不良资产处置的若干法律问题

目前影响国有商业银行稳健经营乃至金融安全的最大问题在于存在巨额不良资产。据统计,2002 年底,我国商业银行不良贷款率为21％,经过近几年的一系列整改措施,截至2005年第一季度末,国有商业银行不良贷款余额仍有15670．5亿元,不良贷款率高达15％。不良资产比率过高,以及由此造成的资本充足率过低等问题成为国有商业银行改制上市以及建立具有较强竞争力的国际化现代商业银     

数字

5181．3亿元 据中国银监会统计，截至2009年6月末，我国境内商业银行（包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）不良贷款余额5181．3亿元，不良贷款率1．77％．     

风雨同舟 伙伴一生——“招行”大力拓展中小企业业务

浙江是中小企业发展的热土，浙商是中国经济发展重要的代表性群体。招商银行杭州分行自1997年4月成立以来，深入分析浙江经济特点，认真寻找客户定位，明确目标客户，把优质中小企业作为与分行规模相匹配的基本客户群。10年来，杭州分行一方面深入企业，加强调研，了解中小企业需求，发展中小企业信贷业务，走出了一条探索中前进的发展道路；另一方面，积极向总行反映浙江中小企业情况，争取总行的政策支持，杭州分行成为招行系统首家中小企业信贷业务试点分行和招行系统唯一一家中小企业创新基地。经过几年的探索和发展，杭州分行中小企业的客户数量和资产余额逐年增加，市场占比不断扩大。截至2006年末，杭州分行中小企业户数达到1758户，户数占比为91％；中小企业信贷资产规模超过348亿元，余额占比达到75％；不良贷款率一直控制在0．4％以内，成效十分显著。     

银行不良资产处置原则的国际比较

截至2002年底,按五级分类口径,建行不良贷款率15.36％,比年初下降3.99个百分点;中银集团不良资产率22.37％.比2001年末下降5.14个百分点;工行不良贷款率25.52％,比年初下降4.26个百分点。与其他三家国有商业银行相比,农行有其一定的特殊性。尽管如此,去年农行不良贷款占比在连续两年下降的基础上再降4.72个百分点,三年下降十几个百分点。虽然四大国有商业银行的不良贷款比率趋于下降,但上述数据足以表明中国的不良贷款比率还是十分严重,我们应该借鉴世界上处理银行不良资产的成功经验。     

中小企业融资难问题的国际借鉴

截至2005年末，中小企业约占我国企业总数的99．8％，资产总额占50％，销售额占60％，工商税收占50％，对GDP的贡献达63％以上，对工业增加值的贡献达74％，创造了近3／4的城镇就业机会。但是，影响和制约中小企业发展的问题仍然很多，尤为是融资难，已成为影响中小企业发展的最大瓶颈。许多国家，尤其是美国、日本、芬兰等对中小企业的融资做法取得了良好效果，其经验值得借鉴。     

十年磨一剑

松江区中小企业税收比重，在全区已经接近“半壁江山”。截至今年6月底，中小企业税收实现28．5亿元，比去年同期净增10．1亿元，增长54．7％，占全区税收总量的43％。据预测，今年松江中小企业税收可以超过50亿元。     

我国中小企业如何走出走当前困境

近几年来，我国中小企业的发展陷入了困境，集中表现为效益状况的不断恶化。就全国来看（以工业企业为例），1999年中小企业亏损率达66％，只有1／3中小企业盈利，其资产报酬率仅为大企业产70％，资金利润率仅为大企业的60％，这就造成了以下影响：（1）企业数量下降，1999年中型企业数下降5．92％，小型企业为6．47％，而大企业为1．31％；（2）销售收入增长缓慢。1999年中型企业销售收入增长幅度1．3％，小企业为2．13％，大企业则为6．47％；（3）利润增长缓慢。小企业增长31％，而全部企业平均利润增长率为51％；（4）税收贡献下降，中型企业应交增值税增长为－0．65％，小企业为－2．87％，而大企业为7．16％，比如湖北省1998年大企业亏损率为39．1％，中小企业为24．8％，看起来似乎不错，但中型企业损率达52％，也就是说，亏损面超过一半，还是相当严重的。     

