浅析企业员工个人所得税纳税筹划

近年来,随着市场经济的快速发展,企业工资薪金的不断增长,有关个人所得税的纳税筹划引起了人们的广泛关注,其发挥的作用越来越重要。在依法纳税的前提下,从维护企业和员工的切身利益、减轻税收负担的角度出发,如何保证员工获得最大的税后利益是工薪税收筹划的主要问题。     

高新技术企业的税务筹划问题研究

为提高我国企业的自主创新能力和科技研发能力,鼓励企业加大研发投入,增强企业核心竞争力,国家给予了高新技术企业诸多的税收优惠政策。本文首先介绍了高新技术企业利用税收优惠政策开展纳税筹划的研究现状,其次介绍了利用税收优惠政策开展纳税筹划的理论基础,再次以具体公司为例揭示了高新技术企业常用的利用税收优惠政策开展纳税筹划的方法,最后根据该公司的筹划方法为其他公司的纳税筹划工作提供一定的参考借鉴。     

公司的税收筹划与管理

税收筹划是指在税法规定的范围内,利用税收法规所赋予的税收优惠或选择机会,通过对公司日常经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得"节税"的税收利益,达到税负最轻或最佳,以获得最大的税收利益的一种财务管理方式.该文主要结合个人的工作实践就纳税筹划的目的、公司税收筹划的原则和公司税收筹划的应用及效果进行了分析,并提出了做好纳税筹划管理工作的具体措施.     

浅谈新个税法下的个人所得税纳税筹划―以海南某科研单位为例

个人所得税是与每位公民生活息息相关的税种，通过合理纳税筹划，减少税务支出，可实现收入最大化。2019年新个税法开始实施，扣缴方式、计税方法都发生了根本性变化，本文将新个税法与海南自贸港人才优惠政策相结合，分析科研单位纳税筹划的难点，从个人与单位两个层面提出多种纳税筹划思路，以减轻纳税人税收负担，加强单位纳税管理。     

个人综合所得纳税筹划探讨

2018年公布修订后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》,自2019年1月1日起施行。个人各项收入所得的范围仍是7项,没有发生变化,但其中的四项分别为工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权转让费所得划为综合所得,综合计算个人所得税。同时,还在原费用扣除基础上增加了专项扣除和专项附加扣除等项目。这样,可以大大减轻纳税人负担,收入分配差距有望进一步缩小,使纳税人得到实实在在的利益。同时,新个税法也为我们做好纳税筹划提供了理论依据。新个税法已经实施几年,也出现新旧政策的衔接问题。笔者结合实际,以综合所得纳税筹划为例,探讨个人所得税纳税筹划细节性、普遍性问题,为更好地使纳税人或者扣缴义务人最大限度地理解政策、享受红利,提供一定的借鉴作用和思路。     

巧用税收临界点进行纳税筹划

税收临界点是能引起纳税人实际税负产生变动的所得或收入。一般情况下,当纳税人的收入或者所得位于税收临界点附近的金额时,可以通过调整收入的多少来避免较高的税收负担。本文分析消费税、个人所得税、企业所得税以及土地增值税等四个税种的税收临界点,并分别举例探讨不同税种如何利用税收临界点进行纳税筹划。     

企业代扣代缴个人所得税应注意的问题

根据税法规定，我国个人所得税采取源泉和自行申报相结合、以源泉扣缴为主的纳税方法。取得 应税收入的个人是个人所得税纳税义务人；代扣代缴个人所得税的企业是个人所得税扣缴义 务人。代扣代缴个人所得税，是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。然而笔者在基层企业审计凋 查中发现，部分企业未能按规定代扣个人所得税。笔者认为企业作为个人所得税的扣缴义务人，在代扣代缴个人所得税过程中应注意下面几个问题：     

浅谈个人所得税纳税筹划

21世纪,随着社会经济的迅速发展,人们的收入水平不断提高,随之带来的就是个人税负的加重,个人所得税涉及的纳税人十分广泛,因此其纳税筹划日益受到关注.如何在依法纳税的前提下,通过筹划,减轻税负,使自己获得最大收益,也就成为纳税人急需面对的问题.本文以此为背景,探讨个人所得税纳税筹划的意义和必要性,以及个人所得税涉及主要项目的具体筹划方式.     

