营改增后企业会计核算与税务处理措施——以房地产企业为例

在经济市场的持续进步与推动下,我国房地产公司迎来了新一轮发展机遇;同时,为了更好地调整与规制各类产业健康发展、维护经济市场稳定秩序、降低各公司企业的纳税负担,我国政府开展了营业税改增值税的税制改革,对房地产公司的生产与经营活动产生了一定程度上的影响。作为房地产公司,如何积极应对国家的营业税改增值税税制改革,加强自身的财务管理与纳税筹划水平与能力,做好会计核算与税务处理工作,以降低房地产公司的经营成本、提高房地产公司的经营收益,成为现阶段房地产公司正确应对营业税改增值税税制改革的关键问题。本文结合个人参与房地产公司税制改革的工作经验,分析我国当前房地产公司在营业税改增值税税制改革过程中,遇到与应注意的问题,并提出具体的参考意见与改进方案,以供同行借鉴。     

营改增对企业的影响与对策研究

营业税改增值税税制改革,是我国政府有关部门为了建立良好的国家税收管理机制,既要维护国家的税收利益,也要相应地降低企业的纳税负担,因而开展的税收制度改革。作为国家纳税主体的公司,应当积极转变税收管理意识与思想,针对营业税改增值税税制改革的要点与变化,结合本公司的生产与经营特色,制定科学的税收筹划工作方案。下文中,笔者将结合个人参与公司纳税筹划与管理的工作经验,分析当前国内营业税改增值税对于公司管理的影响、对公司经济利润的影响,并提出具体的税收管理策略方法。     

营业税转增值税对外贸企业的影响

营业税转增值税是我国税务制度改革的一项重大举措。正如有关专家所说,营业税转增值税是一项新型的结构性减税措施,较为有效的避免了当前存在的劳务和货物既征收营业税又征收增值税的双重征税弊端。随着我国经济的发展,营业税转增值税,与国际接轨,是税务改革的趋势。由于行业不同具体情况各异,对企业也会产生不一样的影响。就每一个企业来说,既是机遇也是挑战。如何抓住先机,顺应国家政策,调整企业方向,提高效益,促进企业的发展,是每个企业面对的现实。认真学习、了解和掌握新增值税制的内容,研究新增值税制对外贸企业的影响,对外贸企业认真履行纳税义务,加强企业的财务管理,提高企业的经济效益都有十分重要的意义.在外贸企业中实行增值税退税政策,有其自身的特点。本文首先论述营业税转增值税的背景,其次对营业税转增值税对外贸企业的影响粗浅的分析并作出初步的结论。     

营业税转增值税对外贸企业的影响

营业税转增值税是我国税务制度改革的一项重大举措.正如有关专家所说,营业税转增值税是一项新型的结构性减税措施,较为有效的避免了当前存在的劳务和货物既征收营业税又征收增值税的双重征税弊端.随着我国经济的发展,营业税转增值税,与国际接轨,是税务改革的趋势.由于行业不同具体情况各异,对企业也会产生不一样的影响.就每一个企业来说,既是机遇也是挑战.如何抓住先机,顺应国家政策,调整企业方向,提高效益,促进企业的发展,是每个企业面对的现实.认真学习、了解和掌握新增值税制的内容,研究新增值税制对外贸企业的影响,对外贸企业认真履行纳税义务,加强企业的财务管理,提高企业的经济效益都有十分重要的意义.在外贸企业中实行增值税退税政策,有其自身的特点.本文首先论述营业税转增值税的背景,其次对营业税转增值税对外贸企业的影响粗浅的分析并作出初步的结论.     

税制转型对企业财务管理的影响及应对

营业税改增值税,是我国在实现经济转型过程中的一项重大税收制度改革,对企业的财务管理理念和会计核算均产生影响。科学的税制转型为企业的发展提供良好的氛围,有效地避免企业在实际经营活动中重复纳税,降低了企业在税务方面的负担,对其经营方式进行了改善。应对税制转型,企业应在会计核算中建立完善的评估体系,完善和调整企业核算方案,充分利用税制转型带来的有利条件,提升财务能力加强制度管理,以推动企业在激烈的市场竞争环境中实现可持续发展。     

