中国证券死刑第一案给财务人员的启示

案情介绍及分析1.案情回顾。2005年,中国银河证券北京望京西园营业部原总经理杨彦明被一审法院认定贪污6 840多万元且拒不交待赃款去向而获极刑,从而成为我国证券业界被判处死刑的第一人。杨彦明被检查机关指控在1998年6月至     

终止非全日制合同无须支付经济补偿

案情回顾 2007年8月起，贾越（化名）在某证券营业部工作，双方签订了非全日制用工劳动合同书，期限至2008年12月31日。合同约定贾越的岗位为客户开发，职责是按甲方要求开发证券客户，每周工作五天，每日工作四小时，工资标准为每小时12．5元。     

得不偿失的违约者

北京市东城区经济检查科自1990年以来,连续5年荣获北京市工商局经济检查系统横向评比第一名,连续5年被评为市区局系统先进集体和模范集体,其间(1992年)该科又荣立了北京市工商系统第一个集体三等功。该科自1990年以来,共查办各类经济违法大要案件909多起,对违法当事人的处罚金额达3630多万元,查获的违法物资和商品价值约20.1亿元,为被骗大中型企业追回被骗款6600多万元。本刊选择两个近期案件进行刊表,以望读者分析了解案情;了解广大经济检查人员工作的艰辛。     

对此类违法行为如何定性、处理

案由:某人行县支行对辖内某国有商业银行县支行进行非现场监督报送资料准确性、完整性、真实性检查时,发现该支行国家业务部1999年1至6月份各月末库存现金余额一直高于100万元,逐要求检查该部实际库存现金,便发现以下案情。 案情:该支行国际业务部,自1994年以来,将吸收的外币储蓄存款及其派生利息(剔除必须的备付用库存现金),用个人的名字,以储蓄存单的形式存在辖内另一日常开办外汇储蓄业务的国有商业银行营业部,该行将储蓄存款所得的利息未在大     

申请劳动仲裁应选好地方

案情简介 某保险公司总部设在北京,在上海设有营业部,为开拓公司在南方的保险市场,加强总部对上海营业部的管理,该保险公司总部在北京招聘了铁某,双方签订了三年期劳动合同,并约定将铁某外派至上海营业部任经理,基本工资由总部支付,提成、奖金等按上海业务部上报的业绩支付.后因业务提成等问题,铁某与该公司发生了劳动争议,公司解除了与铁某签订的劳动合同.铁某不服,向北京某劳动争议仲裁委员会申请仲裁;而该保险公司则以劳动合同的履行地在上海,此案应由上海劳动争议仲裁委员会受理为由提出管辖异议.     

浅谈完善金融机构的内部控制制度

1999年初，深圳市某银行办事处有一客户-深圳市某局级政府机关，在该办事处的定期存款为970万元。办事处主任江传亮在工作中利用职务之便，掌握了该存款户存在办事处的定期存款单号码和该款到期日，并取得了预留在营业部的印签卡；江主任为达到贪污该局定期存款的目的，花费了300元，请街边刻章小贩刻了预留存银行印签上的印章3枚，随后利用伪造的手续将970万元存款转入其胞弟开设的私营小型公司帐上，然后提取现金800多万元；1999年3月江主任以治病为由请假携款潜逃；2000年2月，深圳市某银行向深圳市检察院举报，市检察院于2000年2月22日正式立案侦查，历时近8个月，至2000年10月30日检察机关共追回房产15套，小车1辆，人民币150多万元，共折合人民币600多万元，余款被江犯挥霍一空难以追回。     

浅谈证券公司营业部内部控制建设

随着大连证券公司被责令关闭．南方证券被行政接管．华夏证券报出巨亏．中国证券公司面临的风险开始集中暴露。许多证券营业部出现上亿元的大案．意味着一家营业部出事．可能会吞掉整个公司的利润。证券营业部的风险控制问题．急迫而又现实地摆在面前。证券公司营业部如何加强内控建设．强化内控职能．如何通过建立健全内控制度防微杜渐,防范于未然．化解经营风险．不仅是监管机关必须考虑的一个重要问题．也是证券行业面临的一个重大课题。     

企业应承担的社会保险费怎能转嫁职工

胡俊清1970年10月参加工作,1985年调入陕西省咸阳市联合联运有限公司,先后任该公司业务科长、火车站营业部主任。1996年上半年该公司货运部与火车站营业部合并,同年8月份,胡俊清被安排下岗。下岗后,公司为胡俊清缴纳养老保险费用至1999年。2000年1月以后,公司未给胡俊清缴纳养老保险,他本人亦未缴个人应缴纳的部分,单位参加医疗保险也未给胡俊清办理参保手续。     

券商老总挪用公款炒股案件司法会计鉴定结论文书评析

第一部分原文与批注 关于A某某等挪用公款案司法会计鉴定报告 (文号) 绪言 应贵院的聘请,对A某某、B某某、C某某挪用公款案所涉及的财务事实,进行司法会计鉴定. 案情概述: X年X月X日至X年X月X日,甲公司经理A某某、营业部会计B某某,利用职务之便,将甲公司的公款借给乙公司总经理C某某用于个人归还借款、个人配资炒股等(以下略).     