巧用纳税筹划技术

纳税筹划对企业利益与发展已经成为一个十分重要的课题,从企业来讲都希望减轻税收负担。然而,企业在实务操作中如何根据税收的各项优惠、鼓励政策,进行纳税筹划？笔者认为,对纳税筹划的认识和纳税筹划技术的应用是非常重要的。本文仅就纳税筹划的必要性与应用进行分析,旨在通过纳税筹划活动,减少税负支出,达到企业价值最大化的目的。     

工资薪金所得个人所得税纳税筹划与分析

工资薪金个人所得税的纳税筹划一直是和我们的生活密切相关,随着个人收入的增加,随之而来的个人所得税负担也就逐渐加重。那么怎样在现行个人所得税制度下,通过合理的纳税筹划,减轻税负,提出符合工薪族这一阶层的筹划建议,试图帮助个人在不违法的情况下,增加纳税人税后收入,成为了我们需要探讨的问题。     

个人所得税法图注

个人所得税法图注一、个人所得税的缴纳，一般是纳税义务人通过扣缴义务人（支付所得的单位或个人）扣缴的，两处以上取得工资、薪金的，纳税义务人自行向税务机关缴纳。二、个人所得税以人民币为计量单位，所得是外币的，按国家规定的汇率折合成人民币缴纳。三、个人所得...     

个人所得税纳税筹划问题

随着中国社会经济的发展,个人收入来源和形式日趋多样化,越来越多的人成为个人所得税的纳税人。与之相应,财政收入中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势。从维护切身利益、减轻税收负担的角度出发,个人所得税的纳税筹划越来越受到纳税人的高度重视。那么,如何使纳税人在合理的范围内,尽可能地减轻税负,获得最大收益,就成了一个重要...     

试论个人所得税纳税筹划

随着我国市场经济的快速发展和税收制度建设的日益规范,人们对于纳税筹划的认同度已逐步提高。本文对个人所得税纳税筹划进行阐述。     

试论企业纳税筹划

企业纳税筹划的内涵纳税筹划(taxplanning)亦称纳税计划、税收筹划、税收策划及税务计划。对纳税筹划的内涵,西方学者有各种自己的观点和看法,但内容较接近:(一)国际财政文献局在《国际税收辞汇》(IBFD:《InternationalTaxGlos-sary》,1998,P46)中指出:“纳税筹划是指通过纳税人经营活动或个人事务活动的安排,实现缴纳最低的税收。”(二)美国南加州W.B.梅格斯博士在《会计学》(W.B.Meigs&R.F.Meigs:《Accounting》,P738)中认为:“人们合理而又合法地安排自己的经营活动,使之缴纳可能最低的税收。他们使用的方法可称之为纳税筹划。”…     

浅谈企业经营环节中的纳税筹划

科学合理的税收筹划方案可以帮助企业降低税收成本,获得目标利润。为了实现企业稳定发展,财务人员有必要实施纳税计划,并根据企业的实际经营情况制定纳税策略。分析了纳税筹划的基本要点和不同阶段下企业纳税筹划实务,总结了企业纳税筹划风险类别,以供参考。     

建筑施工企业税收筹划

本文对施工企业税收筹划必要性进行简单扼要的介绍和说明,对建筑施工企业税收筹划的原则进行全面的剖析,并从营业税筹划、所得税筹划和个人所得税筹划等方面对建筑施工企业税收筹划提出了科学、合理的建议。     

纳税筹划原则与误区

纳税筹划是纳税人在遵守国家法律、政策的前提下,通过以经营、投资、筹资活动的筹划尽可能减轻税收负担,以获取税收利益。纳税筹划是一项技术性、政策性很强的工作。适当的纳税筹划会给企业带来经济利益,相反则会给企业带来损失。因此,在开展纳税筹划的时候不能盲目跟风,应当遵守以下几个原则:一、合法性原则。合法性原则是指纳税筹划只能在法律许可的范围内进行。是否符合法律规定是区别纳税筹划与偷逃税款行为的本质和关键所在。纳税筹划的一切方案和行为,从形式到本质都应该是合法的。只有在这个前提下,才能保证所设计的经济活动、纳税方…     

谈施工企业营业税纳税筹划

纳税筹划是企业为达到延缓税负或减轻税收负担,充分利用税法中提供的一切优惠条件的合法经济行为。施工企业实施纳税筹划,主要是针对企业在运营过程中所发生的各种业务收益,采取合理、合法的技术手段进行节税筹划。本文阐述纳税筹划的含义以及原则,并且提出纳税筹划的具体方法。     

Z公立医院新个税筹划探究

部分公立医院缺乏专门的纳税筹划人员,员工也不全面了解个人所得税(简称“个税”)新政策,导致员工无法达到个税税负最轻的目标。本文通过分析Z公立医院员工个税纳税现状,结合纳税筹划前后的数据差异和政策变化,提出个税筹划的科学方案,以降低员工纳税成本,提高纳税筹划水平,实现医院和员工共赢。     

中小企业纳税筹划:必要性、可行性及应注意的问题

纳税筹划的出现是税收进步的象征，是经济发展到一定阶段的必然现象，也是企业必修的功课。该文主要就当前中小企业实施纳税筹划的必要性、纳税筹划的可行性以及纳税筹划需要考虑的具体因进行了分析。并提出了个人的基本观点。