信用卡套现的审计方法探析

信用卡套现是指信用卡客户与商户勾结,虚假消费并以信用卡支付,从而套取信用卡额度内现金的行为。目前信用卡套现主要包括通过实体特约商户套现和利用电子商务网站（淘宝网、拍拍网等）套现两类方式。鉴于网络支付目前规模相对较小,后者套现的数量也比较有限．大多是个人的少量套现．并且淘宝网和一些合作银行已采取限制交易金额等方法解决此类问题．本文主要讨论对通过实体特约商户套现进行审计的相关问题。     

信用卡风险潜藏 用户猝不及防

说到信用卡,大家应该都不会陌生。根据有关法律解释,信用卡是指商业银行向个人和单位发行的,凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金,具有消费信用的特制载体卡片。其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容,背面有磁条、签名条的卡片。信用卡又按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡我们现在所说的信用卡,一般单指贷记卡。就是发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。最通俗的说法就是:当您的购物需求超出了您的支付能力,您可以向银行借钱。信用卡也将记录您的个人资料和消费明细,以便为您提供全方位理财服务。因此,信用卡它不仅是一种消费支付工具,也是目前仅次于现金、最普遍受欢迎的塑料货币。然而,世上没有免费的午餐。小小一张信用卡,在提供给您免息贷款的同时,潜藏的风险也常常让你猝不及防。非法信用卡中介,甚至有可能使您在毫不知情的前提下,背上欠款不还的信用"黑锅"。     

浅议银行卡运行中的问题与对策

银行卡是商业银行向社会发行的具有消费信用、转账作为结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具.它按照发卡行是否给予持卡人一定的信用额度分为信用卡(又称贷记卡)和借记卡.随着社会与科技的发展,银行卡的应用日益广泛.     

关于单位是否构成信用卡诈骗案件犯罪主体的思考

在当前的经济形势下,中小企业融资渠道减少,因此,为了保证企业的资金充裕,部分企业主便集中给员工办理信用卡,然后使用这些信用卡的额度套现以充裕资金。一旦单位集体办理信用卡并集中"非法套现",其不仅会像一般的非法套现一样严重损害发卡行的利益,作为信用卡持卡人的单位员工利益也根本得不到保障。     

数据挖掘技术在检测信用卡套现上的应用

信用卡套现是当今新出现的一种欺诈行为,由于难于检测,使银行蒙受损失。针对数据挖掘技术在检测信用卡套现上的应用,提出了通过计算机系统和政府监管来防范信用卡套现行为的设想。     

持卡人有了更多的权益

持卡消费已成为广大市民乐于使用的消费方式之一。形形色色的信用卡给持卡人带来了方便和实惠。那么,最近颁布的《银行卡业务管理办法》(下称新《办法》)开辟了银行卡业务的新天地。 (一)推出真正意义上的信用卡——贷记卡。国内银行卡市场已经历了10余年的发展历程,但目前各发卡银行发行的信用卡均须先存款、后消费,非真正意义上的贷记卡。新《办法》中对贷记卡作出明确规定,将其界定为“发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡”,即消费者可以在规定的信用限额内先消费     

信用卡不应只是“看上去很美”

造成上海周先生一家信用卡透支"悲剧",除了儿子小周的自身原因外,几个"帮凶"起到了落井下石的作用。信用卡管理的制度漏洞是最大的"帮凶"。信用卡透支额度是根据持卡人的收入状况、信誉状况以及担保人的收入状况和信用状况来确定的。然而,持卡人可以办理多家银行的信用卡,银行却不知道一个自然人是否在其他银行已经办理信用卡了,继续授信,甚至不顾持     

信用卡怎样分期付款最划算

最近,多家商业银行步调一致地对信用卡分期付款费率进行了打折优惠,且力度空前。那么信用卡分期有哪些技巧?怎样分期付款最划算呢?分期价格火拼近日,多家银行的信用卡页面都对信用卡分期付款费率进行了打折,而且力度不小。比如有的银行,由此前的7.2%降至4%,比同期贷款利率还低;还有的银行根据分期额度,给出不同的优惠折扣;也有银行推出分期付款     

乡镇企业应规范信用卡存款的核算和管理

信用卡是指商业银行向个人和单位发行的,凭其向特约单位购物、消费和银行存取现金,具有消费信用的特别载体卡片。中国人民银行有关支付结算办法规定,企业发生的货币资金收付业务可以采用信用卡结算方式,通过银行办理转账结算。企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项,就是企业的信用卡存款。由于企业信用卡存款的存放地点和用途不同于现金和银行存款,因而应通过“其他货币资金”科目进行核算。然而,笔者在审计过程中发现,被审企业对信用卡存款收付业务的核算五花八门：有的将其视作一般结算存款,仍通过“银行存款”科目核算;…     

热点新闻

中国银监会发布通知：严控信用卡非法套现；央行征信系统已收录6亿自然人信用信息；银监会叫停金融机构开办外汇保证金交易业务；人力资源和社会保障部有关部门：企业工资条例将出台调控收入差距     

浅议信用卡套现的危害及对策建议

随着信用卡发行数量的增加,信用卡套现现象逐渐增多,它不仅使银行遭受了利益损失,也扰乱了国家的社会秩序。文章在分析信用卡套现的常见方法与危害的基础上,提出了相应的对策建议。     

企业利用信用卡逃贷的现象亟待解决

企业利用信用卡逃贷的现象亟待解决韩贵武众所周知，信用卡是指银行或金融部门签发给那些资信状况良好的单位或个人的注有一定标记的特殊的塑料卡片。信用卡是一种特殊的信用凭证，持卡人既可在发卡机关指定的商户购物或消费，也可在指定的银行机构存取现金。所以，信用卡...     

