浅议计息管理

计息是收息工作的基础和前提,准确无误地计算利息,对农发行提高自身经营效益,实现收购资金持续稳定封闭运行至关重要。但是从目前情况来看,有些基层农发行经营意识淡薄,对利率政策学习重视不够,致使计息差错问题严重,主要表现为贷款合同内容填写不全或填写错误,贷款到期不按规定展期;内部传递手续不完善、不及时;贷款形态反映不准确、调整不及时;利率执行不准确、不严格等几个方面。少计息,影响农发行保本微利目标的实现,多计息,加重企业负担,不利于我行利息收回率的提高,如何解决这一问题呢?笔者认为应     

农发行现行利率政策存在的问题及建议

从整体情况看,农发行现行利率政策,基本上适应业务工作需要,有利于粮棉改革,有利于实现农发行保本微利的经营目标。但是在某些方面还存在一些不合理因素,利率政策在实际操作中存在一定的难度。问题一、实际计息与财政补贴不一致,增加了银行的经营风险。农发行的超储粮占用贷款是由收购、调销货款衍生而来的。根据现行的利率政策,粮棉油收购     

对奉化市农村信用社实行浮动利率的可行性研究

浮动利率是指在基础利率的水平上，在规定的幅度内，视不同情况，利率水平可以上下浮动。其特点是不改变基准利率，在一定幅度内可以灵活掌握。从１９８３年农村信用社管理体制改革以来，为加强“业务经营上的灵活性”，国家对农信社的利率政策作了适当松动，规定贷款利率在５０％幅度内上下浮动，对搞活农信社经营，增强发展后劲起到了积极的作用。随着市场经济的发展和金融同业竞争的日趋激烈，特别是我国加入世贸组织后，农信社现行的利率政策难以适应形势发展的需要，较为突出的是对存款利率实行管制，束缚了农信社的手脚，制约了其最大…     

建立政策性银行利率体系理顺利率关系

1996年上半年,我们按照总行要求,对全省利率执行情况进行了全面检查。发现在利率管理和执行中不同程度地存在一些问题:或利率执行有误,有高有底;或加罚息范围掌握不准确,有扩大,也有缩小。或加收利息执行有误,有多收也有少收。或分段计息概念不清,造成贷款计息不准确。另外,个别地区还存在随意上浮贷款利率、按资金来源确定贷款利率等问题形成以上问题的原因在于:(一)利率调整过于频繁,且变动较大。自农发行成立以来,已经两次调整利率,由于政策变动较大,造成基层行在执行时出现失误。另外文件传递慢,也是造成利率贯彻不及时的因素之一。(二)工作人员责任心不强。利率政策连续性极强,如果只看     

深化农村信用合作社改革的几点设想

农村信用合作社自产生以来,对促进农业生产的发展、活跃农村经济以及安定人民生活都起着极其重要的作用。但是在当前信用社也面临着管理体制不顺,无经营自主权,内部经营机制不健全、人员素质参差不齐、经营环境差等许多困难。为适应市场经济的需要,发挥信用社的职能,促进农村经济发展,深化农村信用社改革势在必行。一、理顺管理体制,放宽利率政策,把信用社推向市场。 1.改革资金管理体制,落实经营自主权。首先,取消对信用社贷款实行总量控制的     

加强农发行资金效益管理的两点建议

一、加强催收逾期贷款和挤占挪用贷款的管理。一是对催收逾期贷款和挤占挪用贷款分项目纳入表内科目核算,以增强管理上的透明度和约束力。二是逾期催收贷款超过期限部分和挤占挪用贷款属于违约贷款,不应再享受优惠政策,其贷款利率不应再执行合同规定利率,应视为一般贷款,执行一般贷款同档次利率,并在此基础上实行加罚息。二、加强利息收支管理。利息收支管理直接影响到农发行的经济效益,因而在管理方面须做好如下工作:一是严格执行利率政策,优惠利率只能体现在国家政策性经营业务方面,严格区分政策性业务与经营性业务,不能随意扩大优     

