求，有的干脆调整帐面数字隐瞒实际情况，将本转入逾期和呆滞的贷款留在正常贷款科目中，吻合上级要求。2．在压缩高风险社数的比例问题上，有的地方将高风险信用社采取简单的降格、合并等形式来达到风险社减少的目标和要求。3．在提高资本充足率上，许多信用社搞虚假扩股，据调查目前信用社的扩股实际上有许多都是存款的转化形式，或者说是相对比较稳定的存款，因为吸收的股金一不与风险挂钩，亏损可以保息，盈利可以分红，二可以自由退股。4．在减亏增盈上，以不计或少计提费用方式来减少亏损，达到盈利的目的。     

关于金融服务多元化的思考

目前,农业银行和信用社单一的信贷服务、单一的利息收入的经营模式不能适应国民经济的发展和行社本身发展的需要.要改变这种状况,必须充分发挥行、社的各种职能作用,实行金融服务多元化,达到服务社会经济、发展壮大自己的目的.一、信贷服务的多元化农业银行、信用社单一的组织存款、发放贷款、单吃利差的经营方式制约着农业银行、信用社的发展,造成金融资产单一,风险大等问题.为此,应抓好如下几项工作:(1)抓紧恢复各级行、社的信贷咨询服务机构,开展信息咨询业务.我们的着眼点不应简单地放在收取咨询费上,应放在增加贷款效益、增加资金的安全性、降低风险性上.同