浅谈流动资金管理

粮食企业如何增强企业的竞争能力，提高企业经济效益，加强财务管理是重要一环。而财务管理的中心、重点是组织资金运动。它虽然制约于商品运动，但有其相对的独立性，有其循环、周转、反映商品运动状况的特点。在组织资金运动中，尤以管好用活流动资金效果最为直接、明显。目前，在银行信贷资金紧缩、银根吃紧、库存商品周转缓慢、应收补贴款不到位、企业间货款拖欠严重、结算资金占用多等因素的影响下，流动资金正常运动极难，企业经济效益难以好转，亏损挂帐越累越多，粮食企业的生存和发展步履艰难。所以，加强流动资金管理，改善生产经…     

农村商品生产与资金运动变化趋势

一、商品生产与资金运动的联系 商品生产和资金运动是相互转化、形影相随的。马克思指出:“全部困难是由这样一个事实产生的,商品的交换,不只是当作商品来交换,而是当作资本的产品来交换”(《资本论》第3卷第196页)。同样可以说,在社会主义制度下,商品的交换,不只是当作商品来交换,而是当作资金的产品在交换。商品生产、交换的过程和资金运动的过程是紧密联系在     

论资金商品化

研究社会主义市场经济,应当重视研究资金范畴。因为无论从个别企业还是从整个社会再生产的角度看,商品的运动,实际上是资金的运动。然而,在我国现阶段的资金是否具备明显的产权、是否象一般商品那样通过交换流动带来增殖,简言之,资金是否商品化,这是在市场经济的理论和实践中必须解决的课题。     

正确处理财务关系 促进企业健康发展

企业是商品的生产者和经营者，是一个有生命的系统。在企业经营过程中，必然与环境进行物质、能量、信息的交流，发生各种各样的经济联系。财务关系是企业资金运动中与各方面的经济关系，是企业财务管理的重要方面，没有不存在财务关系的财务活动，财务活动与财务关系统一于企业资金运动。正确处理财务关系，对保证企业生产经营正常有序地进行，促进企业健康发展具有重要意义。一、正确处理企业与国家的财务关系企业是国民经济的细胞，企业的活力与效益直接影响国民经济发展．企业在生产经营过程中不仅要谋求自身的生存和发展，而且要履行其…     

北京慕维森财务管理培训中心有限责任公司

北京慕维森财务管理培训中心有限责任公司专业从事针对企业管理者的财务培训。本公司认为，财务管理就是管理资金，管理的结果使资金发生增减变动，从而形成资金运动，由此可见，财务活动决定资金运动。如果企业的资金运动出现问题，一定是财务管理出现了问题。为此，本公司在培训过程中将侧重于财务管理实用知识和实用技术的培训。     

化解风险 确保基金会平稳运行

一、农村合作基全会生存发展的客观参件导致风险产生的必然性1．农村合作基金会产生的历史背景。分析农村合作基金会产生的历史过程，可以得出这样的结论：农村合作基金会是农村资金运动矛盾对立统一的产物，是农村改革和商品经济发展的产物。1984年党的十二届三中全会否定了传统的计划经济体制．明确提出我国社会主义经济是有计划的商品经济，确定改革的重点由农村转向城市。农村要进行以调整产业结构，发展社会主义商品经济为中心内容的第二步改革。此时中国农村资金运动出现了矛盾。一方面调整产业结构发展农村二三产业提高商品化程度需…     

北京慕维森财务管理培训中心有限责任公司

北京慕维森财务管理培训中心有限责任公司专门从事针对企业管理者的财务培训。本公司认为，财务管理就是管理资金，管理的结果使资金发生增减变动，从而形成资金运动，由此可见，财务活动决定资金运动。如果企业的资金运动出现问题，一定是财务管理出现了问题。为此，本公司在培训过程中将侧重于财务管理实用知识和实用技术的培训。本公司认为，资金运动过程中形成的反映运动情况的原始凭证是会计工作的起点。由此可见，财务管理决定会计核算，会计只是对由财务活动引起的资金运动所做的反映。为此，本公司在培训过程中将力求使学员清晰地了解财务管理与会计核算之间的关系。     

