跨国公司闲置外汇资金管理问题初探

随着我国加入世贸组织,欧美跨国公司纷纷登陆我国,同时国内企业也加快了境外投资的步伐,而跨国企业在经过一段时间的经营运作后,其内部将出现外汇资金闲置现象。由此,文章考察了跨国公司合理有效运用闲置外汇资金的必要性,揭示当前跨国公司闲置外汇资金运用的主要问题,并从完善立法、科学界定借贷主体、统一借入条件和使用范围以及规范监管主体职责等方面提出政策建议。     

天津市跨国公司外汇资金集中运营现状研究

天津市的跨国公司外汇资金集中运营业务尚处于起步阶段,经批准办理此业务的跨国公司仅有两家,随着滨海新区开发开放,跨国公司外汇资金集中运营业务将有较大的发展空间.本文在调查天津市跨国公司外汇资金集中运营现状基础上,侧重从外汇管理角度分析了面临的障碍,并对扶持措施做了初步的探讨.     

跨国公司风险管理--基于外汇资金集中运营的视角

国家外汇管理局自2012年12月以来,先后在全国开展了多批跨国公司外汇资金集中运营管理试点,本着尊重市场需求的原则,已取得明显成效。大幅降低了企业的财务成本,促进了产业结构升级,实体经济受益显著。但是,跨国公司外汇资金的集中运营引起大量的跨境资金流动,也给企业的财务管理工作和风险控制带来了前所未有的考验。跨国公司施行外汇资金集中运营的风险也需要进一步探究。     

跨国公司在我国外汇资金集中管理问题研究

随着经济全球化浪潮的迅猛发展,跨国公司已成为推动世界经济增长的主导力量。就内部资金管理而言,在全球或区域范围内对外汇资金实行集中管理已成为当今世界跨国公司资金管理的主要模式,目前世界500强企业中有80%采用了这种模式。由跨国公司内部资金管理多样化所引发的跨境资金流动形式多样化,是当前跨境资金流动监管需解决的重点问题之一。本文将从跨国公司在华发展趋势、外汇管理效应、政策沿革等方面进行分析和阐述,并通过发现和剖析监管中存在的问题,进一步探讨加强监管的政策建议,进而促进跨国公司持续、健康、快速地发展。     

跨国公司外汇资金管理

跨国公司通过在全球范围内的资金集中管理,既可牢牢控制成员公司的财权和决策权,又可取得资金使用效率的最大化。     

跨国公司外汇资金内部运营新突破

2004年10月，国家外汇管理局发布104号《关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》。这个法规为跨国公司外汇资金的内部运营提供了多种可选方式，重点解决了跨国公司境内成员公司间委托放款以及境内成员公司向境外成员公司放款的政策需求。为提高资金使用效率、满足中外资企业集团发展需要打开了方便之门。     

论跨国公司境内贷款风险的控制

在扩张初期，跨国公司通常以境外母公司直接调拨资金或从境外融资的方式，将资金投稿其设在上海的投资控股公司，然后再投向各关联企业。当这些关联企业正式成立后，再以其自己的名义向当地金融机构融资，用于满足日常经营的流动资金需求。从贷款风险角度看，前一类贷款由母公司在境外融资，通常用作关联企业的注册资金，偿还责任由母公司承担，其贷款风险在境外，此处不做探讨。本主要分析的是跨国公司在华关联企业（以下简称“关联企业”）涉及境风金融机构风险的融资。     

“走出去”战略下跨国公司外汇资金运用与外汇管理政策改进

外汇资金集中管理是跨国公司提高资源配置效率、实现持续快速发展的重要途径,但这一资金管理方式也对我国现行的外汇管理政策造成了冲击。本文深入分析了这一系列冲击的表现及其原因,并提出了改进外汇管理政策的相关建议。     

"走出去"战略下跨国公司外汇资金运用与外汇管理政策改进

外汇资金集中管理是跨国公司提高资源配置效率、实现持续快速发展的重要途径,但这一资金管理方式也对我国现行的外汇管理政策造成了冲击.本文深入分析了这一系列冲击的表现及其原因,并提出了改进外汇管理政策的相关建议.     

