基层央行风险防控与完善会计核算监督机制的思考

人民银行省地两级分支机构事后监督中心成立以来,在防范资金风险和加强内部控制等方面发挥着重要的作用.如何有效运用事后监督资源,提升事后监督的工作水平,强化基层央行的风险防控能力,是当前人民银行工作的重要课题.本文从基层央行履行职能的实际情况出发,探索人民银行会计核算监督机制的完善,提出了四个转变,以进行事后监督职能的深入挖掘和业务的开拓创新,以期有效防控资金风险.     

完善中央银行会计风险预警机制

人民银行事后监督中心成立两年多来,会计核算质量得到了稳步提升,会计风险在一定层面上得到了有效控制,但会计风险控制机制有待进一步完善。我们对人民银行分支机构会计风险防控工作的实际进行了思考,并探索了会计事后监督防控资金风险的实践,提出充分利用人民银行会计事后监督     

基层央行事后监督工作风险隐患防控研究

本文认为基层央行事后监督工作面临着体制风险、业务风险、效率风险和操作风险.正确认识这些风险,及时进行风险防控,是基层央行事后监督工作的重中之重.     

论央行事后监督机制重构

事后监督作为对会计核算业务控制、约束和调整的监督手段,其防控资金风险的职能作用未能完全体现。重新建立以风险防控为导向的监督机制是推动央行事后监督工作深入开展的必由之路。     

COSO框架下会计核算风险防控研究

基层央行事后监督中心作为独立的会计核算监督部门,对把关会计核算的质量、促进会计核算规范化和加强风险防范等方面发挥着积极作用,但目前仍然存在制约事后监督履职的因素。笔者尝试在COSO框架的基础上,以会计核算风险防控为切入点,提出强化事后监督履职、增强会计核算风险防控效果的建议。     

中央银行会计核算方式发展与事后监督转型研究

近年来，中央银行会计核算改革步伐的加快，带来了会计风险特征的重大变化，其风险防控要求也进一步提高。现行事后监督工作机制、监督方式和手段等面临挑战，央行事后监督转型已成为十分紧迫的要求。本文深入分析了会计核算方式变化对事后监督工作的影响，结合当前事后监督面临的问题，从监督定位、监督方式和手段、人员培养等方面对事后监督转型提出对策建议，以期对央行事后监督工作有所借鉴。     

人民银行会计核算发展与事后监督转型探讨

随着人民银行会计核算改革步伐持续加快,会计核算模式及风险特征发生了重大变化,风险防控要求进一步提高,现行事后监督工作机制、监督模式和监督手段面临新的挑战,事后监督转型要求日益紧迫。本文分析了会计核算发展对事后监督的影响,并结合人民银行事后监督工作实践,探讨适应会计核算发展的事后监督转型途径。     

做好人民银行事后监督工作的几点建议

近年来,人民银行事后监督部门对强化内部控制,防范会计核算风险发挥了一定的作用。但由于受到多种因素的制约,事后监督工作还有待于进一步提高。笔者通过几年来的事后监督工作实践和近期对基层事后监督工作的调研,认为应在以下六个方面完善事后监督工作,更好地发挥其会计核算和资金风险的防控作用。     

源头控制强化执行事后防范全方位强化银行基层网点会计风险防控

本文对股份制银行基层网点的会计操作风险防控进行了研究,提出了从风险案件的源头管理、风险操作的事中控制以及风险业务的事后监督三个方面进行全方位管理的控制方法,防范银行操作风险案件发生.     

对有效开展事后监督业务培训的思考

人民银行事后监督中心自2004年独立设置以来,对于规范业务操作、堵塞各种漏洞、防范资金风险发挥了重要的屏障作用。但是,随着现代化支付工具的推广以及会计核算体制和方式的变化,风险防控难度和强度越来越大,而事后监督人员队伍又面临着结构不合理、业务知识更新缓慢、缺乏系统规范的业务指导等问题。强化事后监督人员的业务培训和技能训练,切实提高风险甄别和防控能力,探索开展事后监督人员培训的有效途径和方法已成为当前亟待解决的现实问题。     

当前国库现场监督存在的问题与对策

自人民银行分支机构事后监督中心成立以来,事后监督工作取得了明显成效,各级事后监督部门在完善基层行内控机制建设、加强资金风险防范、促进会计核算质量的提高等方面发挥了积极作用。然而,随着电子信息技术的发展,国库业务系统进一步拓宽和延伸,国库部门的风险也呈现出新的变化,传统的事后监督方式已无法全面防范国库风险。本文从实际业务出发,探究国库现场监督的有效手段,以弥补非现场监督存在的不足,切实防范国库风险。     

中央银行事后监督风险预警机制探析

本文紧紧围绕控制风险环节、防范资金风险,结合会计核算业务监督实际,从风险的识别划分、风险分级、评价及反馈等角度,对建立会计核算事后监督风险预警机制进行初步探析.     