营业税转增值税转型对电力设计行业的影响

近年来,随着我国经济的不断发展,我国企业缴纳的营业税正在向企业增值税转型,面对这次营业税转增值税的重大改革,许多行业将会面临不同程度的影响。本文结合营业税改增值税的改革背景,深入探讨电力设计行业实行营业税改增值税税制改革后,对该行业的具体影响、相关问题及产生问题的应对措施。     

我国物流税制存在的问题及对策研究

物流税制指散见于税收相关法律法规和政策之中与物流相关的各级税收法律、法规、政策的总和.对物流业涉税税种和税务管理现状进行分析可以发现,目前我国物流业税收负担较重,税负分布不公平,存在重复课征问题,而且在发票管理、纳税地点、征收方式等方面也对物流业税务征管提出了挑战.在现有税制体系下,物流业存在比较明显的逆法意识的避税行为.为进一步完善我国物流税制,弥补税制本身的漏洞,纠正并规范企业涉税行为选择,应根据先易后难、稳步推进的原则,统一现有物流业税收优惠试点,将差额征收的营业税规定推广到整个物流行业;调整并规范营业税税目、税率设置;加快发票管理改革;推进增值税改革和纳税地点、征税方式的调整.     

“营改增”后交通运输业的纳税筹划

在我国现行的税制结构当中,增值税和营业税是最重要的两个税种。营业税改增值税,是推动我国经济结构调整,促进发展转型的一项重大改革。实施这项政策,有利于完善税制,消除重复征税,达到整体减税的目的。目前规模最大的结构性减税措施就是营改增,其最显著的特点是减少重复纳税,促进良性循环,有利于降低企业税负水平。结构性减税并非是"只减不增",而是"有增有减",这在一定程度上会影响企业的纳税筹划,因此企业应高度重视财务风险的管理。合理的纳税筹划,会促进企业良好发展,实现国民经济有计划发展,国家财税收入也将同步增长,提高经济效益和社会效益。     

营业税改增值税背景下企业应对策略研究

就我国现行的财税体制而言,较长时期内实行的都是营业税与增值税并行的政策,两种税制同时存在。根据财税体制改革的深入进行和发展的需要,营业税向增值税转变势在必行。目前营业税改征增值税的工作正在全国范围和行业内逐步试点推广。营业税改征增值税目的是减轻企业的纳税负担,增强企业和市场活力,但是从试点的具体情况来看,不同行业和企业面对营改增的感受是不一样的,所受到的影响也不尽相同。本位围绕营业税改征增值税这一话题,分析企业在营改增过程中所受到的影响,并针对性地提出了相关建议措施,以便企业有效应对税制改革,保障企业健康有序发展。     

新税制环境下企业流转税纳税筹划探析

纳税筹划比税务筹划的概念更适合于纳税人.三大流转税涉税业务多,发生频率高,是企业的主体税种.在新一轮税制改革环境下,增值税可以运用销售方式、结算方式、选择供货单位等方法筹划;消费税可以通过设立独立的销售机构、运用价格临界点、避免从高计税等途径来筹划;营业税则可采用分解营业额、合理签订合同、单设企业等方式予以筹划.纳税企业需恰当运用税收政策,规避税务风险,降低纳税成本,不断提高税务管理水平.     

营改增对企业财税影响及应对策略探究

在我国,增值税、营业税是现行税制结构中两种最重要的税款。将原有营业税税种改变为增值税税种,是我国税制改革取得阶段性突破的重要标志之一。这一改革行为将对企业财税带来很多影响和冲击。本文将从营改增对企业财税影响进行分析研究,进而探讨企业在营业税改增值税政策中的有效应对措施,旨在促进企业更好适应现行税制,并充分发挥税制作用,促进企业持续健康发展。     

营改增对企业财税影响及应对策略探究

在我国,增值税、营业税是现行税制结构中两种最重要的税款.将原有营业税税种改变为增值税税种,是我国税制改革取得阶段性突破的重要标志之一.这一改革行为将对企业财税带来很多影响和冲击.本文将从营改增对企业财税影响进行分析研究,进而探讨企业在营业税改增值税政策中的有效应对措施,旨在促进企业更好适应现行税制,并充分发挥税制作用,促进企业持续健康发展.     

