明明白白被人骗

去年７月 ,某审计组在对平顶山建行下属某支行审计中 ,发现该支行“长期投资”９００万元、“借出资金”７４８０万元均在１９９４年转出 ,存入在武汉证券交易中心开立的账外经营账户中。为了澄清这８３８０万元资金的真实去向 ,审计组作了大量细致的调查工作 ,终于使国家巨额资金水落石出。四张大额定期存款单当发现该支行８３８０万元资金转存到武汉证券交易中心开立的账外经营账户后 ,审计组要求某支行提供该账户的对账单及账册 ,一再追问下 ,他们拿出了在武汉经营证券另立的一套账。那么 ,这套账是怎么回事呢？经询问当事人 ,得知某支行…     

做好对账工作，切实防范银企风险

2003年9月至2005年10月期间，某银行支行原客户经理张某向某客户出具伪造的现金缴款单15份，挪用该客户资金374万元。2006年7月份，该客户经理跨行交流后，该支行组织了客户对账工作，才发现此问题。[编者按]     

费尽周折追错款 一面锦旗寄深情

3月1日,临泉县农行收到了一件特殊的包裹,寄件方为湖北省孝感市农行孝南区支行,包裹内装有一幅写有“合作情深友谊长存”的锦旗。 事情还得追溯到2月16日,湖北孝感孝南支行的一名柜员办理业务时,将某客户取款4000元错输为存款4000元,当天下午轧帐时,发现短款8000元,并且发现该笔款项当天下午已在几百公里之外的临泉支行银泉分理处被支取,经查询该客户所持银行卡开户行为临泉支行文王分理处。     

领导要注意工作方法--同样的事相反的评价

同一位县支行行长,前后在两个县支行任职,为所在单位办了相同的一件事情,但两个县支行的干部职工却有截然相反的两种评价.这是人民银行南宁中心支行最近对辖区交流的几位县支行行长进行离任审计时发现的一种情况.     

办理挂失过程中存款被冒领谁该负责任?

案情介绍 2005年7月25日,黄某在某银行支行开办了活期储蓄存款账户.2005年9月27日上午,黄某到该银行支行一分理处办理其存折的挂失手续.通过电脑查询,发现其存折内存款余额为8000元,遂让黄某办理了挂失手续.临柜人员在<××银行储蓄存款、凭证式国债挂失申请书>上的余额一栏填写了8000元,并让黄某7天后再来办理相关手续.2005年10月7日,黄某办理相关手续时发现该存款余额只剩100元.遂将该银行支行告上法庭,要求其承担赔偿责任.     

客户重要性与审计谈判

审计谈判对审计质量和会计信息质量具有十分重要的影响。本文运用实验经济学的方法研究了客户重要性对审计谈判的影响。研究发现,在与重要的客户谈判时,审计人员接受的客户最终的资产价值比较高,与客户在谈判中达成一致的比例也比较高;在与非重要客户谈判时,审计人员接受的客户最终的资产价值比较低,与客户在谈判中达成一致的比例也比较低。同时还发现,在与重要客户谈判时,审计人员更倾向于采用合作型谈判策略;在与非重要客户谈判时,审计人员更倾向于采用竞争型谈判策略。本文的发现表明,客户重要性明显地影响了审计质量。     

及时清理身份证“重号” 切实做到为客户服务

目前,客户在中国工商银行吕梁分行汾阳支行办理牡丹卡等各种业务时,经常出现一种居民身份证号“重号”现象。所谓“重号”是指汾阳支行临柜人员在输入新客户的身份证号时,汾阳支行网络系统中该新客户的身份证号已被占据,因此,该新客户则不能正常办理牡丹卡业务或其他业务。例如     

银行账户管理存在的问题应引起关注

近期,哈尔滨中心支行内审处对黑龙江省四个地(市)中心支行2006年-2007年4月银行账户管理情况进行了专项审计。审计发现,四个地(市)中心支行在银行账户监督管理上不规范问题比较突出,主要表现在:     

云南省农行成功为客户追回诈骗损失4.5万元

<正>日前,从云南省农行获悉,其下辖的西双版纳分行磨憨支行成功堵截一起电信诈骗,为客户陈某某挽回经济损失4.5万元人民币。据了解,2015年11月8日下午,客户陈某某来到农行磨憨支行,称发现其银行卡资金被他人在异地盗转,希望银行能协助追回资金。磨憨支行向该客户详细了解情况     

审计人员的谈判让步策略与客户的谈判判断:一项实验证据

审计谈判策略是影响审计谈判的重要因素。本文采用实验研究方法检验注册会计师使用的谈判让步策略对客户财务负责人谈判判断的影响。研究结果发现,客户同意的审计差异调整金额在注册会计师使用逐步让步策略时显著高于注册会计师使用初始让步策略,并且客户对审计人员最终决定的审计调整金额的满意度和继续聘用该注册会计师的可能性在注册会计师使用逐步让步策略时也明显较高。这表明使用逐步让步策略审计质量更高,也更有利于审计人员。     