警惕信用社在“应付利息”中发奖金

我们在审计某信用联社营业部应付利息科目时’将记账凭证与明细账金额进行核对’发现有几笔利息支出金额账证不符’而记账凭证金额与原始凭证相符。于是’我们对该科目的发生额逐笔核对’得出明细账中的利息支出金额比记账凭证多××万元。经追查和询问营业部有关人员’最后弄清了事实真相¨原来该营业部将发放给职工的奖金·补贴列入了应付利息’为了掩盖其挤占成本·偷逃税款的行为’将奖金和补贴领取花名单另外装订保存’只要检查人员稍为大意’他们便可蒙混过关。另外’基层信用社网点多且分散’各信用站账证由自己保存’检查起来工作量…     

狡“狐”难敌好“猎手”——宜宾特大票据诈骗案侦破记实

2000年5月8日晚8时35分,四川省宜宾市某银行南岸支行保卫处向宜宾市公安局报案：该行南岸营业部被人持伪造的现金支票诈骗现金近30万元。这是全国罕见的一起特大票据诈骗案。经过公安民警一个余月艰苦细致的侦查,6月9日、6月13日先后将两名犯罪嫌疑人抓获,成功破获了这起特大票据诈骗案,最大程度地挽回了国家的经济损失。“一切正常”,巨款却不翼而飞2000年5月6日上午10时26分,宜宾市某银行南岸支行营业部。像往常一样,营业部内并没有几个人,保安时不时职业性地来回走动两下,一切都显得那么正常。一个中年男人推门进来,径直走到了…     

谁该承担债务偿还责任

基本案情：2003年底，某街道办事处（下称办事处所办的轧钢厂因业务需要向张某借款16万元。一年后，因经营不善被办事处强行歇业。与此同时，办事处还以厂欠村民委员会土地租金5万元为由，将该厂价值100多万元的设备、设施等资产给村委员会抵债。事实上，该厂不但不欠村委员会租金，村委员会还欠该厂10万元的债务。虽然轧钢厂还没有在工商登记机关进行注销，但由于办事处的上述行为，致使轧钢厂现在一无财产、二无场地、     

审计动态

省审计厅被命名为省直文明单位最近 ,经省委、省政府批准 ,省直工委命名表彰了一批１９９８—１９９９年度省直文明单位和文明处室。省审计厅榜上有名 ,被命名为省直文明单位。厅原综合（法规）处被命名为省直文明处室 ,厅招待所被命名为文明单位。随意征收税款应引起重视最近 ,省审计厅在对河北证券有限责任公司所属一证券营业部进行审计时发现 ,某国税局连续几年以预收增值税的名义向该营业部虚征增值税 ,然后再以退税的名义退还所借税款 ,这种行为不仅造成国家税收收入不真实 ,同时也加重了企业的负担。在审计中还发现 ,地税局也有类似的…     

“探囊取宝”靠真功——济南特派办挖出巨额小金库纪实

今年,济南特派办在对济南市商业银行审计中,把查处“小金库”作为重点内容,有力、有理、有节,组织得力,方法科学,仅审计一个工商银行,就初步查出“小金库”８０００多万元,成果显著,受到上级领导的肯定,在被审计单位引起了震动。拨开迷雾见“庐山”审计人员在审计工行营业部时,发现该部向其自办实体鹏程实业公司贷款用于自身营业办公楼建设的线索,审计组研究决定,对鹏程实业总公司进行延伸检查,一方面检查其贷款质量状况。另一方面检查其与市行其他资金的往来关系。检查结果发现,该公司１９８８年４月向市行借入１１００万元…     

精彩——股民眷恋的热土——中银国际证券牡丹江营业部揭秘

1998年6月，靳可轶调任港澳证券牡丹江营业部总经理，在短时间内就刮起一股强劲的“港澳旋风”，激活了牡丹江证券市场，牢牢坐稳了“龙头老大”的位置，交易量占深、沪两地的市场份额也不断攀升。2002年10月15日，原港澳证券牡丹江营业部更名为中银国际证券牡丹江营业部．随之翻开了崭新的一页。     

徐州平安寿险：上下同欲，扬帆远航

三年,三个台阶。平安人寿徐州中心支公司用骄人的业绩,书写了做人的诗篇! 王新仁2007年接任徐州平安总经理时,徐州平安的发展遇到了困局：人力一直处于下滑态势,内勤队伍土气低落,外勤队伍不断萎缩。市区的营业部小的40余人,大的营业部也就是60余人,4个营业部经理全部是代管。大家都一味的守着自己的一亩三分地,没有进取的精神。     

如何界定被派遣员工不胜任工作

案情简介 2008年5月12日,贾某与某劳务派遣公司签订了两年期的固定期限劳动合同,并被派遣到某加工企业工作,担任电力设备监控员.     

赛国建：天道酬勤

赛国建 平安人寿济南分公司第七营业区天健营业部经理。 2004年4月加盟平安，经过3年的发展，赛国建从一名普通代理人成长为所辖人力377人的营业部经理。其团队中大专以上学历人员占比83％，平均年龄25岁，男女比例7：5，三个月转正率76％，有效活动率84％，是2008年度平安人寿系统内发展最快的营业部。为此，赛国建荣耀地成为2009年平安集团高峰会上的三个演讲嘉宾之一。     

我国行政复议法律制度亟待完善——写在《行政复议法》实施一周年之际

1999年12月14日，湖南省永州市工商行政管理局依法对中保人寿保险公司湖南省双牌营业部的不正当竞争行为进行了处罚。该营业部不服，向永州市政府提起了行政复议。对此，永州市政府受理了该营业部的复议申请，对市工商行政管理局的管辖异议毫不理睬。之后，该省岳阳等其他市、县也出现了市、县政府受理工商行政处罚     

至今犹说黄光裕

2009年元月,三度或评为中国首富的黄光裕被拘留事件,余波未了。黄氏夫妇以及兄长相继被拘留,牵涉的人员越来越多,看来案情复杂,而如今回望不到40岁的黄光裕的商业历程,