编制滚动式现金流量预算的若干做法

在企业财务管理中,编制年度并按月滚动的“现金流量预算”,对加强资金管理有重要意义。 (一)滚动式现金流量预算的组成内容。 滚动式现金流量预算的内容,主要由三个方面组成:一是现金流入量;二是现金流出量;三是现金平衡量。预算以表式编制。预算表式的各横行是由列入编制范围的各科目组成。现金流入总量由销售收入、其他收入等组成;现金流出总量由资本支出、投资支出、工程支出、营运支出等组成;现金平衡量由银行贷款、银行存款、现金余缺等组成。预算表式的各直栏是期初基数(分年度基数、月度基数)、年度数及一至十二月份的逐月数。     

浅析现金流量预算管理

现金的管理对企业的财务活动控制与执行有很大影响.根据现金流量实施预算管理,符合企业管理的特殊性要求,能帮助企业有效实现资金收支平衡,增加现金流入.本文主要就现金流量预算管理的重要性及相关措施进行探讨.     

现金流量的预测与控制

为使企业资金的管理更具可控性，需要估计企业在未来时期的现金收入和现金支出情况。编制现金流量表是一种最常采用的办法。企业的主管人员能够从现金流量预算中了解到在某个未来时期内企业的现金流入和现金流出的时间和数额。掌握了这种信息，就可更好地测定企业未来的现金需要，筹措所需的现金及控制企业现金的流向，避免财务风险，提高资金利用效益。现金流量预算可以按照任何一个未来时期编制。比如，对长期投资项目，可以按该项目从建设→投产→产生效益的整个时期编制现金流量预算，一般可按年按月编制。编制长期投资项目的现金预算，…     

浅谈如何对企业现金流量进行月度预算管理方法

企业现金流量月度预算管理既是月度预算管理的核心内容,也直接影响着年度预算目标实现的程度。本文针对企业现金流量月度预算管理中存在的预算延期管理流于形式、责任单元预算随意性强、市场突发性因素较多等问题,提出了建立考核机制、设定月度预算表项目、编制月度现金流量预算表、召开月度资金平衡会、控制执行月度预算等管理方法。     

浅谈如何对企业现金流量进行月度预算管理方法

企业现金流量月度预算管理既是月度预算管理的核心内容,也直接影响着年度预算目标实现的程度。本文针对企业现金流量月度预算管理中存在的预算延期管理流于形式、责任单元预算随意性强、市场突发性因素较多等问题,提出了建立考核机制、设定月度预算表项目、编制月度现金流量预算表、召开月度资金平衡会、控制执行月度预算等管理方法。     

中小企业现金管理中的问题及对策研究

现金流量管理是营运资金管理的重点,现金是否充裕直接影响到企业的健康发展.当前中小企业在现金管理中存在对现金流量重视不够、将利润等同于现金、缺乏现金管理制度等问题.对此,应通过提高对利润含金量重要性的认识,掌握中小企业现金流控制的规律,加强现金预算控制,完善现金控制内部规章制度等措施,帮助中小企业加强现金管理,规避周转风险.     

编制现金流量预算是实施现金流量控制的关键

对于企业的现金流量控制问题来说，只有加强了现金流量的计划性，并使计划建立在可行性的基础上，才能有效地防范财务风险，所以定期编制现金流量预算是对现金流量进行计划管理的有效方式。     

中小企业现金流量管理的思考

现金流之于企业如同血液之于人体,现金流流畅与否关系到企业的生死,尤其是当今世界经济持续低迷的情况下,现金为王。作为我国国民经济重要组成部分的中小企业,对我国经济持续增长和社会发展起着举足轻重的作用,而现金流出现的问题---资金流转不畅、现金短缺一直是制约我国中小企业发展的主要瓶颈之一。如何解决这一问题,中小企业怎样对其现金流量进行有效的管理以解决这一瓶颈问题。本文拟从财务角度谈点粗浅的看法。     

国有燃气电厂现金流量预算管理研究

本文以我国S燃气电厂为研究对象,结合电力行业、国有体制背景与燃气电厂生产经营特点,分析了其现金流量的特点、管理现状,深入剖析了其现金流量预算管理存在的问题以及原因,提出了改善管理的合理化建议。     

