强化内部审计 防范金融风险

近年来，在国际上发生英国巴林银行破产倒闭事件，日本大和银行和住友商社出现巨额亏损，令世人大为震惊。认真吸取这些教训，完善农业银行内部调控机制，强化内部稽核监督，防范金融风险，已成为当务之急。一、目前农行稽核工作存在的问题亟待解决1、部分员工对稽核监督的重要性认识不足。一是少数领导事业务经营，轻稽核监督。他们认为资金组织、信贷、财务是全行工作的重点，误认为稽核监督是挑“毛病”。不利于业务发展，而没有引起足够重视。二是有相当部分的领导把稽核部门的职能以业务部门自身检查代替，致使稽核部门与业务主管部门…     

发挥稽核作用 促进信用社发展

几年来，鹿邑县农村信用联社重视发挥内部审计稽核，不断完善规章制度，强化内部管理，提高信贷资产质量和经营效益，防范和化解金融风险，有力地保障和促进了全县农村信用社经营与管理工作的规范化和各项业务的健康发展。一、统一思想，提高对内部审计稽核工作重要性和必要性的认识在社会主义市场经济体制逐步确立、金融体制改革日益深化的新形势下，联社领导和广大干部职工认识到：加强审计稽核监督有利于信用社提高经营管理水平，有利于促进信用合作事业健康发展。联社领导明确提出审计稽核工作要“依法治社，严肃稽核”，从而为全辖区稽…     

基层行储蓄事后监督工作亟待加强

当前基层行储蓄事后监督工作还存在着许多问题。主要有：１．思想观念问题。一些基层行领导从局部利益出发，认为事后监督只是“事后”，是后勤，把事后监督工作摆在了可有可无的位置，忽略了银行“三铁”形象的树立。２．工作硬件问题。主要是计算机落后，磁盘老化，更新慢，甚至的有基层行还在实行手工操作。这些都难以与日趋激烈的竞争环境相适应。３．监督人员问题。目前，基层行事后监督人员明显不足，且素质良莠不齐，很难适应事后监督工作的需要。４．奖罚措施不力。尤其是对一些违反业务操作规范的行为，监督力度不够。针对以上问题…     

浅议农行内部加强稽核监督

农行内部稽核作为综合业务管理监督部门，在提高经营管理水平和经济效益以及防范、化解金融风险等方面起着不可替代的作用，稽核的“三士”作用也为多数同志所共识，即通过对被稽核单位内控制度执行的评价，有效防范风险，发挥“卫士”作用：对查出的问题，指出其造成错误与弊端的根源及其后果，并提出解决的办法，发挥“医士”作用；通过综合的住处反馈，为领导决策提供服务，又发挥“谋士”作用。而稽核工作的重点，也由过去主要对业务经营活动的稽核开始向制度管理控制、再监督控制和责任人控制等方面转变，从合规性稽核转向风险性稽核，如何发挥好内部稽核监督的作用，笔就此谈些粗浅看法。     

试论提高稽核工作质量

近年来,贺州市农行在改革稽核工作中,大胆探索与实践,初步取得实效。其做法和体会主要有：1、领导高度重祝与大力支持是提高稽核工作质量和效果的根本保证。农行开展稽核工作,没有领导的重视和支持,是很难打开局面的。因为稽核工作是一项政策性和专业性较强,涉及面广的工作,它的特点是揭露矛盾,纠正偏差,堵塞漏洞,必然会遇到一些困难和阻力。为此,贺州农行稽核部门除主动向行领导请示汇报工作外,充分发挥稽核职能作用为领导分忧排难,提供有关信息,取得重视和支持。稽核监督的目的是在于强化农行内部管理,促进业务发展。因此…     

改进建设银行稽核工作的构想

一、内审工作的现状（一）稽核工作的组织体系、人员管理与稽核的独立性、超脱性、权威性不相适应目前建设银行内审管理体制与审计所特有的独立性、超脱性、权威性不相适应。稽审工作仍然以当地建行领导为主,稽核报告要让领导“把关”。稽审人员查出的许多问题不能如实反映,提出的许多建议和意见得不到落实,不能更好地发挥稽审的职能作用。（二）稽核监督的项目内容与稽核部门的职责不相适应稽核项目内容单一,目标不明确,具体操作业务多,综合监管方面少。尽管稽核部门通过大量艰苦细致的工作,采取现场稽核的方式,揭露、纠正、制止了…     