试论中小企业债务融资问题

据新制定的中小企业标准统计,截至2005年底,中国共有中小企业2930万个,从业人员1．74亿人,中小企业数量占全国规模以上企业总数的比例己达99．14％,国内生产总值、工业新增产值、实现利税和出口总额的50．5％、76．6％、43．2％和60％分别由中小企业贡献（国家信息中心数据）。可见,中小企业的发展在我国国民经济中扮演着极为重要的角色,对促进我国经济增长、就业及社会稳定起了关键的作用。     

国有商业银行如何为中小企业融资服务

在我国的市场经济运行中，国有独资商业银行是我国中小企业资金的主要提供者，实际发生的中小企业融资，有接近70％的融资额度由四大国有商业银行提供（占四大国有独资商业银行贷款总额的36％左右）。从实践看，中小企业融资并没有给四大国有独资商业银行带来较好的收益，而且这部分融资的不良资产率比其他企业的不良资产率要高。为此，本文拟就国有商业银行如何进一步为中小企业融资服好务的问题谈些看法。     

四大行上市受制不良贷款

在目前商业银行的上市热潮中，不见四大国有商业银行的踪影。不良贷款率较高是阻碍四大国有商业银行上市的主要原因之一。１月２３日，中国建设银行行长张恩照在全行工作会议上提出２００３年的工作要求，其中着重指出，一定要强化管理与内控，大力降低不良资产。在其他三家国有商业银行的工作会议中，降低不良资产也都是一个非常重要的内容。四大行心中之痛记者从张恩照行长的讲话中获悉，按照五级分类口径，中国建设银行不良贷款余额为２６７８亿元，比年初下降２１０亿元，不良贷款率为１５．３６％，比年初下降了３．９９个百分点。境外…     

迎风扬帆 破浪前行

一、机遇和挑战并存 中小企业、非公有制经济是贵州省创造社会财富、增加就业岗位、实现经济增长、推动自主创新、催生新兴产业、构建和谐社会的中坚力量。截至2008年末,全省规模以上中小型工业企业占规模以上工业企业的98．8％,工业总产值、从业人员分别占60．3％、69．9％;     

上海个人房贷2005年还款违约增五成

上海银监局近日发布的报告显示,自2005年3月实施房地产市场调控以来,上海个人房贷的不良贷款率基本呈逐月递增的势头。上海银监局表示,今年应适当加大对房地产业的信贷支持。截至2005年12月末,上海个人住房不良贷款余额15.48亿元,比当年3月末增加4.41亿元,比上年末增加5.58亿元     

中小企业融资难原因探析

中小企业在我国经济发展中起着越来越重要的作用，帮助其开展各种融资活动，为中小企业发展构建现代金融服务体系，创造顺畅高效的融资渠道，是促进中小企业发展，激活市场竞争机制和创新机制的重要途径。一、我国中小企业融资需求现状从总体上说，不论是国有商业银行，还是其他中小金融机构，为中小企业融资的力度已逐渐增大，特别是优质中小企业已成为各国有商业银行的重要客户。但中小企业对金融服务（特别是贷款）需求仍然十分强烈。有调查显示，有１６．２７％的中小企业认为从金融机构获得贷款容易，有６０．４７％的中小企业认为从金…     

国开行资产总额突破6万亿元

记者从日前举行的国开行年度工作会上获悉：截至2011年末，国开行资产总额突破6万亿元，不良贷款率0．4％，连续27个季度低于1％，实现了支持发展、防范风险与优良业绩的有机统一。2011年。该行按照有扶有控的原则，全力支持铁路、电力、公路等重大基础设施建设，有效缓解了部分在建续建项目资金链断裂的风险。     