对收购资金封闭运行管理的探析

随着我国粮食流通体制改革的深入,粮棉油收购资金封闭运行管理提到了一个新的议程。尽管这几年农发行一直为实现收购资金封闭运行管理而努力,但资金沉淀、流失的状况仍很严重。银行不良资产居高不下。实现收购资金的良性循环,仍是目前亟需探讨和解决的问题。本文拟就此问题谈些认识。一、收购资金运动的实质及内容收购资金是指在粮棉油政策性收购、储备及其调销过程中所占用的资金。收购资金运动不同于生产资金运动,它局限于商品流通领域,表现为货币资金、商品资金两种形态,其运动过程表现为:G_0-G_1-W-G_2-G_3。G_0表示信贷资金;G_1表示企业占用的收购资     

资金横向流动问题

资金是社会物资的货币表现。社会物资的纵横交错运动,决定了社会资金的纵横交错融通。随着我国商品经济发展和经济体制改革的深入,我国信贷资金的横向融通,伴随着金融     

掌握规律强化管理确保收购资金封闭运行

收购资金封闭运行是长期实践的结果，是多年来粮食信贷资金管理的科学总结，我们要做好这项工作，必须掌握其规律性。一般的信贷资金运动规律是说，“银行贷款从银行放出进入生产。流通过程，由货币资金依次转化成产成品——商品——货币十利息”。作为商业银行的信贷资金运动是在市场经济环境中以经济效益为前提进入社会生产和流通过程。而政策性收购资金的运动过程是由国家行政政策严肃约束与规范的。既有银行信贷资金运动的一般性，又复加以行政调控的特殊性。每个环节都有特定的政策规定性。在粮食收购环节，发出货币信贷要与政府指定收…     

试论粮棉油政策性信贷资金运动规律

粮棉油政策性信贷资金同商业性信贷资金一样,有它自身运动规律。研究、掌握粮棉油信贷资金的运动规律,有利于我们准确领会党和国家制定的收购资金封闭运行政策,有利于我们在工作实践中抓住工作重点,更好地发挥政策性信贷资金在农村经济发展中的作用。一、政策性信贷资金运动的特征信贷是一种经济上的借贷行为,是以偿还和收取利息为条件的价值特殊运动,是从属于商品货币关     

论财务与会计

一、财务管理与会计管理———企业资金管理大系统中的两个子系统在商品经济条件下,社会再生产过程一方面是使用价值的创造过程,同时又是价值的形成过程。人类生产经营活动的目标,既是要实现使用价值的增长,又要实现商品价值的增值。相应地,人类的管理活动,按照管理对象的区别,可划分为使用价值管理和价值管理两大领域。在微观经济组织中,属于使用价值管理的主要有生产管理、物资管理、设备管理等,属于价值管理的有财务管理、会计管理、成本管理等。价值管理就是对企业价值运动的管理,企业的价值运动,具体表现为资金运动,对资金及其运动的管…     

农村合作基金会是信用形式的新突破

农村合作基金会是信用形式的新突破张毓琮在市场经济中，商品的物质运动，必然伴随着价值的运动，两者同时存在。货币是衡量和表现商品价值的尺度，价值的运动即表现为货币的运动。市场经济越发展，商品流通数量越增加，相应的货币流通量就越多。货币流通的扩大，产生了信...     

要重视农村合作基金会的资金逾期和沉淀问题

要重视农村合作基金会的资金逾期和沉淀问题丁志林，卢明，徐宝军，于洪波黑龙江省延寿县农村合作基金会自１９８７年开始兴办以来，巩固壮大了集体经济，开辟了农村资金融通的新渠道，对深化农村改革，促进农村商品经济发展起到了积极作用，但随着合作基金会的发展，也逐...     