当前金融机构内控问题中存在的几个问题

一是内部监督部门的独立性和权威性不够，各金融机构行使内部监督的职能部门主要是稽核部门，而大多数单位的稽核部门只由一位副行长分管，这样，稽核部门对该副行长分管范围以外的业务部门所进行的内部稽核可能会受到不必要的干预，内部稽核所发现的问题可能超出了该副行长分管范围而无法及时、妥善地处理，而且行长也也难以通过执行系统以外的渠道，及时了解和把握业务运作过程中存在的问题，另外，稽核报告的质量尚未达应有的水平，难以引起各级领导和各部门对内部稽核的重视，二是内部监督力量配备不足，监管人员素质适应不了日本扩大和更新的金融业务发展的需要，三是内部稽核的频率偏低，覆盖面不够，由于内部监督部门的独立性和权威性不够，制度建设和队伍建设没有得到应有的重视，许多常规监督工作无法正常开展，内部稽核的频率和覆盖面均未达到一个合理的水平，这样，内部稽核审计部门就无法从整体上把握全行的业务运作和经营状况，无法及时发现经营管理中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。     

如何加强银行审计稽核工作

<正> 在实际工作中,对如何加强银行审计稽核工作,在思想认识上还存在着两个主要问题:一是认为银行设立审计机构是机构重叠,不符合精简机构的要求;二是审计稽核人员本身有“二怕”,一怕得罪有关领导;二怕处理不好同志间的关系。认为审计人员对有关业务工作进行审查稽核,是找领导的“岔子”,是挖别人的“屁股”。这些问题如不能很好解决,必然影响银行审计稽核工作的开展,使银行审计失去应有的功能,因此,笔者认为当前要加强银行审计稽核工作,必须从提高思想认识入手,明确以下几个问题:     

确立稽核权威的几个要素

<正> 银行稽核是近年来新设立的一项业务,其性质、任务、职责等基本理论,需要随着社会主义政治、经济、银行业务的发展,不断深化、探索、总结、提高与完善。从我国的实践证明,经济越发展,越需要监督,自改革开放以来,更加显示稽核监督的重要性。因此,就如何确立稽核的权威,谈一谈粗浅认识:一、领导重视是确立权威的保证。在工作实践中,由于稽核政策性强,涉及面广,又是非常细微的一项艰苦工作,靠单枪匹马不行。因此,在计划安排时,事先应向领导汇报,拿出实施意见,以取得领导的重视和支持,使工作得以顺利开展。每次稽核,应有一名行长挂帅,发现问题,及时汇报,提出改进措施,真正起到参谋作用,使稽核工作在领导心目中占有一定的位置,认为不是可有可无,而是非常重要的一项工作。     

建立逐笔稽核制度 有效防范业务风险

建立逐笔稽核制度是具有信贷资金“批发业务”特点的国家开发银行防范业务风险的重要手段。文章阐述了开展逐笔稽核工作的必要性、原则和主要内容,并认为搞好这项工作应处理好逐笔稽核主体的层次性与监督有效性关系;传统的手工操作与计算机辅助审计的关系;事后监督与防范潜在业务风险的关系等。     

浅析农发行稽核工作存在的问题

自1996年底农发行省以下机构成立以来，农发行稽核机构紧紧围绕各项业务经营目标，在堵塞漏洞、强化管理、监督粮棉收购资金的使用等方面，做了大量的工作，对农发行履行现阶段党中央、国务院所赋予的职责起到了很大的促进作用。随着粮棉购销体制改革的不断深入，农发行业务将面临新的挑战。在此形势下，农发行稽核工作也面临着一些亟待解决的问题。本文就当前农发行稽核工作存在的问题及对策谈些认识：     

