跨国公司跨境关联交易中的问题及建议

跨境关联交易已成为资金跨境流动的主渠道之一,呈多样性、隐秘性和复杂性等特征。如何规范跨境关联交易,保证外汇管理的有效性,是外汇管理部门面临的重要课题。跨境关联交易的主要表现形式“关联交易”是指在关联方之间发生转移资源或义务的事项,而不论是否收取价款,从性质上可分为一般跨境关     

跨境资本流动、关联交易与外汇管理

跨境关联交易是涉及境内外关联方之间转移资源或义务的交易活动,它与资本流动密切相关,对一国的外汇管理具有不可忽视的影响。在经济金融全球化的新形势下,跨境关联交易不仅数量迅速增加,而且其形式也有了很多新变化。本文重点分析了跨境关联交易的新特征及其风险,在此基础上提出了加强跨境关联交易外汇监管的相关政策建议。     

透视经济金融全球化背景下日益膨胀的跨境关联交易

文章通过建立跨境关联交易监测分析制度，从2007年上半年某省399家样本企业跨境关联交易监测分析人手，分析跨境关联交易的基本特点及发展趋势。指出日益膨胀的跨境关联交易给国际收支平衡、税收、货币政策及外汇政策等所带来的负面影响，提出改进和完善跨境关联交易监管的政策法规建议。     

需重点关注的资金流出方式

企业间跨境关联交易 由于具有多样性、隐蔽性和复杂性等特征,跨境关联交易已逐渐成为现实资金跨境流动的主要渠道之一,弱化了均衡管理的外汇政策取向。     

跨国公司跨境关联交易的影响与对策

近年来,随着我国开放型经济的发展,跨国公司关联交易广泛存在于对外经济活动中,部分不公允关联交易使跨境外汇流动出现非理性波动,对国际收支基本平衡产生一定的负面影响。本文分析了跨境关联交易的影响,并提出完善跨境关联交易监管的政策建议。     

跨境关联交易、外汇资金流动与外汇管理

跨境关联交易是涉及境内外关联方之间转移资源或义务的交易活动,它与外汇资金的流动密切相关,对一国的外汇管理具有不可忽视的影响。特别是在当前我国国际收支持续大幅双顺差、外汇储备不断增加的形势下,更需要高度关注跨境关联交易的各种风险。     

关注非公允性跨境关联交易

随着我国经济发展和开放度的提高,境内外关联公司间的跨境资金流动日益频繁,交易规模和范围不断扩大。此举能够满足融资和避险等实际需求,有利于促进投资贸易便利化,提高企业应对复杂多变的国内外经济形势的能力;但同时,境内外关联公司的非公允性关联交易逐渐增多,存在跨境资金流动风险及隐患,对外汇管理提出了新的挑战。目的和方式非公允性跨境关联交易是指关联方之间交易的目的并非出于正常的生产经营需要而发生,也未按照公允条件进行的跨境交易。非公允性跨境关联交易破坏市场公平竞争、诚实信用的原则,阻碍市场的健康发展。     

欠发达地区输入利益型关联交易解析

从理论上,根据关联方之间的交易类型和目的,可以将跨境关联交易分为输入利益型关联交易（input interests of connected transaction,简称IICT）和抽取利益型关联交易（collect interests of connected transaction,简称CICT）。现阶段,输入利益型关联交易表现尤为突出,直接导致我国国际收支顺差持续扩大,外汇储备急剧增长,外汇管理工作形势严峻。     

资本项下跨境关联交易检查方法探讨

近年来,在"控流入"和严厉打击虚假贸易专项行动的高压态势下,资本项下跨境资金异常流入的压力却逐渐加大。随着资本项下简政放权,企业之间通过关联交易实现资本项下外资跨境流动现象再次引起人们的关注。目前亟须从企业结汇支付交易的真实性入手,探讨资本项下外汇违规交易的检查方法。     

加工贸易企业通过关联交易进行投机的现象值得关注

关联公司之间的不公允交易可以较为便利地实现投机资金的跨境流动,使跨境外汇流动呈现非理性波动。而加工贸易企业在这方面更具有优势,从而对国际收支基本平衡产生一定的负面影响。以下是几种加工贸易企业通过不公允关联交易进行投机的外在表现形式,外汇管理部门对此应予以关注。一是物流和资金流在一定时间段内出现较大的背离。一定时间段内,加工     

经济政策不确定下企业跨境资产摆布的外汇穿透式监管机制研究

随着外汇便利化的推进与资本项目的逐步开放,跨境资产摆布将成为双循环下企业运营的必要手段。在这种背景下,外汇管理如何构建新形势下的企业跨境资产监管机制具有重要的理论与实践意义。本文从企业跨境资产摆布的内涵出发,深入研究企业跨境资产摆布的驱动因素,全面梳理企业相关业务及操作方式,运用期权定价理论构建模型,对经济政策不确定性及成长性等因素驱动的企业资产摆布行为、SPV及关联交易等重点监管领域、房地产等重点关注行业进行实证分析,提出构建企业跨境资产摆布的外汇穿透式监管机制的相关建议。     