缓解企业资金紧张状况的思考

资金是企业经营的血液，资金运动及其状况反映企业生存状况及质量。资金运动的正常与否直接影响企业生产经营活动。因而，如何管理和运用好资金，使其发挥最大效益，是企业财务管理的关键一环。长期以来与企业经济效益不佳相伴而生的资金匮乏问题，严重制约了企业生存和发...     

财务管理目标与企业可持续发展

财务管理是一项组织企业资金运动、协调企业同有关方面财务关系的管理活动，在现代企业管理中具有重要作用。财务管理包括两方面的工作内容：一是对企业供产销经营过程中所发生的资金运动进行合理的预测、决策、计划、控制、分析；二是对资金运动过程中企业同国家、投资者...     

加强企业资金管理 提高资金使用效益

资金可以说是企业的命脉，它贯穿于企业生产经营的全过程，从企业生产经营之初的筹集资金，投资过程中的使用、支配资金，实现销售后的回收资金，到取得收益后的分配资金，在这一连串的活动中，无不折射着资金的运动。如果企业筹资渠道不畅通，企业会感到心有余而力不足，如果企业使用和支配资金不合理，就会使有限的资金损失和浪费，如果资金不能及时回收，就会妨碍资金的周转、影响企业的偿债信誉，如果收益后的资金没有合理的分配方式，就会影响企业的积累、挫伤投资方的积极性、损害员工的利益。因此，在企业的整个生产经营过程中，必须…     

关于建立新型银企关系的思考

关于建立新型银企关系的思考田力平市场经济条件下，银行与企业分别是经营不同商品的经济实体，企业经营的是一般性的商品，银行经营的是特殊商品———货币，双方均以赢利为目的。由于商品、货币是一对密不可分的经济现象，两者从不同的角度共同反映着商品经济的运动过程...     

浅议商品林信用资金的使用和管理

使用商业性信用资金的项目，必须做好使用前调查、使用中评价和使用后检查三个环节的工作，目的是确定项目内容，选择使用单位，落实债权债务，确保投资项目今后能产生良好的经济效益，并按期收回贷款。商业性信用资金只有遵循以上原则进行使用和管理，才能保证信用资金的回收和增值。信用资金经营者独立法人的身份，决定了其资金运用按照市场资金运动规律来进行，通过利差实现经营收益。利息是资金使用者为获得资金使用权而支付给资金所有者的资金使用价格。在资金的运动中，利息作为一个调节资金供求和流向的杠杆，同时具备一个最基本的功…     

强化资金管理 提高经济效益

我们公司是一个有270多人的企业,经营五大类商品,年销售额2亿元,资金周转40天左右,基本达到了"三无"企业,即无被骗资金、无呆滞商品、无外欠。总体上看,资金运动是正常、合理的,周转是快的。总结我公司的一些基本经验,我认为要加强资金管理,主要应抓好以下几个方面。一、搞活购销业务,是加快资金周转、提高资金使用效率的重要前提。我们公司年购销总额达3.6亿元以上,人均劳效达70多万元。购销活跃的基本经验:一是以市场为导向,逐步筛选、确立了自己的骨干商品、当家商品。我公司的前身是信托贸易公司,主要是寄卖任务。改革开放以后,干部职工才放开眼界,在市场的汪洋大海中,逐步探索出五大骨干商品。日化批发公司的前身是信托拍卖行,以经营退役商品、积压商品和旧货为主。随着商品销售的扩展,逐步由一个小柜台形成一个专业的日化批发公司,成为上海、天津、广州、北京日化的总经销、总代理。摩托车销售维修公司前身是个采购供应站,主要经营袜子、大桶等,随着摩托车市场的扩大,1979年转产经营摩托车。五年内,年销量超万辆,销售额1亿元以上,销量居全市同行之首。二是与厂家建立稳固的购销渠道。目前,日化、摩托车、纺织品、自行车、小包装油等基本上都从厂家进货,全公司从厂家进货额占总购进的80%。其好处有三: