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实施国库现金管理是我国建立公共财政管理体制的重要标志。2006年,我国开始中央级国库实施现金管理,有力地提高了国库资金管理效率。目前,各地区实施地方国库现金管理的呼声也日益高涨,尽快开展地方国库现金管理已成为未来发展趋势。而控制国库现金流量、测定国库现金最佳持有量,则是安全、高效开展国库现金管理的前提。本文以内蒙古自治区级国库资金收支存为例,对国库现金运行的基本状况进行评 相似文献
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文章在总结地方国库现金管理的现状的基础上,以庆阳市中心支库2012-2016年国库库存资金变化为例,比较了Baumol模型与Miller-Orr模型对国库最佳库存值的预测效果和适用性,分析结果证明,Baumol模型过程简单、结果直观,并充分考虑了各项成本,但假设条件要求现金支出流量持续稳定、且可预测,Miller-Orr模型则体现了现金余额的波动性并加入概率函数对最佳库存现金的需求,预测的结果是一个区间的数值,更有利于进行国库现金管理,但Miller-Orr模型要求投资收益率固定不变、转换成本不变等.文章认为在实际工作中,可以Miller-Orr模型为主,以Baumol模型为辅.最后提出了利用Miller-Orr模型测定地方国库现金最佳持有量需要改进措施和提高地方国库现金管理质量的政策建议. 相似文献
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本文拟借鉴企业现金模型的研究成果,并结合国库现金自身波动特点,进一步探索国库现金最佳持有量的测定方法. 相似文献
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2006年6月初,财政部和中国人民银行联合发布了《中央国库现金管理暂行办法》,财政部将会同央行开展国库现金管理工作。其目的在于控制支出总额,有效实施预算,使政府借款成本最小化,使政府储蓄和投资的回报最大化,实现财政政策与货币政策之间的协 相似文献
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蒋晶晶 《金融经济(湖南)》2015,(7)
新《预算法》的颁布实施,标志着国库现金管理首次上升至法律层面.为应对当前经济增长不断放缓、财政收入增幅明显回落的复杂局面,当前继续开展国库现金管理成为盘活国库存量资金、提高财政资金效益的不二选择.因此,在地方国库现金管理现有的研究基础上,本文拟通过Baumol模型和Miller-Orr模型测算出国库资金最佳持有量,同时结合当前地方国库现金管理面临的主要问题,为国内进一步开展地方国库现金管理的提出可行性建议. 相似文献
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一、合理确定现金持有量企业的生产经营及财务管理活动起始于现金,经过资产各种形态的转化最终又回到现金状态,周而复始,循环运动,实现企业生存、发展、盈利的目的。现金是变现能力最强的资产,随时可用来满足生产经营的各种需要,也是还本付息和履行纳税义务的保证。因此,拥有足够的现金对于降低企业的风险,增强企业资产的流动性和债务义务的可清偿性具有重要意义。企业持有现金主要包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票以及能够随时变现的有价证券,能够随时融入现金的其他各种存在形态如可随时借入的银行贷款资金等。企业持有现金的… 相似文献
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现金是企业中流动性最强的资产,现金具有最直接的购买和偿还能力,同时也是盈利性最弱的资产.因此企业应该确定最佳现金持有量,以最大限度的降低持有成本,使之达到最优数量和最佳利用效果。 相似文献
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现金是企业中流动性最强的资产,现金具有最直接的购买和偿还能力,同时也是盈利性最弱的资产.因此企业应该确定最佳现金持有量,以最大限度的降低持有成本,使之达到最优数量和最佳利用效果. 相似文献
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保持国库库存余额稳定,减少库存波动对货币政策的冲击是国库现金管理的一个重要课题.在最佳持有量测算模型中,Miller-Orr模型运用了概率函数思想,具有可实现区间预测、区间确定灵活,能适应财政收支随机波动的优点.本文以2011~ 2014年新疆省级国库现金流量为样本,借助此模型测算了国库现金最佳持有量及波动区间,并对2015年上半年进行模拟操作.测算和模拟结果表明,在预算收支未知的情况下,最佳持有量及其区间,基本上满足了在确保财政支出足额支付前提下,保持国库余额稳定、收益明显提高的要求,Miller-Orr模型的应用对地方国库现金管理开展具有积极推动作用. 相似文献
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本文采用实证分析和比较分析方法,从西方经典的财务管理理论和先进的国库现金管理经验出发,通过模型定量分析出青海省国库最佳现金持有量,并根据我国和地方的国库现金管理机制、职能、监管控制系统和管理理念现状,提出了青海省国库现金管理的思路和建议。 相似文献
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本文针对在国库现金运作过程中,如何确定最佳的国库现金余额的问题进行探讨,通过对当前运用较多的四种最佳现金持有量的确定模式进行分析研究并加以实证,并根据实证结果比较出四种确定模式的优劣. 相似文献
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本文首先明确了现金所包含的范围,并在此基础上阐述了确定并保持最佳现金持有量的意义。然后探讨了确定最佳现金持有量的四种最常用的模式,其中重点阐明成本分析模式中的成本涵义以及建立该模型的假设,存货模式的套用公式,和在现金需求量难以预知的情况下可采用的随机模式。 相似文献
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近年来,随着我国经济的快速增长以及国库集中支付改革的不断推进,国库现金存量呈持续上升之势,已引起社会各方的广泛关注。如何盘活国库现金存量,提高财政资金使用效益,是当前国库现金管理的一项重要任务。本文从西部地区某地市国库现金存量的主要特点入手,深入分析当前影响国库现金存量的因素,结合实际,提出降低国库现金存量的可行途径。 相似文献
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地方国库现金管理模式研究——以江山市为例 总被引:1,自引:0,他引:1
随着国民经济的快速发展以及国库集中收付制度在各地的稳步推进,地方国库存款余额持续高位运行,同时,各地方政府广泛发行地方中长期债券,这在降低国库资金使用效益的同时,也增加了地方政府的运行成本.本文以江山市为视角探讨我国地方国库现金管理模式的选择. 相似文献