财政贴息对经营利润的影响

<正>财政贴息是农发行业务经营的一项特色,它是农发行业务"政策性"的重要体现,也是经营收人的重要来源。通过加强与各级财政的沟通,确保政贴息及时足额到位,对全行经营利润有重大促进作用。本文结合农发行山西省阳泉市分行实际,对财政贴息进行分析。一、财政贴息对经营利润的影响财政贴息通过影响贷款利息收入、业务收入,进而影响到经营利润。在分析中,因为阳泉市分行2014年1-7月实际到位的财政贴息都能及时收息人账,且没     

会计报表失实问题应得到纠正

在市场经济条件下,财会工作应以《会计法》为准绳,按照财会制度处理一切会计事项。财会人员在填报表时,应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。但在实际工作中,会计报表失实情况非常普遍。会计报表失真原因有一、内部原因。现在会计人员基本无人管,长时间不参加学习和培训,素质普遍较差,法律观念淡薄。财会人员在填制报表时,随心所欲,按照自身利益,想怎么报就怎么报。这里有四种情况：一是企业资金紧缺、经营情况又不好的企业,为骗取银行信用,解决贷款问题,虚报营业收入和利润总额;二是为了逃避所得税,减少开支而隐…     

农村贷款利率界限新探

农村贷款利率的确定,以什么标准作依据,这是关系到能否制定合理的农村贷款利率政策、充分发挥利率调节农村经济的杠杆     

农村呼唤“白话金融”

农信社内部稽核是对其单位内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果所开展的一种评价。通过稽核可及时掌握辖内农信社的经营情况和风险状况,发现和预警风险隐患,促进信用社稳定健康发展。当前农信社由于稽核工作底稿规范力度不够,格式不     

非经营项目中长期贷款管理的难点与对策

自2004年农发行业务拓展以来,非经营项目中长期贷款已成为农发行业务发展和经营效益提高的支撑点。但是从2009年国家审计署对农发行的审计结论以及历年来银监局检查情况看,该类贷款在各个环节还存在着一些问题。加大非经营性项目中长期贷款管理力度,及时识别     

农信社应用好用足贷款利率政策

贷款利息是农村信用社财务收入的支柱,农村信用社要实现“增效”目标,很大程度上就是要努力增加贷款利息收入。回顾思考近年来贷款利息清收过程中存在的一些问题,对农村信用社“减亏增效”大有裨益。近年来,由于管理不严、员工责任心不强等原因,农村信用社在贷款清收过程中出现了许多没有用足国家贷款利率政策、与农村信用社经营管理实际相悖的现象,致使贷款利息流失严重。一是对复利政策弃而不用。人民银行明确规定,按月或按季结息的贷款,每月的20日或每季末月的20日为结息日。对不能按期支付的利息要按贷款合同利率按月或按季计收复利。贷…     

统一法人:基层信用社该有多大自主权

对内授权好处多多——有利于充分尊重基层信用社的经营自主权。在授权制度下,基层社在权限范围内,根据实际情况自主发放贷款,能够有效防止来自上级管理部门或个人的不合理干预,想放的贷款放不了,不想放的贷款又被迫要放的现象必将大大减少。有利于加强基层社的责任意识。如果不实行授权,基层社对贷款审批容易产生依赖思想,即贷款发放与不发放与自己无关, 就是形成风险,审批责任向上级一推了之。     

农发行贷款风险的防范对策

随着粮食流通体制改革的逐步深化和农发行业务范围不断拓宽,农发行贷款供应与管理工作的外部环境发生了重大变化。面对商业性贷款规模持续扩大的实际情况,如何在快速发展过程中防范和化解信贷风险,笔者认为可从以下方面着手。一、规范客户管理,防范信用风险一是实行贷款准入制度,审慎选择客户,区分不同企业类型,采取不同的信贷政策和风险管理政策,形成稳定的客户群体。二是严格贷款条件,实行统一授信管理,及时进行企业贷款资格认定和信用等级评定,根据企业不同的经营能力和效益,确定不同的贷款总量,从源头上防控信用风险。三是帮助企业树立…     