房地产企业增值税纳税筹划思路及策略研究

税制改革之前的营业税与增值税在货物运转环节出现的双重征收行为无疑加剧了企业经济压力,传统税收政策与快速发展的市场需求矛盾凸显,因此政府大力推动税制改革,出台一系列税收政策,其中营改增政策尤为关键,自 2016 年开始营改增正式推行,社会不同领域均对其贯彻落实。 一直以来房地产企业作为我国经济运行的重要支柱产业,对我国经济发展做出很大贡献。 近几年,房地产行业发展增长速度缓慢,处于稳定性发展阶段。 但就竞争环境而言依旧激烈化,房地产商为了提升竞争能力,其侧重点也从规模向追求利益进发。 我国税收大多源自房地产领域,而“营改增”推行在短期内无疑加剧了企业税务压力,所以房地产企业想要改善这一问题,需利用纳税筹划手段,提升企业经济效益。 基于此,文章从房地产企业纳税筹划相关理论及主要思路切入,分析房地产企业增值税纳税筹划存在的主要问题,提出相应的优化策略。     

营改增对邮政业的影响

2013年财政部颁布了关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知,营改增税制改革意在将营业税价内税改成增值税价外税的税收模式,避免营业税重复征收的弊端,有效降低企业承受的税收负担。本文详细阐述了营业税改增值税的税制改革内容,同时深入探讨了营改增在税收负担、、税务管理、邮政企业的竞争力、专业化分工等方面对邮政业的影响,并针对营改增对邮政业提出的新要求,提出相应政策建议。     

营改增对邮政业的影响

2013年财政部颁布了关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试．量的通知,营改增税制改革意在将营业税价内税改成增值税价外税的税收模式,避免营业税重复征收的弊端,有效降低企业承受的税收负担。本文详细阐述了营业税改增值税的税制改革内容,同时深入探讨了营改增在税收负担一税务管理、邮政企业的竞争力、专业化分工等方面对邮政业的影响,并针对营改增对邮政业提出的新要求,提出相应政策建议。     

税制深化改革中的企业增值税筹划

随着经济全球化发展,建筑市场竞争日趋激烈,利润空间越来越小,业主的需要日趋苛刻,垫资、压价的幅度越来越大,工期越来越短,质量要求越来越高。尤其是随着营改增的深入和国家税制改革各项措施的落地,企业如何通过科学合法的手段进行纳税筹划,对企业降低税收负担、防范税务风险、实现财务收益最大化具有重大影响。本文以企业税务管理现状和纳税筹划基础理论为切入点,分析了企业增值税纳税筹划的思想及方法,最后对企业增值税筹划提出了建议。     

浅析“营改增”邮政企业的税务处理和应对措施

本文通过分析邮政企业营业税改增值税过程中纳税行为和汇总纳税的具体方式,说明营业税改增值税后邮政企业税务处理的一般模式,并提出相关管理建议。     

“一带一路”背景下税法基本原则对“营改增”的影响

"营改增"全面实施以后,对激发企业活力的效果较为明显。营业税改增值税是我国税制改革的重大发展,营业税改增值税的目的在于有利于企业降低实际纳税数额、减轻纳税负担,进一步将税法税制科学化和规范化。在"营改增"施行期间,一定要遵循税法的基本原则,才能保证"营改增"的顺利实施。"一带一路"鼓励国内企业走出去,需要在税收方面进行战略把控,"营改增"对企业走出去有极大的促进作用。     

浅析“营改增”邮政企业的税务处理和应对措施

本文通过分析邮政企业营业税改增值税过程中纳税行为和汇总纳税的具体方式,说明营业税改增值税后邮政企业税务处理的一般模式,并提出相关管理建议。     

物流企业在营改增之后的纳税筹划措施研究

我国现代社会的发展,市场经济的深入,且存在各种因素对于经济的稳定发展产生较大的影响,社会经济形势越来越复杂。国家在税收方面的管理十分严格,且随着经济形势的变化,国家对各项税收制度进行了深入的改革及创新,营业税改增值税即为其中极为重要的一项,其对于各个企业均产生了较为深远的影响。物流企业作为现代十分重要的企业,其在国民经济中占有较大的比重,营业税改增值税对其的冲击也十分明显,因此需要管理人员认真分析政策后,合理安排纳税筹划,减少企业的税务支出,保障企业的稳定发展。本文简略分析了物流企业在营业税改增值税后的几项纳税筹划措施,包括严格管理发票、税率变动筹划、差额征税措施等,为物流企业的管理人员提供一定的参考与借鉴。