浅析信用卡诈骗犯罪

信用卡是在国内贸易和国际贸易中,由银行或其他金融机构,根据公民、法人或组织的资信状况,按照信用协议签发给用户的一种特殊信用凭证。由于信用卡较之现金具有快捷、安全等特点,已被越来越多的人所接受、使用。我国各专业银行相继发行了自己的信用卡,在标志着我国市场经济发展规律迅速和金融事业迈向现代化的同时也产生了一种新型的犯罪方式一信用卡诈骗,并且此类案件在数量和金额呈上升趋势,具有较大的社会危害性。     

浅析信用卡诈骗犯罪

信用卡是在国内贸易和国际贸易中,由银行或其他金融机构,根据公民、法人或组织的资信状况,按照信用协议签发给用户的一种特殊信用凭证.由于信用卡较之现金具有快捷、安全等特点,已被越来越多的人所接受、使用.我国各专业银行相继发行了自己的信用卡,在标志着我国市场经济发展规律迅速和金融事业迈向现代化的同时也产生了一种新型的犯罪方式-信用卡诈骗,并且此类案件在数量和金额呈上升趋势,具有较大的社会危害性.     

利用信用卡非法套现之犯罪行为探究

将利用信用卡非法套现认定为恶意透支型的信用卡诈骗罪的思路值得反思。利用信用卡套现的作案人为合法持卡人,但特约商户或未予特约的假冒商户,也可以成为共犯;尤其是得到特约商户的明示或默许,将信用卡中用于消费或购物而设定的额度,通过收取一定手续费,为持卡人变现的行为,更应认定为诈骗罪的情节严重,而不受数额较大的影响。需要对普通诈骗罪的行为主体予以扩充,应该将营利性组织也作为此罪主体。     

“银行客服”来电询问卡号?假的!

<正>近日,个人信用卡资料遭泄露甩卖的现象再次引起关注,记者调查发现,目前信用卡非法套现资料泄露信息销售市场猖狂,导致不法分子借持卡人信息进行各种诈骗。有分析认为,信用卡泄露的背后是银行方面将资料泄露倒卖,在记者采访中,也有银行业内人士表示,目前网络购买的信用卡信息仅有个人姓名、身份证、地址电话等信息,并没有涉及卡号,"这种泄露的方式,很有可能不是银行,而是为银行寄信用卡的快递公司。"     

治理“套现”问题的对策

“套现”是指行政事业单位在财务收支活动中，用种种手段，把现金从银行等金融机构套换成现金的违纪活动。鉴于当前治理“套现”问题已成为反腐败的当务之急，本文拟就这一问题谈些看法。     

信用卡套现及其风险防范

伴随着信用卡的蓬勃发展,信用卡套现也逐渐兴起。信用卡套现是信用卡违法行为中的常见类型,并且通过多种方式体现出来。信用卡套现有其产生和发展的土壤,但同时也带来了严重的负面影响。本文在分析信用卡套现产生原因的基础上,提出防范信用卡套现的相关对策,以保证信用卡产业的健康发展和维护正常的金融秩序。     

浅析个人信用卡的风险管理

信用卡,又称贷记卡,是一种电子货币,是银行或其它财务机构签发给那些资信状况良好人士的一种特制卡片,是一种特殊的信用凭证。持卡人可凭卡在发卡机构指定的商户购物和消费,也可在指定的银行机构存取现金。它是借助于电子计算机组成的资金传输系统进行运作,因而它比传统货币具有较为明显的安全性;但信用卡也并非绝对安全,它受持卡人资信状况、国家政策、汇率、利率等因素的影响,也受计算机自身的影响,以及不法分子诈骗、冒用信用卡等,而产生风险。随着我国"金卡"工程的实施,信用卡将进入寻常百姓家,城镇人口使用信用卡将普及化,信用卡业务将得到空前发展,信用卡的风险监控与管理将显得愈加重要。     

欺骗双眼的虚无世界——非法套现现象严重国家终出台严打法令

"超低刷卡""POS机代办最优惠出租""提还托管咨询、0.5即拿咨询""积分提还分咨询",近期,本刊接到诸多读者咨询,反映当前在福州的诸多媒介,如街头站牌、报纸、网络论坛上都能看到诸如此类的隐晦"不明暗语",甚至在某些街头巷尾都能见到随意张贴的此类广告,特别醒目。其实,它们所指代的,都是同一个内容,就是——信用卡套现,在银监会发布关于信用卡套现活跃风险提示通知后,银行卡套现已受到社会各界的广泛关注。然而,近期记者调查发现,福州市信用卡套现业务又开始繁忙起来,各种套现机构登广告揽客,一些套现机构甚至直接在市区主干道分发广告。非法套现引发的恶意透支,不仅成为银行信用卡呆账的毒瘤,而且也会严重损害诸多不明真相的持卡者的合法权益。