事后监督实现动态化运作的思考及探索

在会计核算质量要求日益严格的新趋势下，为进一步发挥事后监督的保障作用，追求健全的核算安全防控体系，探索将监督重点从着眼于对核算结果的静态监督扩展到对核算过程的动态监督，将风险防范有效控制在会计核算动态化的各个环节，是创新事后监督理念、监督手段，改进监督效果的有益途径。     

借鉴商业银行经验 改进央行事后监督工作

事后监督作为央行内控体系的重要组成部分,在规范会计基础工作、提高会计核算质量、保障内部资金安全等方面发挥着重要作用。但目前基层央行的事后监督工作存在着管理体制不顺、监督重点不明、监督手段滞后、风险防控有限等问题。本文着重阐述借鉴商业银行事后监督工作在组织管理、监督手段等方面的经验,完善央行事后监督工作。     

事后监督资金风险防范效能分析

当前,基层人民银行事后监督工作大都仅满足于日常会计资料的全面复审,而其资金风险防范职能未充分发挥,在资金风险防范作用方面亟待进一步加强。本文从事后监督资金风险防范效能分析入手,对如何正确理解和认识事后监督资金风险防范职能、影响事后监督资金风险防范效能的因素及增强事后监督资金风险防范效能的有效途径开展探讨和分析。对如何促进人民银行事后监督工作做到预警、防范和监督相结合,切实增强事后监督风险防范效能,提出了一些积极建议。     

基层央行事后监督中的“盲点”及防范对策

基层央行事后监督部门成立以来,在规范会计核算行为、提高会计核算质量和防控资金风险方面发挥了重要的作用。但随着央行会计核算业务的不断发展和完善,基层央行事后监督工作出现了新情况、新问题,监督中发现了难点和盲区。本文针对基层央行事后监督工作中发现的盲点和监督真空,提出了相应的监督防范对策,以期加强和改进事后监督工作,提高监督工作效能。     

反观社保风控智能化推进方案

2021年1—11月,成都市社会保险事业管理局运用智能化手段,及时阻断全市不合规社保经办业务21.25万笔,实时预警提示高风险业务3500余笔,事后监督检查风险业务23.36万笔.近年成都坚持"互联网+"思维,运用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术,从事前规范、事中控制到事后监督,推进社保经办风险防控智能化,确保社...     

对构建事后监督综合评价体系的探讨

事后监督评价职能是事后监督整体工作层次提升的需要。本文首先分析了构建事后监督综合评价体系的必要性,然后提出了构建该体系的具体思路,即运用计分卡法,采取定性分析与定量评估相结合的方法,完成会计核算风险的识别、监测、评价与反馈。并针对构建事后监督综合评价体系存在的困难,给出了相应的措施和建议。     

建立事后监督长效机制的实践与启示北大核心CSSCISSCI

事后监督中心是会计核算风险防范的重要组成部分。自2004年底,辽阳中支事后监督中心与会计核算部门分设、组建为一个专职内部监督部门以来,本着“大监督、大会计”的工作理念,在监督手段、监督机制和监督内容等方面进行了多种有益尝试,初步建立起了事后监督的长效机制,并在实践中取得了良好效果,有效发挥了事后监督的会计核算资金风险“防火墙”作用。     

基层央行事后监督效能及规避风险策略

由于基层人民银行对目前事后监督部门的目的、意义和定位等方面难以把握,造成事后监督人员对事后监督本身的理解偏差,使事后监督工作仍处于被动的局面。为了促进事后监督体系建设,营造一个良好的事后监督氛围,本文对基层人民银行事后监督的现状、存在问题及如何采取有效措施规避风险等方面进行了分析,并提出了相应的对策建议。