举办总稽核研究班 培训金融稽核监督干部

中国人民银行总行的领导同志最近多次指示要强化金融稽核监督工作,稽核监督部门要成为当前正在金融系统开展的教育、整顿活动的重要方面军。为此中国人民银行于1991年11月21日至12月10日在广东银行学校举办了一次省、自治区、直辖市及计划单列市分行总稽核研究班。这期研究班着重研究了“八五”期间如何强化稽核监督工作的问题。学员们认为,解决这个问题,要抓好三方面的工作。一是在坚持合规性监督为主的前     

制度规范化稽核的设想——应用“平行实施、双线监督”的方法

<正> 对制度进行规范化稽核可采取“平行实施,双线监督”的方法。所谓“平行实施”就是指职能部门和稽核共同对制度的实施,按照实际业务状况,提出要求和办法,按制度规范要求分解落实到人。“双线监督”就是指职能部门领导负责对下属工作人员就实施情况进行监督,稽核部门负责对实施总过程的监督。采取“平行实施、双线监督”应分两个步骤进行。     

农行稽核工作面临的问题及解决的建议

农行稽核工作面临的问题及解决的建议曾志全农行稽核工作开展十年来，在加强业务监督、查处违规经营、落实规章制度等方面都取得了显著的成效。但是，我们也必须看到，农业银行的稽核工作仍然面临着许多困难和问题，若不引起重视，势必有碍于稽核工作的发展和职能作用的发...     

县级人民银行资金风险控制中存在的问题及建议

一、当前资金风险控制中存在的问题 （一）内部风险管理和控制不够重视。主要表现在，有些单位和部门对基础业务工作风险管理研究少、检查少，有的业务检查工作深度不够，频率不够，针对性不强，检查手段和力度不到位，流于形式，使一些问题和隐患不能被及时发现，导致存在的问题长期得不到纠正。     

谈维护稽核的权威性

农业银行的稽核作为一种内部审计，与其他形式审计同样具有两大基本 职能：监督与评价职能。这两在职能决定了稽核应具有的权威性。在农业银行历史上，稽核曾以其业务过硬、作风扎实、成绩显而在行内外享有较好声誉。可是现在由于受到主客观因素的制约，稽核工作相对滞后，引起了上级领导和有识之士的重视。管理决策层提出了加强稽核职能作用，维护稽核权威的指导意见，笔就这方面谈谈自己一些粗浅的看法。     

浅谈加强风险贷款监督

浅谈加强风险贷款监督高亚丽，牛晓春作为银行稽核业务，如何发挥对风险贷款的监督作用，把风险贷款控制在最低程度呢？根据近几年来的工作实践和当前贷款工作的现状，建议加强以下几个方面的监督工作。一、“三查”监督首先是对贷前调查情况的监督。内容包括：是否有２人...     

进一步完善稽核监督职能

进一步完善稽核监督职能郑云钦为了进一步完善现有稽核监督职能，切实从思想上、工作上实现“四个转变”，笔者认为，必须采取下列措施：一、加强全融立法步伐，巩固稽核监管的法定地位。现行的稽核法规不尽完善，特别是随着社会主义市场经济的发展，金融体制改革的不断深...     

浅谈银行稽核工作的“三化”

<正>近年来,银行稽核工作有了较快进展,但仍处于初创阶段.怎样使银行稽核工作做到“三化”,即日常化、制度化、规范化、使它进一步发挥对各项业务和财务活动的检查和监督作用呢?我认为:一、银行稽核工作必须建立“三化”制度.前一段,银行的稽核任务大多是上级稽核部门下达的.这样就形成了一个错觉,上级银行有下达稽核任务就干,没有下达任务就等.这样的工作方法,在银行稽核组建初期,曾起过一定的积极作用.但随着银行稽核制度的健全.客观上对稽核工作提出了更     

中央银行稽核工作存在的问题及对策

中央银行稽核工作存在的问题及对策王素萍一、存在的问题：（一）中央银行稽核部门的现时地位，影响金融稽核监督职责的履行。１．在领导地位上，有的行未能按总行文件执行，总稽核未进入决策层。２．在领导作用上，有的行视为在副行长之下的总稽核，不便于行使总稽核的职...