如何做好县供电企业资金安全管理

资金是企业的血液,资金是企业的价值链,资金管理的深入研究对资金密集型的供电企业至关重要。要树立资金成本观念,建立以资金为纽带的供电企业管理链条,健全资金管理约束机制,防范经营风险,加大资金归集力度,优化资金结构,管好用好存量资金。资金安全专业管理的目标从规范化、规模化、集团化资金管理要求入手,加大对资金收支两条线的管理。建立健全规范的资金管理制度和内部监督控制制度,为企业提供高效、顺畅的资金结     

浅谈施工企业中的资金管理

一、目前施工企业资金管理中存在的问题从客观上讲 ,施工企业因施工点多、战线长 ,容易导致资金使用和管理的分散 ,再由于目前建筑市场运行不规范 ,各工程项目业主资金到位情况不同 ,为了承揽工程 ,施工单位只好垫资施工 ,导致施工企业资金协调运作困难。以中煤工程公司为例 ,其资金管理体制 ,存在着以下弊端 :一是资金调度不统一 ,运作不灵活。二是政出多门 ,一味强调本单位的利益 ,缺乏大局观念。三是资金收支无计划 ,造成成本费用支出过高 ,效益滑坡。四是资金管理体制分散 ,使企业无法运用科学的方法来筹措资金。二、推行财务结算中心管…     

企业实行资金收支两条线管理模式浅探

实行“收支两条线”是20世纪90年代初政府为了加强预算外资金管理而采取的一种措施,通过几年的实践和运行,经不断总结和完善,现已成为政府加强财政管理和整顿财政秩序及财政资金管理的一种主要模式。当前,部分大型企业或企业集团也纷纷采用“收支两条线”来加强资金管理。下面,笔者仅就企业推行“收支两条线”这一管理模式进行初步探讨。一、企业实行“收支两条线”的特点由于企业与政府在经济领域中的角色地位不同、管理模式不同、面向的对象不同,追求的直接目标和价值取向更是大不相同,导致“收支两条线”在这个领域中实行的目的差异极大…     

多会计主体企业的资金内部控制

本文首先给讨论的多会计主体企业给了范围鉴定,把集团公司对其参股或控股的子公司的管理与控制排除在外。再针对目前企业对其分支机构和分公司的资金内部控制存在的问题,包括资金预算管理、资金收支结算以及监督制度不健全等,提出了多会计主体企业资金内部控制的改进措施和建议。     

财务监督是加强企业管理的重要措施

<正>财务管理是企业管理体系中最重要的方面。一个企业在财务管理活动中,要达到五个最基本的要求:以最经济的方式筹集资金;以最合理的标准运用资金;以最快的速度回收资金;以最佳的比例分配资金及以最严格的要求进行财务监督。从这五项基本要求出发,规定了财务管理的主要任务:一是合理编制单位收支预算,科学配置资金;二是依法组织收入,节约支出;三是建立健全财务管理制度,加强经济核算,     

浅谈现代企业管理的核心是财务管理

财务管理，是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作，是企业内部管理的总称，就微观角度而言，它是对企业生产经营活动进行具体组织、指挥、监督和调解，并在不断提高经济效益基础上保证企业任务完满实现。之所以要以抓财务管理为核心内容，是由财务管理的本质与特点所决定的。一、财务管理的本质决定了它是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节企业生产经营过程，一方面表现为物资的不断购进和售出，另一方面又表现为资金的支出和收回，企业的经营活动不断进行，也就会不断产生资金的收支。资金贯穿企业生产经营的全…     

基于中石油“现金池”资金集中管理的问题探讨

中石油股份公司为了实现"收入资金全额上缴,支出按计划管理的目标",实行收支账户分设的收支两条线管理模式。银行账户与财务公司账户的直联,将企业收支全部纳入集团统一现金池管理。本文通过对中石油"现金池"模式进行详细的分析,为中石油进一步完善基于现金池的资金集中管理模式提供了经验借鉴。     

优化资金计划管控提高资金计划准确率——以电网企业实际管控模式为例

当前,电网公司的资金管理实行的是收支两条线,经济业务活动的资金支付必须严格按照“支出必有计划”的原则执行,如果没有资金计划或资金计划执行不准确,必将引起资金短缺或资金闲置,导致资金使用效益降低,影响经济业务活动的正常开展.因此,优化月度资金计划管控、提高资金计划准确率迫在眉睫.下面笔者以广西桂林供电局资金计划管控模式为例进行剖析.     

浅论以资金管理为中心

浅论以资金管理为中心劳秦汉一、企业财务管理要以资金管理为中心的现实基础传统的企业财务管理是一项综合性的管理工作，包括资金管理、物资管理、财务收支管理、成本费用管理等等，其重点主要集中在财与物两个方面的管理上。随着社会主义市场经济体制的逐步完善，资金管...     