TCL：境内外汇资金集中管理模式

编按：本刊今年已经连续三次以专题形式报道企业外汇资全的集中管理．期间许多读（有企业的、有银行的）来电来函、询问中化集团、武钢、鞍钢资金集中运作的具体情况。也有读提出，除了能源业、钢铁业，有没有其他行业的例子，为此，我们特别组织了TCL公司与广东分局的章，与读进一步探讨外汇资全如何做到1＋1〉2、1＋1优于2——     

外汇资金集中运营状况研究及思考——以河北省跨国公司企业集团为例

实施外汇资金集中运营管理是国家外汇管理体制改革的重要举措.本文从我国外汇资金集中运营模式、外汇管理政策的演变和河北省跨国公司、企业集团外汇资金集中运营管理状况三个方面,对外汇资金集中运营业务的政策、业务模式以及新政策下外汇资金集中运营的业务前景进行了探讨和分析,提出了现行政策下实行外汇资金集中运营存在的监管难点及具体建议.     

赢在细节（上）——浅谈外汇资金池的纳税程序

外汇资金池是当前跨国公司集中管理外汇资金最有效的方法之一。跨国公司运用它可以实现集团内部成员公司资源共享,有效地降低外部融资成本,提高资金利用效率。在实施操作过程中,税务问题涉及到法律法规等诸多琐碎却不容忽视的细节问题,处理不当,就会造成低效和资金浪费。     

跨国公司外汇资金运营政策亟待完善

随着经济全球化浪潮的迅猛发展,跨国公司已成为推动世界经济增长的主导力量,据统计,全球最大的500家跨国公司已有450多家在中国登陆,跨国公司内部资金运营所带来的大量跨境资金流动,对现行的外汇管理机制提出了新的需求和挑战。在对跨国公司内部资金运营现状的调查中发现,跨国公司外汇资金境内集中收付汇、集中管理的需求难以满足,监管手段滞后,外汇资金跨境运作政策亟待完善。     

跨国公司的政策盛宴——解读浦东跨国公司外汇资金管理试点政策

从上个世纪后期开始，大型跨国公司成为世界经济的主体。据统计。日前世界上约4．6万家跨国公司的母公司，拥有30万家遍布世界的子公司和附属企业，形成了一个庞大的全球生产和销售体系。世界500强，有80%采用资金集中管理模式。跨国公司进行“内部”资本运作时，调剂资本余缺和提高资本使用效率是重要的考虑凼素。其表现是一种金融行为，但企业目标是多元化的，还要考虑财务成本．避税、避开外汇管制和实施全球经营战略等。对此进行研究，很有必要。[编者按]     

集中之魅力——境内企业外汇资金内部运营的新举措

企业集团的一些子公司多余的外汇资金只能出售给银行,而集团另一些子公司缺乏外汇只能向银行购买,造成企业内部资金成本较高;同时,因各子公司分散结算,集团无法实时掌控其下属公司的资金流和货物流,资金的使用效率不高,还必然存在安全隐患……随着外汇局最新法规政策的出台,这些问题将迎刃而解。     

国家外汇管理局境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定

为支持境内企业外汇资金运用和经营,国家外汇管理局下发了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（以下简称“《规定》”）。《规定》对境内企业外汇资金集中运营管理进行了进一步改革,允许符合条件的境内企业内部成员使用境内自由外汇资金。其主要内容如下：     

“修补”外汇资金池

提高外汇资金的使用效率是使用资金池的初衷,政策的放宽使更多的企业集团能够涉足外汇资金池领域。然而,看似完美的外汇资金池也存在不足,需要合作银行创新意识提供有效的解决方案。     

“修补”外汇资金池

提高外汇资金的使用效率是使用资金池的初衷,政策的放宽使更多的企业集团能够涉足外汇资金池领域。然而,看似完美的外汇资金池也存在不足,需要合作银行创新意识提供有效的解决方案。