寿县农行对审计中发现问题认真落实整改

3月2日，寿县农行召开内控委员会专题会议，对省分行驻六安审计办事处在2005年12月13日至20日对支行《2005年度内控综合评价》和2005年1月1日至11月30日表外业务、新发放法人客户贷款、不良贷款清收的专项审计中发现问题进行了通报。研究了整改措施和意见。     

行业专长视角下的非审计服务与审计质量关系研究

本文以2007年至2010年沪深上市公司为研究对象,基于审计行业专长的视角分析非审计服务与审计质量之间的关系.结果表明,审计行业专长对提供非审计服务的水平与审计质量之间的关系具有调节效应,当审计师为客户提供非审计服务时,相对于非行业专长事务所而言,行业专长事务所更可能提供高质量的审计服务.进一步分析发现,行业专长事务所对于客户的正、负向盈余管理行为均有一定的抑制作用.     

基层央行基建项目节能减排工作思考——以湖北恩施州辖内某支行为例

正本文通过对中国人民银行恩施州中心支行辖内某支行新建发行库及营业办公用房项目进行节能减排专项审计调查,对基层人民银行节能减排工作进行分析思考,并提出了改进建议。一、支行基建项目节能减排基本情况(一)基建项目基本情况某支行新建发行库及营业办公用房项目于2011年12月9日批准立项;2012年5月11日,上级行核准该项目建筑面积2 698.02平方米,其中发行库房建筑面积412.04平方米,库务用房建筑面积600平方米,核准总投资为     

加强对邮政储蓄转存款业务的管理

最近,我们对某人民银行中心支行的邮政储蓄转存款业务进行了审计延伸调查.     

及时清理身份证“重号” 切实做到为客户服务

目前，客户在中国工商银行吕梁分行汾阳支行办理牡丹卡等各种业务时，经常出现一种居民身份证号“重号”现象。所谓“重号”是指汾阳支行临柜人员在输入新客户的身份证号时，汾阳支行网络系统中该新客户的身份证号已被占据，因此，该新客户则不能正常办理牡丹卡业务或其他业务。例如，申办牡丹卡的客户，如果发生“重号”，且不能清除“重号”，那么该客户则永远不能申办牡丹卡．     

云南省工行成功防范一起抢劫客户资金案件

<正>2014年3月27日,工行云南省分行召开表彰大会,对在昆明市丽苑路二级支行成功防范抢劫客户资金案件处置的有功单位和个人进行通报表彰。2014年3月1日上午11时20分左右,营业部丽苑路二级支行客户经理发现一男性客户行为可疑,提醒值班保安密切注意其举动。几分钟后,该男子见一名女性准备将存折和1.1万元现金递进钱槽时,突然从背后抢夺现金,正在密切关注动向的保安李建刚及时猛扑上去制服犯罪嫌疑人。     

征信数据要有信

在基层工作中．人民银行受理社会公众个人信用报告查询的次数逐年增加,但在其中也出现了一些问题．笔者曾听到过两个案例。其一．2006年．李某在工行某支行办理一张牡丹信用卡（准贷记卡）。2011年3月．当该客户申请贷款时．因其个人信用报告在“信用卡最近24个月还款状态记录”栏多次出现”1”或”2”等数字标号．而被认定为有不良记录,而被拒贷。即使后来工行某支行出具了书面证明．证明该客户属于正常透支．不是负面记录．但仍不被贷款申请行所采信。事实上．     

供应商企业风险信息与客户审计收费——基于年报MD&A文本的经验证据

本文以2009―2019年A股上市公司为研究样本,分析并检验了供应商年报管理层讨论与分析(MD&A)中的风险信息对客户审计定价决策的影响。研究发现：供应商MD&A中的风险信息越多,客户审计收费越高,且这一关系在供应链合作更紧密、供应商的相对议价能力更强时更加显著;同时,MD&A风险信息主要通过揭示增量风险、增加额外审计投入提高了审计收费。进一步分析发现,不同类型MD&A风险信息的影响存在差异,且该信息有助于减少客户的财务重述与违规行为、提高审计质量。上述结论表明,供应商的“软”信息强化了审计师对客户的风险判断进而影响了审计定价。     

关注企业成长 培育优质客户——中国工商银行浙江省诸暨支行服务中小企业侧记

诸暨某针织有限公司2004年与工行诸暨支行建立信贷关系时，规模还不足3000万元。但诸暨支行没有因为企业规模小就忽视对它的培育，而是根据其经营情况，将其列入极具成长潜力的优质客户，给予了重点支持。企业成立初期，主要为某跨国公司提供产品配套，     

“一米线”离我们有多远

“一米线”服务是指某一客户在银行、邮政局办理存取款业务时，其他客户必须在窗口一米外等候。这是银行、邮政局等窗口行业为防止客户个人银行账号、储户密码、身份证号等信息被盗走而采取的一项措施。据了解，“一米线”在国外或国内发达城市早已成为约定俗成的规矩，而在欠发达地区或相对落后的地区，形势却不容乐观。笔对辖区内县级支行营业网点调查后发现。别说乡镇营业机构，就是县支行营业部也不见“一米线”的踪影。