加强应收账款的管理与控制

<正>"企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心"已经成为现代企业管理的重要理念。资金管理是企业管理的一项重要内容,处于企业整个管理体系的中心位置,完善资金在企业的外部循环,加强对企业应收账款的管理,加速资金周转,提高资金的使用效率,可以为企业创造更多的经济利益。随着地质勘查单位体制改革的深入,地质勘查     

石油集团公司资金运作方式初探

通过对资金集中运作方式的分析，认为建立资金结算中心是企业集团实行资金集中运作适宜的模式，具体做法就足以集团公司所属一级企业为主体，实行资金收支两条线管理，推行总分账户管理。同时，要建立相关的保障体制，如建立网上银行，实行全面资金预算，构建资金预警体系，强化风险管理措施，建立健全完善的资金管理制度等。     

电力企业如何加强资金安全管控

随着电力企业市场化运行水平的提高,企业资金收支规模及资金余额越来越大,加强资金安全管理,是促进电力企业规范健康发展重要保证。本文认为应从实现资金集中统一管理、实施资金预算管理、完善资金支付审批流程、开展资金监控管理四个方面,建立起完善的控制体系,全方位加强资金安全管控。实现资金集中管理电力企业资金管理的现状之一是银行账户数量众多且分散,资金流动金额及余额较大,资金分布在众多的银行金融机构。     

企业怎样做到以资金管理为中心

1994年，冶金部率先提出“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心’的管理方针，经过一年多的实践，证明这一管理方针是正确的，不少冶金企业因贯彻这一管理方针，使企业走出了困境。企业管理以财务管理为中心，是市场经济发展的必然结果。财务问题实质是资金问题。抓住了资金管理，就抓住了财务管理的牛鼻子，也就是抓住了整个企业管理的牛鼻子。这就为抓好企业的其它各项管理工作打下了基础，创造了条件。企业怎样做到以资金管理为中心呢？笔者认为：一、转变观念，提高对资金管理极端重要性的认识资金是企业的血液，是企业…     

公司管理应以财务管理为中心

改革开发以来 ,特别是在市场经济日趋完善的今天 ,公司的生产经营活动日趋频繁、复杂 ,公司管理特别是财务管理的重要性已被越来越多的人所认识。财务管理是对公司的资金进行规划、运作、控制的一项管理活动。公司管理要以财务管理为中心 ,是公司管理发展的必然趋势。一、公司管理为什么要以财务管理为中心1.以财务管理为中心是由市场经济运行的要求所决定的。在市场经济条件下 ,国家几乎没有什么计划下达 ,公司作为一个独立的法人实体 ,实行独立核算 ,自负盈亏的管理体制 ,公司生产经营所需的资金须自行筹集 ,资金的投放以及收益的分配也由…     

浅议新时期预算资金的管理问题

随着社会主义市场经济体制的建立和财政体制改革的不断深入,过去单纯的预算资金管理布局已经被打破,多渠道、多来源、多层次、多元化资金结构出现,客观上就要求预算资金的管理领域应不断拓宽。与此同时,随着“有偿资金”在事业单位的广泛使用,过去“无偿”核算老观念、老办法,难以对有偿资金进行必要的核算和管理。因此,必须认真研究“无偿”、“有偿”并存的情况给预算资金的管理带来的影响,探索会计管理、财力分配和财务管理等相应的预算资金管理新形式,以有效地保证事业单位任务计划的完成和预算收支的平衡,对此,笔者认为,当前主要就应做好以下几个方面的工作:     

我国企业预算管理时应当重视的问题

企业预算管理是现代企业管理中的重要组成部分．是企业实现短期经营目标．实施战略目标管理的重要手段。企业预算管理也称企业全面预算管理。全面预算是企业的经营目标具体化为一系列表格和数字的文件。它以对市场需求的充分研究和科学预测为前提，以销售预算为起点．进而延伸到诸如生产、成本和资金收支等经济活动的各个方面，最终形成预计财务报表。     

健全电建企业资产控制体系

一般而言,我们将内部控制定义为企业为提高会计信息质量,保护资产的安全完整,确保有关法律法规和规章的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。在电力建设企业内部,有必要运用现代财务管理手段,建立健全内部控制体系。目前的电力建设企业存在着施工项目点多、分散、内控体系有待完善等特点。根据以上情况,建设企业要结合全面预算管理、全面资金收支管理、财务集中管理、绩效考核和信息化应用等五个方面,来构建企业内部控制体系。全面预算管理是基础全面预算管理是将企业一切业务收支都纳入预算,按预算考核业绩。全面预算管理…     

加强财务管理必须优化资金结构

加强财务管理必须优化资金结构项有志随着市场经济运行机制和现代企业制度的建立与完善，企业财务管理工作已显得越来越重要。我们认为，企业财务管理是对存在于企业生产经营过程中的资金运行系统的管理，是一项以实体资金运动为基础的综合性的价值管理工作。企业财务管理...     

建立外贸企业内部结算中心,细化内部核算的资金管理模式

<正> 强化资金管理,细化内部核算,是当前外贸企业经营管理过程中面临的一项重大课题。冶金部刘淇部长指出:“企业管理要以财务管理为中心,财务管理要以资金管理为中心。”这进一步阐明了资金管理在企业管理中的中心地位和重要作用。资金管理包括资金     

农村电网维护费涉税问题分析

正农村电网维护费(以下简称"农维费")是为解决农村低电压线路及设备维护资金而产生的,由农村电能损耗、电工合理报酬和农村电网运行费用三部分构成。国网安徽省电力有限公司农维费虽然已纳入全面预算管理,但由于农维费目前是实行"收支两条线",收支难以达到平衡,此外,由于农维费享受增值税免税待遇,对于这部分农维费结余资金,补税还是不补税,不仅仅是个税收问题。