国营农场流动资金贷款面临的问题和政策性建议

最近,我们对广东省粤西垦区部分农场的流动资金贷款情况进行了调查研究。大家反映,近几年来随着农场生产经营的发展和产业结构的调整,企业流动资金需求量急剧增加,资金日趋紧缺。各级农业银行及时对农场提供了一部分流动资金贷款,对于缓解     

对金融企业虚盈问题的探讨

最近,金融企业虚盈情况在经济、学术界引起了关注。由于贷款可能发生一定损失,又不能及时核销,致使金融企业经济核算不真实,是现行金融体制下,专业银行经营中确实存在的一个问题。研究这个问题,引起金融企业严重注意,使社会上各方面看到金融企业承受的困难和风险,进行综合治理,对促进国民经济的健康发展,加快推进银行企业化经营,都将是有益的。本文试就吉林省情况对金融企业虚盈的特点、产生原因与解决途径,谈几点     

经营管理中存在的问题及对策

为了提高信用社的经营效益,加强经营管理,辽宁省农行信合处于1995年末组织稽核工作组,对14个市所属具有代表性,又亏损额度较大的社和大额企业贷款户,进行了专项稽核。稽核面占全省农村信用社的5％,通过专项稽核,进一步促进了农村信用社的经营管理工作。 一、大额亏损社存在的问题 1.支农贷款及上存资金利率倒挂,影响经营成果。按现行利率政策,信用社准备金存款和备付金存款利率为9.18％,转存银行利率为10.26％,远远低于信用社资金来源成本,另外信     

打通"瓶颈"谋发展

近年来,农行太仓市支行与该市工商联携手打造的个私经济发展“输血”工程结出硕果。至2001年8月底,该行对私贷款473户,余额1.3亿元,占同期贷款余额9.6％,余额比2000年底增加1015万元。但从调查情况来看,虽然农行太仓市支行对私贷款业务向前迈出了一大步,但与个私经济发展的要求相比,国有商业银行给个私经济提供的支持是远远不够的,供求矛盾依然突出。求真务实找差距 思想认识上偏差,制约着对私贷款发展。当前对私贷款支持的对象绝大部分都是乡镇中会经营、善管理的富裕阶     

谈谈会计差错对财务的影响与更正

什么是会计差错？会计差错是指在会计核算，由于确认、计量和记录等方面出现的差错。会计差错有的只影响资产负债表或损益表，有的对两者均有会影响。无论那种差 ，一旦发现就应分别情况及时予以更正，并反映出对财务报表的影响。     

农村信用社信贷管理中的问题及对策——对枣阳市三个信用社贷款管理情况的调查

农村信用社如何强化信贷管理,提高信贷资产质量,是当前信用社改革与发展过程中的一个关键性课题。为此,笔者对枣阳市吴店、南城、七方等三个信用社的信贷管理情况作了调查,以期探索农村信用社向商业化经营转化过程中强化信贷管理的新对策。 一、信贷管理工作中的突出问题 (一)基础管理缺乏稳定性。一是借款的自主性不强,借款合同要素不齐全。在催收贷款中,有40%的贷款户均无意向申请和正式申请,部分借据要素不完善,缺时间、缺利率、缺用途的现象屡见不鲜。二是借款主体不够明确。一些企业的分支机构贷款所签订的合同不具备法人资格,而有些借款人又帮人贷款或转换贷款用途,造成借款主体的不合理、不合法。三是对逾期贷款超期加罚息制度执行不力。从七方信用社20笔逾期贷款的抽样调查来看,仅有3笔执行了逾期加息制度,其他均未执行。四是信用社自身缺乏有效的信贷管理机制,制约机制及