国有商业银行信贷资产不良的成因及建议

当前,国有商业银行不良贷款比例居高不下,信贷资产质量低劣,已成为人们普遍关注的热点。搞好信贷资产质量审计调查,促使国有商业银行提高信贷资产质量,防范和化解金融风险是当今审计工作的一项重要任务。据我们对工商银行某分行信贷资产质量的审计调查,发现该分行1998年末不良贷款余额为719997万元,占年末贷款总额1037568万元的69．4%。大量的不良贷款严重地制约了国有商业银行业务的正常经营和发展。究其成因,既有银行自身原因,也有企业方面原因,还有政府干预和法规不配套原因。一、形成信贷资产不良的主要原因（一）政府干预的…     

中小企业融资出路：供应链金融

一、中小企业发展及融资现状 （一）中小企业对我国经济发展有巨大贡献企业作为经济发展的微观主体,发展情况如何将会决定一个国家经济水平。所以各个国家都非常重视企业的发展。在众多企业中,就其数量来说又是以中小企业居多,所以中小企业的发展状况就决定了企业整体发展状况。中小企业是我国国民经济的重要组成部分,据统计（如表1）,在我国企业总数中,中小企业所占比例2003年、2004年和2005年所占比例为99．3％、99．3％和99．6％;对GDP的贡献2004年和2005年分别为55．6％和58．5％;     

2005年3月底中国外债数据

截至2005年3月末．中国外债余额2．33409亿美元(不包括香港特区、澳门特区和台湾地区对外负债，下同)，比上年末增加48．13亿美元，上升2．11％。其中：中长期外债余额为1，255，33亿美元，占外债余额的53.78％，比上年末增加12.46亿美元：短期外债余额为1．07876亿美元．占外债余额的46．22％，比上年末增加35.67亿美元．     

中小企业人才流失原因及对策分析

一、中小企业人才流失的现状 伴随经济全球化进程的加快与信息时代的到来．企业间人才竞争日趋激烈，人才流失已经成为阻碍许多企业快速发展的主要因素。据有关资料显示。国内企业的人才流失率已经达到相当高的程度。从1982年至今，大学本科学历及以上人员，国有中小企业流失率为64．3％，民营企业为8．5％。其中，硕士研究生、博士研究生的流失率国有中小企业分别为36％与58．8％，民营企业分别为14.7％与33．3％。这些人大部分流入外企或合资大中型企业，其中绝大多数是中高层管理人员与专业技术人员。他们具备特殊的技能专长、丰富的管理经验，是企业的中坚力量。人才的大量流失，不仅让中小企业蒙受巨大的经济损失，而且削减了企业持续发展的潜力和竞争力。     

有助于中小企业融资的几种金融工具

随着社会经济的发展，中小企业在我国国民经济中发挥着越来越重要的作用。截至2004年年底，我国中小企业数量已占企业总数的99．6％，创造了国内生产总值的58．5％，吸纳了城镇就业人数的75％以上，生产的商品占社会销售额的58．9％，货物出口额占68％左右，上缴税收占48．2％，发明的专利和研发的新产品分别占66％和82％。然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位却极不相称。导致中小企业融资难主要有以下几方面原因：首先，从企业自身看，信用机制不完善，资信等级低：只采用单一或少数几种融资工具：互相担保融资，一旦一家公司因经营不善而蒙受损失，则会引发一系列的连锁反应：偏重短期融资，为了保持对企业的绝对控制，他们更愿意使用短期借款，而避免选择长期债券。     

商业银行不良资产的成因及对策

银行不良资产问题是现代金融发展中的一个全球性难题。我国在经济体制转轨过程中,由于多种复杂因素的影响,也累积了大量不良资产。截至2003年12月,我国银行业的不良贷款率为17．8％。其中,四大国有银行不良贷款余额1．92万亿元人民币,不良贷款率21．4％;2004年中国银行和建设银行剥离可疑类贷款2787亿人民币,四大国有银行尚有不良贷款近2万亿元人民币,占全部金融机构不良贷款的80％,不良贷款率达21％。巨额不良贷款不仅使信贷资金循环严重受阻,迟滞了国有企业改革和国有经济战略性改组的进程,而且成为我国金融体系深化改革和对外开放的一个不可逾越的障碍。