浅析实施月度现金流量预算应该注意的问题

月度现金流量预算既是企业年度预算的分解和细化,也是完成企业年度目标预算的基础,因此做好月度现金流量预算工作是当前企业的重要任务。但在具体实施过程中,部分企业由于认知有误、控制不严、与业务预算联动弱化、信息化程度不高等诸多因素,造成月度现金流量预算失真,未能实现对企业预算资金的有效控制。笔者结合实际工作,就月度现金流量预算管理提出以下几方面改进意见。     

浅谈现金流量的管理

<正>现金流量是评价企业效绩的一个重要标准,企业应充分重视现金流量管理,并依据现金流量对企业的财务状况和经营业绩做出客观评价。现金流量是指现金的流入和流出,其差额为现金流量净额,这里所说的现金包括现金和现金等价物(即持有期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、风险小的短期投资等)。笔者以某企业为例(为描述清晰文中称之为A企业)其     

浅析实施月度现金流量预算应该注意的问题

<正>月度现金流量预算既是企业年度预算的分解和细化,也是完成企业年度目标预算的基础,因此做好月度现金流量预算工作是当前企业的重要任务。但在具体实施过程中,部分企业由于认知有误、控制不严、与业务预算联动弱化、信息化程度不高等诸多因素,造成月度现金流量预算失真,未能实现对企业预算资金的有效控制。笔者结合实际工作,就月度现金流量预算管理提出以下几方面改进意见。     

怎样填列"汇率变动对现金的影响额"

《现金流量表准则》第22条规定：“企业外币现金流量以及镜外子公司的现金流量，应以现金流量发生日的汇率或平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，应作为调节项目，在现金流量表中单独列示。”     

中小企业实施现金预算管理存在的问题及改进建议

中小企业是国民经济的重要支柱,影响中小企业生存发展的主要原因之一就是现金流无法支持和促进企业的稳健经营和快速发展。实施现金预算管理是行之有效的管理工具之一,但现实中存在诸多问题。中小企业应树立系统工程思想。在企业战略、组织机构、绩效考核、企业文化等方面进行完善,改进现金预算管理,发挥其对企业管控的支持作用。     

小议企业财务预算

为使企业财务预算的编制、实施与管理取得预期效果，笔者认为应注意以下几个方面：1．树立“以企业战略为基础”的观念。企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流量为核心进行编制，并以财务报表形式予以反映。     

现金流量分析的财务指标

现金流量是指企业在某一期间内现金流入和流出的数量，这里指的现金包括现金及现金等价物，对现金流量相关财务指标的分析，是会计信息使用者了解，掌握企业财务状况，作出经营决策的重要参考依据，有关现金流量分析的财务指标很多，现介绍常用的几种。     

预算管理：为资金循环“护航”

一个企业最重要的是预算控制,也就是现金流量的控制,资金运转是企业的“血液循环”系统,这个系统是否顺畅,毫无疑问关系到这个企业的生存问题。对现金流量收支预算进行管理,实际上就严格的监控了全面预算。[编者按]     

电力企业现金流量预算管理探讨

预算管理是各类经济实体为统筹管理、合理运用所拥有的经济资源,确保实现企业既定目标,获取最大效益比而以各种管理、控制行为为核心,采用货币计量的方法,对企业各种经济资源、活动进行的科学合理测算、规划和分配。我公司现金流量预算管理按照国网公司对地市公司定位,结合实际,紧紧抓住预测填报准确性这一核心工作,通过多次全员培训,规范流程现金流量预算管理呈现良性发展的良好发展态势。     

现金流量是企业财务预算核心

一、现金流量的重要性决定了企业财务预算应当以现金流量为中心 (一)企业实施有效的财务管理离不开现金流量的决策支持 企业无论筹资、投资或利润分配均以现金为纽带,现金不仅是资金流转的起点和终点,而且贯穿于企业经营活动的全过程.现金流转构成企业资金流转的轴心.因此,企业财务管理的内容尽管表现为资金及其流转,但又直接表现为现金及其流转.     

未来现金流量的动态分析与控制

从１９９８年开始,要求企业编制的财务报表中包括现金流量表。现金流量表是事后反映企业在经营期中的现金流量情况,属于财务会计的管理范畴。然而,对企业更为重要的是未来的现金流量,它是企业能否持续经营的重要命脉。在此,笔者根据管理会计分析、预测、控制的原理,按照现金流量的规律,对未来现金流量动态分析作些探讨。影响企业现金流量的三大经济活动是企业的生产经营活动、投资活动和筹资活动,这些活动均通过应收项目和应付项目与企业的现金流量发生关系,如下图所示。其中现金持有量是衡量企业现金管理及资金周转的重要参数。现…