网络炒汇须谨慎

网络炒汇又称外汇保证金交易,即通过跨境交易平台买卖外汇的金融衍生产品。与20世纪90年代的情况相比,目前参与境外外汇保证金交易主要通过国际互联网进行,     

企业跨境关联交易特点、影响及对策

关联交易(connected transaction)简而言之就是企业关联方之间的交易。近年来经济全球化深入发展,跨国公司成为跨境关联企业最主要的外部表现形式,跨国公司集团内部关联交易不断增加,成为全球经济领域中广泛存在的现象。随着我国经济国际化程度的加深,国际贸易与跨国资本流动规模的不断扩张,我国的跨境关联交易也在规模上呈现快速上升趋势,在形式上呈现多样化趋势,在具体操作方式上呈现复杂化趋势,既包括实际的资金跨境流动,也包括了非现实资金流动的权益、负债的变化等,在当前外汇资金大量流入的情形下,企业跨境关联交易情况尤其值得关注。     

第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题研究

《金融业发展和改革"十二五规划"》明确提出"推广电子交易,不断提升金融业电子渠道交易替代率"。为促进支付服务市场健康发展,中国人民银行出台了《非金融机构支付服务管理办法》,并陆续发放四批共196家非金融支付机构支付牌照,第三方支付机构跨境电子商务及跨境外汇电子支付业务蓬勃发展,但由于目前跨境外汇电子支付管理制度不够健全,容易成为异常外汇资金流出入的便利渠道,因此需研究完善相应的监管政策,切实防范潜在的外汇管理风险。     

我国跨境资金流动趋势识别及影响因素实证研究

文章基于银行代客跨境收支数据,构建交易性、投资性收支指标,采取趋势移动平均方式,对不同方向、不同性质跨境资金流动趋势进行测量、分析、判断,对我国跨境资金流动趋势影响因素、不同时期内跨境资金流动影响机制变化等进行实证研究,并从外汇管理角度提出需关注的重点及相关建议,为加强跨境资金流动监测分析、防范跨境资金流动风险、推进外汇管理改革提供决策参考。     

深化经常项目便利化改革推动涉外经济高质量发展

《中国外汇》:2021年,经常项目外汇管理工作的总体思路是什么?刘斌:长期以来,经常项目跨境收支规模在我国国际收支总体规模中占比近七成,涉及数亿笔跨境交易,事关百万市场主体,在抵御跨境资本流动冲击、稳定宏观经济和金融市场信心、提升社会福祉等方面发挥着举足轻重的作用。     

跨境关联交易理论与实证分析

关联交易是指在关联方之间转移资源、劳务或义务的事项,而不论是否收取款项。从关联交易产生的背景及发展过程看,有一定的积极作用和负面影响。本文在对相关国家涉及关联方交易监管的法律法规进行比较分析的基础上,以江苏地区中外资企业为样本,对目前跨境关联交易的总量、结构及发展趋势进行了实证分析,提出了进一步完善跨境关联交易监管的政策建议。     

浅议第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题

在相关政策的指引下,积极推广电子交易,提升金融业电子渠道交易替代率成为了当前最为主要的内容。尤其在金融贸易得到快速发展阶段,中国人民银行推出了《非金融机构支付服务管理办法》,并深刻阐明了第三方支付机构跨境外汇电子支付管理的重要意义。然而从整体角度分析,现阶段我国第三方支付机构跨境外汇电子支付管理因受到外界因素与内在环境的影响,其配套管理制度不健全,资金外流现象严重,所以在新时期,加强探究跨境外汇电子支付问题,并做好监督政策具有重大现实意义。     

关联交易联手管

随着全球经济一体化的发展,企业跨境关联交易规模不断扩大,跨境关联资金与人民币资金交易规模呈爆炸式发展。相对来说,目前的管理工作尚存在一些漏洞,可能会给异常资金流入提供可乘之机。     

进一步树立合规经营意识 积极促进国际收支平衡——江苏省外汇指定银行检查情况综述

一、2006年的检查情况2006年,面对国际收支顺差持续扩大、人民币升值预期加大、外汇储备急剧增加的严峻形势,外汇局江苏省分局外汇检查系统注重对国际收支和外汇收支形势的分析,突出对异常资金和短期投机资金的检查和打击,紧密围绕外汇管理中心工作,有针对性的开展了银行外债专项检查、延期付汇专项检查、跨境关联交易专项调查、服务贸易专项检查、外商投资企业外债专项检查、中外资企业应付暂收科目专项调查、银行挂牌汇率专项检查、特殊经济区域专项检查、待结汇账户专项